thương mại
1.3.3.1. Các nhân tố chủ quan
Nhân tố chủ quan là những nhân tố thuộc về nội bộ mà Ngân hàng có thể chủ động kiểm soát, điều chỉnh được. Có 6 nhân tố chủ quan chi phối công tác thẩm định dự án của chủ đầu tư bởi NHTM, bao gồm:
Năng lực, kiến thức, kinh nghiệm của lãnh đạo, cán bộ thẩm định
Để công tác thẩm định dự án của chủ đầu tư đạt được hiệu quả cao thì lãnh đạo các NHTM cần có sự quan tâm đặc biệt đến việc đào tạo đội ngũ nhân viên để xây dựng đội ngũ nhân viên thẩm định có chất lượng cao. Ngoài ra, Lãnh đạo còn phải có kiến thức, kinh nghiệm trong lĩnh vực thẩm định dự án đầu tư để đưa ra quyết định tín dụng đúng đắng nhằm bảo vệ nguồn vốn cho vay của Ngân hàng.
án có vai trò rất quan trọng vì kết quả thẩm định được dựa trên các kết quả nghiên cứu, phân tích về kỹ thuật, thị trường, tổ chức sản xuất,…Năng lực của cán bộ thẩm định dự án ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả mà họ đảm trách. Do vậy, trong mọi trường hợp, muốn hoàn thiện công tác thẩm định dự án thì trước hết bản thân chất lượng của cán bộ thẩm định phải không ngừng được nâng cao. Họ phải đáp ứng được những đòi hỏi về chuyên môn nghiệp vụ, nắm vững các văn bản pháp luật, chế độ chính sách của Nhà nước. Ngoài ra, tư cách phẩm chất đạo đức của cán bộ thẩm định cũng là điều kiện không thể thiếu. Trên thực tế, đã có rất nhiều trường hợp cán bộ Ngân hàng đã cấu kết với Khách hàng để giúp Khách hàng vay vốn tại Ngân hàng cho những dự án thiếu hiệu quả có thể gây mất vốn Ngân hàng, đổi lại cán bộ Ngân hàng có thể nhận được các khoản tiền hoa hồng từ Khách hàng.
Thông tin, tài liệu thu thập phục vụ cho quá trình thẩm đinh (từ Khách hàng, từ thông tin trong Ngân hàng và thông tin bên ngoài)
Thực chất thẩm định là xử lý thông tin để đưa ra những nhận xét, đánh giá về dự án. Nói một cách khác thông tin chính là nguyên liệu cho quá trình tác nghiệp của cán bộ thẩm định. Do đó, số lượng cũng như chất lượng và tính kịp thời của thông tin có tác động rất lớn đến chất lượng thẩm định.
Ngân hàng coi hồ sơ dự án của chủ đầu tư gửi đến là nguồn thông tin cơ bản nhất cho việc thẩm định. Nếu các thông tin trong hồ sơ chưa đầy đủ hoặck hông rõ ràng, cán bộ tín dụng cần yêu cầu chủ đầu tư cung cấp thêm hồ sơ hoặc giải trình thêm về những thông tin đó. Tuy nhiên, dự án đầu tư được lập ra mang tính chủ quan khá cao hoặc bản thân chủ đầu tư cũng chưa nhìn nhận thấu đáo mọi khía cạnh hoặc cố ý xây dựng dự án theo mong muốn cá nhân của mình cụ thể như chủ đầu tư có thể nâng cao tổng mức đầu tư của dự án để có thể vay được nhiều vốn hơn từ Ngân hàng hoặc giảm tổng mức đầu tư của dự án để dự án trông hiệu quả hơn và dễ được Ngân hàng chấp thuận cho vay hơn. Do vậy, khi nhận được các thông tin từ chủ đầu tư cán bộ Ngân hàng cần xem xét đánh giá mức độ đáng tin cậy của thông tin bằng cách tích cực chủ động tìm kiếm, khai thác một cách tốt nhất những nguồn thông tin từ Ngân hàng nhà nước, từ báo chí hay từ chính Ngân hàng của mình. Tuy
nhiên, việc tìm kiếm thông tin phải có sự sàng lọc, lựa chọn những thông tin đáng tin cậy làm cơ sở cho phân tích.
Để phục vụ tốt cho công tác thẩm định thì thông tin thu thập được cần phải đảm bảo tính chính xác và kịp thời. Nếu thông tin không chính xác thì việc phân tích, đánh giá sẽ không còn ý nghĩa cho dù có sử dụng các phương pháp hiện đại đến mức nào. Đánh giá trong điều kiện thông tin không đầy đủ cũng có thể dẫn đến những sai lầm như đánh giá thông tin không chính xác.
Trong thời đại thông tin bùng nổ chúng ta có thể dễ dàng tìm kiếm các thông tin trên các phương tiện thông tin đại chúng tuy nhiên vấn đề lớn nhất ở đây là cán bộ thẩm định cần phải có kỹ năng sàng lọc thông tin và đánh giá thông thu thập được do các nguồn thông tin chưa được xác thực xuất hiện tràn lan trên mạng mà nếu cán bộ thẩm định không cẩn thận có thể từ thông tin không chính xác mà đánh giá sai về hiệu qủa của dự án đầu tư.
Việc tìm kiếm thông tin chính xác, kịp thời là rất quan trọng nhưng để có thể xử lý, lưu trữ thông tin một các hiệu quả phải kể đến các nhân tố thiết bị, kỹ thuật, công nghệ thông tin được ứng dụng vào ngành Ngân hàng đã làm tăng khả năng xử lý, lưu trữ thông tin nhanh chóng, hiệu quả.
Phương pháp và tiêu chuẩn thẩm định
Để thẩm định dự án đầu tư một cách có hiệu quả thì cán bộ thẩm định phải lựa chọn phương pháp thẩm định phù với với dự án đầu tư. Một số dự án đầu tư đã từng được thẩm định trước đó ở Ngân hàng thì cán bộ thẩm định có thể lựa chọn phương pháp so sánh để thấy được dự án đang thẩm định có thực sự hiểu quả như những dự án đã được triển khai trước đó. Đối với các dự án đầu tư mở rộng, ta đã có thông tin về lịch sử hoạt động của doanh nghiệp thì có thể sử dụng phương pháp so sánh với dữ liệu trong quá khứ để đánh giá tính hiệu quả của dự án mở rộng. Nhìn chung, tùy vào đặc điểm, tính chất của từng dựa án mà các bộ thẩm định có thể lựa chọn các phương pháp thẩm định khác nhau, lựa chọn phương pháp phù hợp ngay từ đầu sẽ giúp cho công tác thẩm định có sự định hướng rõ ràng và có hiệu quả tốt nhất.
thẩm định nhằm đối chiếu kết quả thẩm định với tiêu chuẩn đã được thống nhất chung để đánh giá với kết quả thẩm định như vậy thì mới biết được dự án có thực sự hiệu quả hay không. Nếu bộ tiêu chuẩn được xây dựng chưa thực sự hợp lý, phù hợp với từng loại dự án đầu tư thì việc đánh giá sẽ bị sai lệch dẫn đến có những dự án tốt nhưng Ngân hàng lại từ chối cho vay hay những dự án xấu nhưng đáp ứng tiêu chuẩn cho vay vẫn được vay vốn.
Hệ thống trang thiết bị phục vụ cho quá trình thẩm định
Ngân hàng cần cung cấp cho nhân viên của mình những bộ công cụ phục vụ cho việc thẩm định dự án đầu tư như bảng tính tài chính dự án, công cụ phân tích độ nhạy, công cụ để thu thập thông tin đối với ngành hay lĩnh vực đầu tư mà đã có sẵn trong dữ liệu Ngân hàng, từ đó cán bộ thẩm định có thể rút ngắn thời gian thẩm định và đưa ra những tính toán, phân tích chính xác hơn. Nếu như Cán bộ thẩm định xử lý dữ liệu bằng tay thì rất dễ xảy ra sai sót và không có sự thống nhất trong cách tính toán, xử lý dữ liệu của các cán bộ khác nhau trong cùng một Ngân hàng dẫn đến kết quả thẩm định mang nhiều ý kiến chủ quan của cán bộ thẩm định.
Tổ chức công tác thẩm định
Tổ chức công tác thẩm định là việc bố trí sắp xếp quy định trách nhiệm, quyền hạn của các cá nhân, bộ phận tham gia thẩm định, trình tự tiến hành cũng như mối quan hệ giữa các cá nhân, bộ phận đó trong việc thực hiện, cần có sự phân công nhiệm vụ cụ thể, khoa học và tạo được cơ chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ trong khâu thực hiện nhưng không cứng nhắc, gò bó nhằm đạt được tính khách quan và việc thẩm định được tiến hành nhanh chóng, thuận tiện mà vẫn bảo đảm chính xác. Như vậy việc tổ chức, điều hành hoạt động thẩm định nếu xây dựng được một hệ thống mạnh, phát huy tận dụng được tối đa năng lực sáng tạo của cá nhân và sức mạnh tập thể sẽ nâng cao được chất lượng thẩm định.
Quy trình thẩm định:
Quy trình thẩm định của mỗi Ngân hàng là căn cứ cho cán bộ thẩm định thực hiện công việc một cách khách quan, khoa học và đầy đủ. Quy trình thẩm dự án đầu tư bao gồm nội dung, phương pháp thẩm định và trình tự tiến hành những nội dung đó. Quy trình thẩm định được xây dựng một cách khoa học, tiên tiến và phù hợp với
thế mạnh và đặc trưng của Ngân hàng sẽ góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài chính. Nội dung thẩm định cần đề cập đến tất cả các vấn đề về tài chính dự án đứng trên giác độ Ngân hàng: Pháp lý của dự án, thị trường của dự án, vấn đề vốn đầu tư (tổng, nguồn, tiến độ…) hiệu quả tài chính khả năng tài trợ và rủi ro dự án. Nội dung càng đầy đủ, chi tiết bao nhiêu càng đưa lại độ chính xác cao của các kết luận đánh giá.
Các nội dung thẩm định được sắp xếp theo một trình tự hợp lý, logic sẽ thể hiện được mối liên hệ, hỗ trợ lẫn nhau giữa việc phân tích các khía cạnh của dự án, báo cáo thẩm định sẽ chặt chẽ và có sức thuyết phục hơn.
Thời gian và chi phí ảnh hưởng đến thẩm định dự án
Việc thẩm định dự án đầu tư càng kéo dài thì kết quả thẩm định sẽ không còn phù hợp với thị trường hiện tại nữa và chủ doanh nghiệp có thể phải chịu nhiều chi phí cơ hội khi chưa có vốn để triển khai dự án. Do vậy, các cán bộ thẩm định cần phải đẩy nhanh tiến độ thẩm định nhằm giúp doanh nghiệp tiếp cận nhanh chóng nguồn vốn vay của Ngân hàng để triển khai hiệu quả dự án đầu tư.
Chi phí cũng là nhân tố ảnh hưởng không nhỏ đến kết quả thẩm định đặc biệt với những dự án ở xa trụ sở của Chi nhánh Ngân hàng, nếu cán bộ thẩm định muốn đi thực tế dự án thì sẽ mất phí đi lại rất lớn nên không thể thường xuyên đi thực tế dự án được do vậy việc thu thập thông tin thẩm định sẽ gặp nhiều khó khăn.
1.3.3.2. Các nhân tố khách quan
Nhân tố khách quan là những nhân tố không thuộc sự kiểm soát của Ngân hàng, Ngân hàng chỉ có thể khắc phục và thích nghi.
Môi trường kinh tế
Mức độ phát triển kinh tế hội của một quốc gia quy định kinh nghiệm năng lực phổ biến của chủ thể trong nền kinh tế, quy định độ tin cậy của các thông tin, do đó ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định. Nền kinh tế chưa phát triển, cơ chế kinh tế thiếu đồng bộ cùng với sự bất ổn của các điều kiện kinh tế vĩ mô… đã hạn chế việc cung cấp những thông tin xác thực phản ánh đúng diễn biến, mối quan hệ thị trường, những thông tin về dự báo tình trạng nền kinh tế… Đồng thời các định
hướng, chính sách phát triển kinh tế, xã hội theo vùng, ngành… chưa được xây dựng một cách cụ thể, đồng bộ và ổn định cũng là một yếu tố rủi ro trong phân tích, chấp nhận hay phê duyệt dự án.
Môi trường pháp lý
Những khiếm khuyết trong tính hợp lý đồng bộ và hiệu lực của các văn bản pháp lý của Nhà nước đều tác động xấu đến chất lượng thẩm định (Cũng như kết quả hoạt động của dự án). Ví dụ sự mẫu thuẫn chồng chéo của các văn bản, dưới luật về các lĩnh vực, sự thay đổi liên tục những văn bản về quy chế quản lý tài chính, tính không hiệu lực của pháp lệnh kế toán thống kê….làm thay đổi tính khả thi của dự án theo thời gian cũng như khó khăn cho Ngân hàng trong việc đánh giá, dự báo rủi ro, hạn chết trong thu thập những thông tin chính xác (Ví dụ như một doanh nghiệp có nhiều loại báo cáo tài chính phục vụ cho những mục đích khác nhau).