6. Ket cấu của khoá luận
2.1.4. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Lưới điện cao thế
phố Hà Nội giai đoạn 2018 -2020
Bảng 2.1. Ket quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Lưới điện cao thế Thành phố Hà Nội giai đoạn 2018 -2020
1 Doanh thu lãi tiền gửi Tr.đồng 34 302 532
2 Chi phí Tr.đồng 697.973 796.630 1.080.378
2.1 Chi phí phân phối Tr.đồng 697.973 796.630 1.080.378
2.1. 1 Vật liệu Tr.đồng 16.450 11.439 23.668 2.1. 2 Tiền lương và BHXH Tr.đồng 91.974 109.404 102.733 2.1.
3 Chi phí khấu hao Tr.đồng 513.827 595.069 828.457
2.1. 4
Chi phí sửa chữa lớn Tr.đồng 36.562 35.727 67.262
2.1. 5
2.1.6 Chi phí bằng tiền Tr.đồng 24.688 29.897 36.279 Trong đó: Chi phí lãi vay Tr.đồng 14.319 16.664 23.758 2.1.
7
Các khoản tăng giảm giá
thành Tr.đồng (9.077) (5.311) (2.521) 3 Lợi nhuận Tr.đồng (697.937) (796.328) (1.079.846) ∏- SẢN XUẤT KHÁC 1 Doanh thu Tr.đồng 4.917 7.466 13.415 2 Chi phí Tr.đồng 4.015 5.953 10.844 3 Lợi nhuận Tr.đồng 902 1.513 2.570 III TỔNG CỘNG ~ 1 Tổng doanh thu Tr.đồng 4.951 7.768 13.947 2 Tổng chi phí Tr.đồng 701.988 802.582 1.091.222 3 Lợi nhuận Tr.đồng (697.035) (794.814) (1.077.275) IV Nộp NSNN Tr.đồng 817 1.117 1.271 V
Hiệu quả kinh doanh (Tổng doanh thu/Tổng chi ___________phɪ)___________
Lần 0,0071 0,0097 0,0128
(Nguồn: Phòng tài chính - kế toán CT LDCT TP Hà Nội cung cấp)
Công ty Lưới điện cao thế Thành phố Hà Nội là một đơn vị hạch toán phụ thuộc Tổng công ty Điện lực Thành phố Hà Nội và chức năng chính là quản lý vận hành và phân phối điện vậy nên Công ty không có doanh thu về hoạt động bán điện. Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh điện đến từ hoạt động nhượng bán thanh lý tài sản và được thể hiện tại mục tăng giảm giá thành và đến từ doanh thu lãi tiền gửi. Doanh thu lãi tiền gửi trong giai đoạn từ 2018-2020 chiếm tỷ trọng rất ít, cụ thể năm 2018 đạt 34 triệu đồng, chiếm 0,69% so với tổng doanh thu, năm 2019 đạt 302 triệu đồng, chiếm 3,89% trong tổng doanh thu, năm 2020 đạt 532 triệu đồng, trong tổng doanh thu chiếm 3,81%. Doanh thu từ kinh doanh điện phần lớn đến từ hoạt động bán thanh lý tài sản như máy móc, thiết bị. Trong năm 2018 doanh thu từ việc nhượng bán thanh lý tài sản là 9.077 triệu, năm 2029 là 5.311 triệu và năm 2020 là 2.521 triệu. Tuy nhiên khoản doanh thu này được hạch toán và thể hiện tại mục khoản tăng giảm giá thành.
TT Các chỉ Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Vì điện mua đầu nguồn từ EVN do EVNHN hạch toán và giao bán điện đến các công ty điện lực - nơi bán lẻ điện đến các hộ kinh doanh, hộ gia đình phục vụ sinh hoạt. Công ty chỉ làm nhiệm vụ phân phối và quản lý vận hành điện 110kV, vậy nên chi phí của Công ty chiếm tỷ trọng vô cùng lớn, cụ thể là chi phí phân phối điện trong mục sản xuất kinh doanh. Trong thời gian ba năm từ năm 2018 - 2020, xu hướng về chi phí phân phối điện tăng nhanh cụ thể cụ thể năm 2018 đạt 697.973 triệu đồng, chiếm 99,43% tổng chi phí, năm 2019 đạt 796.630 triệu đồng, trong tổng chi phí chiếm 99,26%, so với năm 2018 tăng 98.657 triệu đồng, năm 2020 đạt 1.080.378 triệu đồng, trong tổng chi phí chiếm 99,01%, tăng 10.844 triệu đồng so với năm 2019. Trong chi phí sản xuất kinh doanh điện, khoản mục chi phí phân phối điện bao gồm chi phí vật liệu, chi phí tiền lương và BHXH, chi phí khấu hao, chi phí sửa chữa lớn, chi phí bằng tiền, chi phí dịch vụ mua ngoài. Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh điện chỉ chiếm một phần nhỏ trong khi đó chi phí phân phối điện chiếm phần lớn dẫn tới lợi nhuận của Công ty luôn mang giá trị âm.
Ngược lại, bản thân là một đơn vị vận hành nên doanh thu chủ yếu của Công ty đến từ hoạt động sản xuất khác. Các hoạt động sản xuất khác bao gồm hoạt động kí hết hợp đồng vận hành thuê quản lý vận hành đường dây, hợp đồng giám sát an toàn điện, hợp đồng ký kết cho thuê trạm viễn thông của tập đoàn Viettel quân đội, công tác Hotline và các công tác khác. Thời kì này của Công ty có xu hướng tăng về doanh thu, cụ thể là lợi nhuận từ hoạt động sản xuất khác tại năm 2018 là 4.917 triệu chiếm 99,31% tổng doanh thu, năm 2019 là 7.466 triệu chiếm 96,11% tổng doanh thu và năm 2020 là 13.415 triệu chiếm 96,16%. Doanh thu tỷ lệ thuận với chi phí, nên khi số lượng hợp đồng gia tăng thì chi phí cũng sẽ tăng theo và chi phí cho hoạt động sản xuất khác trong giai đoạn 2018-2020 lần lượt là 4.015 triệu, 5.953 triệu và 10.844 triệu. Có thể thấy rằng hoạt động sản xuất khác có vai trò rất quan trọng trong hiệu quả kinh doanh của Công ty.