2.1.1. Thông tin cơ bản về công ty.
- Tên gọi, trụ sở giao dịch của công ty.
- Tên doanh nghiệp: Công ty cố phần lắp máy điện nước - LICOGI.
- Tên giao dịch quốc tế: WATER ELECTRICAL SYSTEM AND MACHINERY INSTALLATION LICOGI JOINT STOCK COMPANY.
- Trụ sở chính: Nhà G1, số 491 Nguyễn Trãi, Phường Thanh Xuân Nam, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội, Việt Nam.
- Mã số thuế: 0100106440-001 được quản lý bởi Cục Thuế Thành phố Hà Nội.
- Điện thoại: 024 3 8540429. Fax: 024 - 28546434. - Tổng số công nhân viên: 308 người.
- Lĩnh vực kinh doanh: gia công chế tạo, xây dựng, thi công lắp đặt các công trình.
* Quá trình hình thành và phát triển của công ty.
“Công ty CP Lắp máy Điện nước - LICOGI là một doanh nghiệp được chuyển đổi từ Công ty Nhà nước trực thuộc Tổng công ty Xây dựng và phát triển hạ tầng ( LICOGI) được thành lập theo quyết định sô' 308/BXD - TC ngày 18 tháng 03 năm 1996 của Bộ trưởng Bộ xây dựng trên cơ sở sắp xếp, tổ chức lại Xí nghiệp Lắp máy điện nước thuộc Công ty Xây dựng sô' 18 và Trạm xe máy 382 thuộc Liên hợp các Xí nghiệp Thi công cơ giới và được đổi tên theo quyết định sô' 474/BXD-TCLĐ ngày
23 tháng 07 năm 1997 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng. Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chủ yếu của Công ty sau khi thành lập là “Thi công nền móng, thi công xây lắp các công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông thuỷ lợi, thuỷ điện, bưu điện, công trình
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
sản xuất kinh doanh thiết bị phụ tùng, vật tư xe máy, vật liệu xây dựng” được dựa trên những nền tảng, cơ sở mà các Xí nghiệp, Trạm xe máy sát nhập đã hoạt động.
Trong những năm qua Công ty đã tham ra xây dựng nhiều công trình, khu công nghiệp lớn ở khắp đất nước từ Bắc vào Nam tại các thành phố lớn như Thành phố Hà
Nội, Hải Phòng, Hải Dương, Quảng Ninh, Thái Nguyên, Nam Định, Đà Nang, Quảng
Nam như: Nhà máy Nhiệt điện Uông Bí, Nhiệt điện Phả Lại, Khu công nghiệp Hà Nội - Đài Tư, Trung tâm hội nghị quốc tế 35 - Hùng Vương, Nhà Ga Tl cảng Hàng không Quốc tế - Nội Bài, Trung tâm triển lãm hàng Nông nghiệp - Nghĩa Đô - Hà Nội, Nhà máy nhiệt điện Cao Ngạn - Thái Nguyên, Nhà máy xử lý chất thải cứng - Nam Định, Nhà máy bột ô xít Kẽm - Bắc Kạn, Nhà máy cán thép Phú Mỹ - Vũng Tầu, Trung tâm thương mại thị xã Tam Kỳ - Quảng nam, Trung tâm thương Mại Hải Phòng ...
Công ty cổ phần Lắp máy điện nước - LICOGI có trụ sở chính tại Nhà GI - số 491 Nguyễn Trãi - Thanh Xuân Nam - Thanh Xuân - Hà Nội. Ngoài ra, Công ty còn có Xưởng gia công cơ khí tại Ảp Tó - Uy Nỗ - Đông Anh - Hà Nội.
Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước - LICOGI với đội ngũ trên 300 cán bộ, bao gồm kỹ sư, kỹ thuật viên, công nhân có trình độ chuyên môn cao, giàu kinh nghiệm trong thi công và đều đã qua các trường, lớp đào tạo dài hạn, đủ đáp ứng mọi
yêu cầu về thi công đòi hỏi kỹ thuật theo tiêu chuẩn quốc tế đảm nhận xây lắp các công trình dân dụng, công nghiệp có quy mô vừa và lớn, lắp đặt các đường dây và trạm điện trung, cao thế. Xưởng gia công cơ khí của Công ty có dây chuyền sản xuất côp pha định hình, giàn giáo chất lượng cao, dây chuyền sơn tĩnh điện, sản xuất kết cấu thép, thang máng, giá cáp, ông thông gió. Hơn hai mươi nhăm năm qua, CBCNV
Công ty đã không ngừng học hỏi, tích lũy kinh nghiệm từ các công trình, đến nay đã tạo nên một mạng lưới các công trình quy mô lốn và trọng điểm trên khắp mọi miền đất nước.
Những năm gần đây, Công ty cổ phần Lắp máy điện nước - LICOGI đang tích cực đổi mới thiết bị, công nghệ nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao trong lĩnh vực xây dựng công nghiệp và dân dụng. Chính vì vậy, hiện nay, Công ty có đủ các trang thiết bị tiên tiến về nâng hạ, cần cẩu Thuỷ lực có sức nâng từ 10 đến 150 tấn, các loại
2.1.1. Cơ cấu tổ chức công ty Lắp máy điện nước — LICOGI. 2.1.2.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
máy xúc, xe tải, máy gia công cơ khí hiện đại, công cụ thí nghiệm, kiểm tra tiêu chuẩn kỹ thuật và chất lượng sản phẩm được nhập từ các hãng nổi tiếng trên thế giới. Bên cạnh đó, Công ty chú trọng nâng cao trình độ cán bộ quản lý các cấp và công nhân kỹ thuật, kỹ thuật viên chuyên ngành; thưòng xuyên sắp xếp và củng cố" lại bộ máy tổ chức trong toàn Công ty, tạo đà để trúng thầu nhiều công trình lớn và trọng điểm.
Theo ý kiến phản hồi của khách hàng, Công ty đã nhận được nhiều ý kiến khen ngợi về chất lượng cũng như tiến độ và yêu cầu kỹ thuật của công nghệ, được các Chủ đầu tư và các chuyên gia trong và ngoài nước đánh giá cao.
Công ty hiện đang hoạt động, sản xuất và quản lý theo hệ thông ISO 9001: 2000 nên các sản phẩm tạo ra có chất lượng cao, đáp ứng yêu cầu chất lượng, kỹ thuật và mỹ thuật của công trình. Với các mục tiêu đề ra cho từng thòi kỳ, từng năm, Công ty Lắp máy tự đề ra Chính sách chất lượng cho chính mình là phấn đấu trở thành một doanh nghiệp mạnh trong lĩnh vực xây lắp điện, cấp thoát nước, chế tạo và lắp đặt máy móc công nghệ... luôn đảm hảo chất lượng, tiến độ, thoả mãn mọi yêu cầu của khách hàng” (Hồ sơ năng lực, Công ty lắp máy điện nước - LICOGI, 2018).
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
thời ký kết những hợp đồng với các bên chủ đầu tư, những đối tác xây dựng, các đơn vị đơn đặt mua hàng,... Bên cạnh đó giám đốc còn có trách nhiệm quản lý các cấp dưới, phân công giao việc cho các phòng ban trong công ty hay ra quyết định khen thưởng hoặc ky luật cá nhân hay tập thể trong công ty.
Phó giám đốc công ty.
Gồm hai phó giám đốc với chuyên ngành kỹ sư cơ khí . Kỹ sư cơ khí là người trực tiếp thiết kế, nghiên cứu, phát triển và cho ra đời các sản phẩm cơ khí mới. Ngaoì ra họ còn chịu trách nhiệm giám sát việc vận hành và bảo dưỡng các máy móc, các thiết bị xây dựng trong công ty. Ngoài ra họ còn có một sso nhiệm vụ khác như tham mưu cho giám đốc về những vấn đề liên quan đến kỹ thuật cơ khí, đề xuất hoặc cố vấn cho giám đốc về các dự án mà công ty đang triển khai, hỗ trợ với bộ phận tuyển dụng để tham gia hướng dẫn, đào tạo tay nghề cho công nhân.
Phòng tài chính kế toán.
Chức năng chủ yếu của phòng là quản lý tài chính - kế toán của công ty, hỗ trợ tư vấn cho giám đốc về các lĩnh vực trong công tác tài chính. Thực hiện các công việc liên quan đến kế toán như kế toán tiền lương, kế toán vốn, kế toán hàng hóa, kế toán thu chi,... Tham gia vào việc quản lý tài sản, nguồn vốn, xây dựng các kế hoạch huy động vốn hay các kế hoạch tín dụng nhằm đảm bảo hoạt động SXKD của công ty. Theo dõi hệ thống sổ sách, chứng từ kế toán cũng như đảm bảo an toàn về giá trị tài sản cho công ty và thực hiện một số việc làm khác theo yêu cầu của Ban Lãnh đạo công ty.
Phòng kinh tế kỹ thuật.
Chức năng của phòng là quản lý các vấn đề liên quan đến kỹ thuật công nghệ trong những dự án hay kế hoạch của công ty với mục tiêu là đảm bảo tiến độ xây dựng, sản xuất cũng như đảm bảo an toàn lao động và chất lượng hoạt động của công ty, quản lý việc mua bán sửa chữa, vận hành, bảo trì các máy móc phương tiện phục vụ cho công tác xây dựng.
Phòng tổ chức hành chính.
- Gia công chế tạo:
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
động, quản lý và bố trí nhân lực, đảm bảo các quyền lợi về chăm sóc sức khỏe, các chính sách chế độ dành cho người lao động; quản lý văn thư; thực hiện các công tác về tiếp nhận xử lý thông tin trong và ngoài công ty. Tuyển dụng, quản lý người lao động cũng như đảm bảo các chế độ chính sách cho người lao động và thực hiện các công tác khác theo yêu cầu của công ty.
Ngoài Ban Lãnh đạo và các phòng ban khác thì công ty còn có các bộ phân thi công, xây dựng với một số lương lớn đội ngũ cán bộ kỹ thuật, công nhân có trình độ tay nghề cao, được đào tạo bài bản và có nhiều năm kinh nghiệm. Đây là một nguồn nhân lực rất quan trọng, góp phần không nhỏ vào việc hoàn thành các dự án của công ty.
2.1.2. Khái quát về ngành nghề kinh doanh của công ty.
- Thi công lắp đặt hệ thống thiết bị dây chuyền công nghệ đồng bộ, hệ thống cấp thoát nước, hệ thống xử lý nước sạch, nước thải, hệ thống xử lý chất thải rắn, xử lý môi trường, hệ thống điều hòa thông gió, cấp nhiệt, báo cháy cứu hỏa. Các loại cột thu phát song truyền hình, truyền thanh, các loại cần trục.
- Xây lắp các công trình đường dây và trạm điện, thang máy và các hệ thống thông tin, các Nhà máy Thủy điện, Nhiệt điện.
- Xây dựng thi công nền móng, các công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông thủy lợi, thủy điện, bưu điện; Công trình kỹ thuật hạ tầng đô thị và khu công nghiệp.
- Gia công chế tạo lắp dựng kết cấu thép, thiết bị phi tiêu chuẩn và họp chuẩn, thiết bị cơ khí thuỷ công, đường ống áp lực, cánh phai cống dẫn dòng ... các công trình thuỷ điện.
- Cho thuê máy móc thiết bị cần trục sức nâng từ 15 tến đến 150 tấn.
- Công ty đã đầu tư xưởng sản xuất kết cấu thép phi tiêu chuẩn, công xuất 50.000
cổng trực, cánh phai cống dẫn dòng cho các công trình thủy điện, sảm xuất các loại bồn bể công nghiệp, kết cấu thép cho các nhà máy, khu công nghiệp.
Các sản phẩm, các chi tiết cơ khí phức tạp được sản xuất, gia công theo thiết kế và trên các thiết bị có độ chính xác cao, đạt yêu cầu về chất lượng, kỹ thuật, mỹ thuật của công trình.
Hiện nay công ty đã đầu tư xây dựng xong một xưởng sản xuất kết cấu thép phi tiêu chuẩn với công suất 50000 tấn/năm và được trang bị dây chuyền máy móc hiện đại.
- Thi công xây lắp.
Công ty cổ phân lắp máy điện nước - LICOGI chuyên nhận thầu thi công xây lắp các công trình công nghiệp và đa dụng, cụ thể có năng lực:
Sản xuất và lắp đặt các thiết bị cơ khí thủy công, đường ống áo lực, cổng trực, cánh phai cống dẫn dòng cho các nhà máy thủy điện.
Thi công nền móng, xây lắp các công trình với phương pháp và các thiết bị thi công hiện đại, tiên tiến.
Chế tạo và lắp đạt kết cấu thép cho các công trình công nghiệp, dân dụng và các sản phẩm cơ khí, sơn kim loại công nghệ cao.
Thi công công trình kỹ thuật, hạ tầng đô thị và khu công nghiệp, bến cảng khắp đất nước.
Thi công các công trình đường dây, trạm biến thế điện.
Thi công hệ thống cấp thoát nước, thi công lắp đặt hệ thống dẫn dầu, khí ga, hệ thống ống áp lực.
Lắp dựng khung thép, lắp dựng gầm cầu trục, các dàn mái, các thiết bị và hệ thống thiết bị công nghệ cao theo chuyên ngành: điện, nước, điều hòa thông gió, cấp nhiệt, bưu chính viễn thông, báo cháy cứu hỏa, ... theo tiêu chuẩn công nghệ cao.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Hàn kết cấu kim loại đen và màu với phương pháp kiểm tra mối hàn theo công nghệ tiên tiến.
2.2. Phân tích tình hình tài chính tại công ty lắp máy điện nước - LICOGI.
Phân tích TCDN là hoạt động có vai trò rất quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động của công ty. Kết quả của việc phân tích tài chính là vô cùng quan trọng vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến việc đưa ra những quyết định liên quan đến quản lý tài chính của những chủ doanh nghiệp, từ đó cũng sẽ tác động đến việc ra các quyết định tài chính của các nhà đầu tư, nhà cho vay,... Thông thường các nhà phân tích thường dùng các BCTC của công ty trong hoạt động phân tích vì đây là nguồn thông tin dễ dàng sử dụng . Vì thế trong bài khóa luận cũng sẽ dùng chủ yếu các số liệu được trích từ những báo cáo này. Đây là các số liệu được phòng tài chính kế toán tổng hợp thường xuyên và định kỳ.
2.2.1. Phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn.
Phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn để đưa ra những nhận xét, đánh giá về sự tăng giảm của vốn và tài sản; để xem công ty đã sử dụng, quản lý tài sản, nguồn vốn của mình đã hợp lý chưa, điều đó có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của công ty như thế nào. Ngoài ra việc phân tích còn giúp đưa ra các đánh giá về khả năng tài chính của công ty.
Dựa theo các chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán từ năm 2018 đến 2019 đã cho thấy sự thay đổi của tỷ trọng tài sản trên tổng tài sản và tỷ trọng nguồn vốn trên tổng nguồn vốn trong kỳ.
TÀI SẢN
2017 2018 2019 Chênh lệch18/17 Chênh lệch 19/18
Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị %
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 65.543.350.59 8 92.03 62.893.233.638 93.2 58.573.384.238 94.4 (2.650.116.960) (4.04) (4.319.849.400) (6.8) 1. Tiền và các khoản
tương đương tiền
525.384.792 0.74 277.967.274 .40 230.638.239 0.37 (247.417.518) (47.09) (47.329.035) (17) 2. Các khoản phải thu ngắn hạn 49.249.380.076 69.14 49.305.960.184 73.1 46.745.157.553 75.3 56.580.108 0.11 (2.560.802.631) (5.2) 3. Hàng tồn kho 15.723.585.73 0 22.07 13.309.306.180 lõõ 11.597.588.346 186 (2.414.279.550) (15.35) (1.711.717.834) (129) B. TÀI SẢN DÀI HẠN 5.687.565.225 7.97 4.556.260.088 .86 3.453.425.148 5.6 (1.131.305.137 ) (19.8 9) (1.102.834.940 ) (24. 4) 1. Tài sản cố định 4.122.199.704 5.79 3.688.614.624 ~T Ã 2.958.635.984 IT (433.585.080) (10.52) (729.978.640) (198) 2. Tài sản dài hạn khác 692.704.025 0.97 867.645.464 .41 494.789.464 0.8 174.941.439 25.25 (372.856.000) (42.9) TỔNG TÀI SẢN 71.230.915.82 3 100.00 67.449.493.726 ĨÕÕ 62.026.809.386 ĨÕÕ (3.781.422.097) (5.31) (5.422.684.340) ) (8
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Bảng 2.1: Diễn biến tổng tài sản.
(Nguồn: Phòng kế toán - tài chính CTLMĐN - LICOGI)
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Nhận xét: Qua bảng cơ cấu phân tích diễn biến tổng tài sản của công ty từ năm 2017 đến năm 2019 thì ta có thể thấy rằng giá trị tổng tài sản của công ty đã giảm đi qua cá năm. Ngoài ra hầu hết các chỉ tiêu trong bảng đều giảm đi sau kỳ kinh doanh. Tuy tổng tài sản giảm đi không quá đáng kể nhưng nó vẫn cho thấy rằng tình hình hoạt động của công ty vẫn có lúc không khả quan. Vậy nên chúng ta cần phải đánh giá từng chỉ tiêu để tìm hiểu xem nguyên nhân do đâu mà tài sản giảm và điều đó ảnh
hưởng đến hoạt động công ty như thế nào.
A. Phân tích theo chiều ngang.
* Tài sản ngắn hạn.
Tài sản ngắn hạn của công ty từ 2017 đến 2018 giảm từ 65.543.350.598 VNĐ xuống 62.893.233.638 VNĐ, tương ứng với tỷ lệ giảm 4.04%. Sau đó tiếp tục giảm đi 6.8% xuống còn 58.573.384.238 tại năm 2019. Nguyên nhân cho sự suy giảm này là do cả ba chỉ tiêu tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu ngắn hạn đều giảm đi cùng với hàng tồn kho đều giảm đi qua 3 năm.
Tiền và các khoản tương đương tiền trong 3 năm đều chứng kiến sự suy giảm. Từ 525.384.792 VNĐ ở 2017 xuống 277.967.274 tại 2018 và chỉ còn 230.638.239 VNĐ tại 2019 . Có thể thấy rằng lượng tiền của doanh nghiệp không thay đổi nhiều. Việc lượng tiền mặt trong công ty giảm đi sẽ cải thiện vòng quay vốn của công ty