- Hò tro tuyên dụng nhân viên chuyên ngành tài chinh kè toàn và kiêm toán.
19. Công ty có quy định về việc thanh lý TSCDHH không? ~x ~
TSCDHH bị hỏng không?
X
14. Các nhân viên có buộc phải báo cho bộ phận chuyền nách khi TSCDHH bị
hông trong quá trình sử dụng không? X
15. Các nhân Hên có được phép sừa chữa TSCDHH khi tài sân bị sự cô mà không càn xinphép lãnh đạo( hoặc xin phép sau không)? X phép lãnh đạo( hoặc xin phép sau không)? X
16. Tat cả các sự cô hóng của TSCDHH có được ghi lại thành biên bân vả lưu giữ
lại không? X
17. Các TSCDHH chưa cẩn dùng có được bảo quân riêng trong kho đê đâm bão
chúng không bị hư hại không9 X
18. Tât cả các tài sân chờ thanh Iyi chưa sừ dụng có được theo dõi và quản Iv riẻng
không? X
19. Công ty có quy định về việc thanh lý TSCDHH không? ~x~ ~
19. Công ty có quy định về việc thanh lý TSCDHH không? ~x~ ~ đưa vào sử dụng, giây báo hông, ngừng sữ dụng tài sản, biên bân thanh lý không? X
22. Có quy định kiềm kê TSCDHH ít nhắt 1 lần 1 năm không?
23. Ke hoạch kiêm kê hoặc các tài liệu hưóng dân có được lập thành vãn bân và gưitrước cho các bộ phận, nhàn sự tham gia không? X trước cho các bộ phận, nhàn sự tham gia không? X
24. Cóng ty có mua báo hiếm cho TSCDHH không? X
25. Cong ty có theo dõi, ghi chép đôi VỚI các TSCDHH khỏng cân dùng chờ thanh
lý, tạm thời chưa sư dụng, đã khẩu hao hết nhưng vẫn chưa sữ dụng không? X
26. Các quy định vẻ mua săm, quản lý, sừ dụng và thanh lý TSCDHH có được tậphợp và hệ thòng hỏa thành 1 vãn bân (quy chê) thòng nhàt không? X hợp và hệ thòng hỏa thành 1 vãn bân (quy chê) thòng nhàt không? X
Đánh giã của KTV sau khi tiên hành kiêm tra hệ thông: hệ thòng kiêm soát nội bộ có tôn tại và hoạt động khá hiệu quả nẻn thê ngàn ngừa, phát hiện và sữa chữa toàn bộ những sai sót d⅛g kê. Đánh giá rủi ro kiêm soát ĩhâp
SV: Nguyễn Lê Huyền Trang 48 K19CLC-KTB