3.3.1. Đối với chính phủ
3.3.1.1. Tập trung hoàn thiện khung pháp lý, chính sách thu hút nhà đầu tư trong và ngoài nước
Hiện Luật Chứng khoán cùng với các văn bản hướng dẫn đã tạo lập được khuôn khổ pháp lý cao, có tính đồng bộ và thống nhất cho TTCK, loại bỏ những mâu thuẫn, xung đột với các văn bản pháp luật khác có liên quan. Khung pháp lý về TTCK
quan trọng góp phần thúc đẩy nâng cao hiệu quả quản lý, giám sát và cưỡng chế thực thi của cơ quan quản lý; từng bước phù hợp với hệ thống luật pháp và thông lệ quốc tế, là nền tảng cho TTCK Việt Nam gia tăng khả năng hội nhập với các thị trường vốn quốc tế và khu vực.
Mặc dù vậy, bên cạnh kết quả đã đạt được thì Luật Chứng khoán vẫn còn hẹp về phạm vi điều chỉnh, chưa bao quát mọi hoạt động trên TTCK theo thông lệ quốc tế mà mới chỉ bao hàm những nội dung cơ bản; vẫn còn xuất hiện sự chồng chéo của một số quy định của văn bản hướng dẫn Luật Chứng khoán, chưa thống nhất với các văn bản pháp luật khác; việc ban hành các quy định pháp lý nhìn chung đều có độ trễ so với mục tiêu đề ra, đồng thời, nhiều quy định tại Luật Chứng khoán chưa được hướng dẫn thực hiện. Vì vậy, cần xây dựng và ban hành quy định đối với từng ngành, lĩnh vực nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán của các CTCK, nhằm tạo ra một hành lang pháp lý điều chỉnh riêng rẽ, cụ thể hoạt động của công ty đi vào ổn định từ đó góp phần xây dựng ổn định chung của toàn thị trường.
Thêm nữa cần sửa đổi bổ sung luật, pháp lệnh và các văn bản ở các ngành, lĩnh vực liên quan khác nhằm tạo nên sự thống nhất cao và ổn định trong hệ thống pháp luật, tạo cơ sở pháp lý thuận lợi cho sự vận hành và phát triển của TTCK Việt Nam.
Hoàn thiện khung pháp lý là để hỗ trợ cho các nhà đầu tư nước ngoài giúp họ có thể thoải mái đầu tư vào TTCK Việt Nam. Những chính sách về thuế, phí, giảm bớt các thủ tục cho nhà đầu tư nước ngoài là cũng rất cần thiết để khuyến khích việc thu hút vốn ngoại.
3.3.1.2. Ưu đãi về thuế, giảm các loại phí cho hoạt động kinh doanh chứng khoán
Năm 2020, tình hình kinh tế vĩ mô đang dần ổn định trở lại, đã có những điều chỉnh lãi suất nhất định. Vì vậy để có thể tác động mạnh mẽ hơn nữa tới TTCK là cần tiếp tục kiến nghị lên Chính Phủ và Quốc hội về việc tạm thời ngừng chưa thu thuế với hoạt động kinh doanh chứng khoán để tạo tiền đề phát triển và hoạt động ổn định một cách lâu dài hơn.
Trong bối cảnh thị trường còn nhiều biến động khó khăn, Chính phủ nên nghiên cứu tiếp tục giảm các loại phí đối với thành viên thị trường và các nhà đầu tư để dựa vào cơ sở đó có thể giải phóng và tạo ra được nền tảng cho các nhà đầu tư vững
tâm hơn.
3.3.2. Đối với Hiệp hộ kinh doanh chứng khoán
Với vai trò và vị thế của mình trong mối quan hệ với các tổ chức quốc tế và hiệp hội chứng khoán quốc tế. Hiệp hội nên hoạt động tích cực hơn nữa để hỗ trợ các công ty chứng khoán ba trọng tâm và ba trọng điểm mà các công ty chứng khoán cần sự hỗ trợ của hiệp hội là:
Thông qua các mối quan hệ hợp tác quốc tế, Hiệp hội cần tranh thủ sự hỗ trợ về đào tạo từ các công ty chứng khoán, các viện đào tạo tài chính, chứng khoán cho các công ty chứng khoán trong nước.
Hiệp hội có thể đứng ra làm đầu mối tiếp xúc, đàm phán với các tổ chức cung cấp giải pháp công nghệ chứng khoán quốc tế để đưa công nghệ hiện đại tiên tiến với giá cả hợp lý vào áp dụng cho các công ty chứng khoán trong nước.
Hiệp hội cũng nên tranh thủ sự đồng tình và chấp thuận của UBCK Nhà nước trong việc thừa nhận vai trò của Hiệp hội đối với thị trường OTC như thông lệ nhiều nước. Trên cơ sở đó Hiệp hội tiến hành tổ chức thị trường OTC vốn đang tồn tại nhiều
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. GS.TS.NSƯT. Bùi Xuân Phong (2010), Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh 2. PGS.TS. Nguyễn Năng Phúc (2011), Giáo trình phân tích báo cáo tài chính
3. Báo cáo tài chính Công ty cổ phần Chứng Khoán Nhất Việt, từ vfs.com.vn 4. Thông tin tài chính công ty chứng khoán, từ https://finance.vietstock.vn
5. Thị trường chứng khoán, từ https://vi.wikipedia.org
6. Trần Tuấn (2020), Hướng dẫn đọc và phần tích báo cáo tài chính, từ https://govalue.vn/bao-cao-tai-chinh/#ftoc-heading-49
7. Khắc Lâm (2019), Công ty chứng khoán khó kiếm lãi từ tự doanh, từ
https://tinnhanhchungkhoan.vn/chung-khoan/cong-ty-chung-khoan-kho-kiem-lai-tu- tu-doanh-264158.html
8. Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh, từ https://tintucketoan.com/hach-
toan-tai-khoa%CC%89n-2291-du-phong-giam-gia-chung-khoan-kinh-doanh-tt-200/
9. Nguyên Minh, Mập mờ nợ xấu, từ http://vneconomy.vn/map-mo-no-xau-margin-
20190930230821688.htm
10. Mập mờ các khoản vay, từ https://thoibaokinhdoanh.vn/goc-nhin/map-mo-cac-
khoan-vay-margin-1061275.html
11. Bùi trang (2020), Luật Chứng khoán mang tới nhiều thay đổi quan trọng, từ
https://tinnhanhchungkhoan.vn/chung-khoan/luat-chung-khoan-mang-toi-nhieu- thay-doi-quan-trong-309469.html
12. Luật sửa đổi, bổ sung một số điều Luật Chứng khoán năm 2010, từ KẾT LUẬN
Với vai trò là một định chế tài chính trung gian, các CTCK là thành viên quan
trọng không thể thiếu được của thị trường chứng khoán cũng như nền kinh tế thị trường. Thông qua các hoạt động kinh doanh của mình, CTCK là cầu nối lưu chuyển vốn từ nơi có vốn sang nơi không có nhu cầu sử dụng vốn với mục đích phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh. TTCK Việt Nam đã đi vào hoạt động nhiều năm nay và cũng đạt được nhiều thành tựu đáng kể. Đây chính là cơ hội để TTCK ngày càng phát triển. Vì vậy, các CTCK cần chuẩn bị hành trang vững chắc cho mình trên con đường hội nhập.
Đối với công ty cổ phần Chứng hoán Nhất Việt, với đội ngũ lãnh đạo và nhân viên trẻ, năng động, luôn tìm ra hướng đi phù hợp với điều kiện thị trường, chú trọng
việc nâng cao uy tín, hình ảnh công ty trong lòng công chúng đầu tư. Tuy nhiên, hoạt
động của công ty vẫn còn nhiều mặt cần hoàn thiện nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động hơn nữa phấn đấu với mục tiêu hướng tới trở thành ngân hàng đầu tư toàn diện tại Việt Nam.
Trên cơ sở vận dụng các nguyên lý, lý luận và sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu và thực tế tại công ty chuyên đề có đề xuất một số giải pháp và kiến
nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của VFS trong thời gian tới, góp phần vào sự phát triển của TTCK Việt Nam.
https://luatvietnam.vn/doanh-nghiep/luat-sua-doi-luat-chung-khoan-nam-2010- 57546-d1.html
13. Luật Chứng khoán 2019, Luật Chứng khoán số 54/2019/QH14, từ https://luatvietnam.vn/chung-khoan/luat-chung-khoan-2019-179050-d1.html
14. Dương Thu Minh (2017), Nghiên cứu lý luận về hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, từ http://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-kinh-doanh/tai-chinh-doanh-
15. Thái Bá Cẩn, Tổng quan về công ty chứng khoán, từ https://voer.edu.vn/m/tong-
quan-ve-cong-ty-chung-khoan∕4d8b7391
16. Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (2018), Thị trường chứng khoán Việt Nam: Dấu ấn năm 2017, triển vọng năm 2018, từ http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/thi-
truong-chung-khoan-viet-nam-dau-an-nam-2017-trien-vong-nam-2018-135426.html
17. Bình An, 10 dấu ấn của thị trường chứng khoán Việt Nam năm 2018, từ
http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/10-dau-an-cua-thi-truong-chung-khoan-viet- nam-nam-2018-301106.html
18. TS. Nguyễn Sơn (2020), Thị trường Chứng khoán Việt Nam 2019 và những vấn đề đặt ra năm 2020, từ http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/thi-truong-chung-
khoan-viet-nam-2019-va-nhung-van-de-dat-ra-nam-2020-318173.html
PHỤ LỤC
1. Báo cáo tài chính đã được kiểm toán năm 2017 của Công ty Cổ phần Chứng khoán
Nhất Việt
2. Báo cáo tài chính đã được kiểm toán năm 2018 của Công ty Cổ phần Chứng khoán
Nhất Việt
3. Báo cáo tài chính đã được kiểm toán năm 2019 của Công ty Cổ phần Chứng khoán