Trong thời gian 3 tháng thực tập tại công ty, em được thực tập với vai trò chính là một kế toán thanh toán có nhiệm vụ theo dõi tình hình thu/chi tiền mặt, biến động của tiền gửi tại các ngân hàng.
Các công việc chính của một kế toán thanh toán:
- Thực hiện đối chiếu giữa các chứng từ của một nghiệp vụ kế toán sao cho đảm bảo tính hợp lệ (đầy đủ chữ ký phê duyệt của các bộ phận có liên quan đến nghiệp vụ và tuân thủ nghiêm các quy định của Công ty cũng như tuân thủ đúng theo quy định về Hóa đơn chứng từ về Thuế). Sau đó tiến hành chuyển đến cho kế toán trưởng kiểm tra, xem xét.
- Hàng ngày dựa vào nhu cầu thu, chi tiền gửi ngân hàng, kế toán thanh toán lập Ủy nhiệm chi, giấy nộp tiền, Séc... sau đó xin chữ ký của GĐ, kế toán trưởng. Khi đã có đầy đủ các chữ ký hợp lệ, kế toán thanh toán mang các chứng từ này đến
ngân hàng, thực hiện nộp tiền, rút tiền, chuyển khoản thanh toán với đối tác,...Khi công việc này hoàn tất, kế toán thanh toán mang chứng từ gốc về để làm lập giấy báo có, giấy báo nợ trên phần mềm Fast.
- Khi nhận được chứng từ (giấy báo có, giấy báo nợ) của ngân hàng chuyển đến thì tiến hành đối chiếu với chứng từ gốc được đính kèm sau đó thông báo với phía ngân hàng để xác minh, đối chiếu và tiến hành xử lí kịp thời các khoản chênh
lệch (nếu có).
- Lập phiếu thu, phiếu chi đối với các nghiệp vụ kinh tế
- Ngoài ra, em cũng được thực tập, hỗ trợ ở một số vị trí kế toán khác để có
36
Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp
2.3. Thực trạng của công tác kế toán bán hàng và xác định kết quả kinhdoanh tại công ty TNHH Du lịch mạo hiểm Xuyên Á