phê chuàn đúng dãn
* Có một quy định cụ the chạt che vè việc phê chuán các nghiệp vụ.
* Phái tuân thú tuyệt đôi các quy định đòi vói việc phê chuán các nghiệp vụ nãy.
* Quả ưinh kièm soát độc lập vói sự phê chuàn. Đâm bão cho các nghiệp
vụ vẽ TSCDHHlaco cân cữ hợp lý (sự phát sinh)
- Quy trinh Iriem soát đè đâm báo cho các nghiệp vụ vê TSCDHH lả duợc nguôi cỏđẩy đẩy
đủ thâm quyên phê duyệt vá phù hợp với hoạt động cùa dờn vị.
- Có đây dữ chừng từ vã tái liệu liên quan đên nghiệp ITJ như: cãc đè nghị vè nghiệpvụ, vụ,
họp đong mua. bán thanh lý: biên bân giao nhạn, hea đơn mua, các chững tứ liên quan
đèn vận chuyên, láp đạt- chạy thử...
đèn vận chuyên, láp đạt- chạy thử... ngcại tệ.
Đâm bão cho việc phân hại vã hạch toán đúng đàn các nghiệp vụ
TSCDHH
- Có chinh sách phân loại TSCDHH phũ họp vói yêu câu quán lý vã sử dụng tái sâncùa cùa
đon vị.
- Có đay dũ SO đo hạch toán các nghiệp vụ TSCDHH.
- Có đày dũ cãc quy định vẽ trinh tự ghi sô các nghiệp vụ có liên quan đèn TSCDHHtứ các S ó kè toán chi tiẽt đen cãc 50 kê toán teng họp. tứ các S ó kè toán chi tiẽt đen cãc 50 kê toán teng họp.
- Có chinh sách kiém ưa nội bộ đòi với cãc nội dung ưẽn.
Đâm bão chữ việc hạch toàn đấy đủ. đúng kỳ các nghiệp vụ TSCDHH
- Mci bộ hô so lien quan den TSCDHH dêu phai dược đãrih SC vã quân Iy theo dũichạt chạt
che.
- Việc ghi SO các nghiệp vụ phát sinh phái đuọc thực hiện kịp thói ngay sau khi cácnghiệp vụ xây ra vá hoán thánh. nghiệp vụ xây ra vá hoán thánh.
- QuitrinhKSNBĐâm bão sự cộng den Đâm bão sự cộng den
đúng đan các nghiệp vụ
TSCDHH
- So liệu phái dược tinh toán tông hợp (cộng don) dãy đủ, chinh xác.
- Kiem ưa két quà tinh toán, SO sánh SO liệu tông hợp tứ các sô chi tièt vói sò tonghọp. họp.
SV: Nguyễn Lê Huyền Trang 13 K19CLC-KTB
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng