hàng — thu tiền
3.1.1.1. Môi trường kiểm soát
- Ban quản trị của công ty hiện tại có thể thấy rằng đã ý thức được vai trò của
chu trình bán hàng và thu tiền đối với hoạt động kinh doanh của đơn vị chính vì vậy nên đã tạo ra một môi trường làm việc thoải mái giảm áp lực đối với toàn bộ cán bộ nhân viên trong Công ty.
- Trong quá trình tuyển nhân sự thì chú trọng tuyển người có kiến thức và kinh
nghiệm phù hợp với các nhiệm vụ được giao của mình, sau khi được tuyển dụng họ luôn được giám sát và huấn luyện để gia tăng kỹ năng của mình.
- Đặc biệt Tâm Hữu Dũng có chế độ khen thưởng đối với những cá nhân hay
phòng ban hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao, bên cạnh đó là các chế độ cấp các phụ phí cho người lao động và việc tính lương làm thêm cho nhân viên đã giúp nhân viên có điều kiện cống hiến hết mình cho công việc.
- Ngoài ra nhiệm vụ của các phòng ban của Tâm Hữu Dũng được phân công rõ
ràng tránh sự chồng chéo trách nhiệm để nhân viên có thể tập trung xử lý công việc được giao và hoàn thành công việc một cách hiệu quả phù hợp với khả năng nhất.
3.1.1.2. Đánh giá rủi ro
- Về đánh giá rủi ro thì công ty đã có thể nhận diện khá tốt các rủi ro xảy ra từ
đó có thể đưa ra các giải pháp quản lý khắc phục phù hợp.
3.1.1.3. Hoạt động kiểm soát
- Về các thủ tục kiểm soát thì công ty đã có các thủ tục kiểm soát phù hợp
nhằm hạn chế các rủi ro có thể xảy ra trong quy trình bán hàng và thu tiền. Đặc biệt là nguyên tắc bất kiêm nhiệm, phân công phân nhiệm đã được sử dụng hợp lí, các
thủ tục phê chuẩn đúng chuẩn, chứng từ sổ sách đầy đủ, tài liệu được thực hiện bảo vệ, cất giữ đầy đủ
3.1.1.4. Thông tin và truyền thông
- Công ty áp dụng công nghệ thông tin vào để xử lý các nghiệp vụ kế toán đảm
bảo thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh được hạch toán một cách nhanh chóng và chính xác nhất.
- Bộ máy kế toán của Tâm Hữu Dũng được xây dựng và tổ chức khá tốt có sự
phân công rõ ràng giữa các nhân viên, mỗi nhân viên được ý thức là sẽ đảm bảo công việc và chịu trách nhiệm với thành quả của mình.
- Các chế độ kế toán luôn được bộ phận kế toán cập nhật và sử dụng một cách
nhanh chóng tạo điều kiện trong công tác hạch toán và cung cấp thông tin cho nhà lãnh đạo cũng như các đối tượng cần cung cấp thông tin ở bên ngoài công ty.
- Việc trao đổi thông tin giữa các nhân viên thường xuyên cũng để tạo điều
kiện quen biết và trở nên thân thiết giữa các nhân viên trong công ty
3.1.1.5. Giám sát
- Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc đã thực hiện đúng, đủ vai trò của mình
trong việc giám sát các hoạt động kinh doanh của công ty, phát hiện kịp thời và có các hình thức xử lý phù hợp với các hành động chưa đúng của nhân viên cấp dưới. Đã tạo nên tâm lý tự kiểm tra ở nhân viên, và cũng có sự kiểm tra chéo giữa các nhân viên để giúp ban quản trị có cái nhìn tổng quát nhất về hoạt động trong công ty