3.2.1. Các văn bản pháp lý liên quan đến thẩm định dự án cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân Đội TMCP Quân Đội
* Các văn bản luận liên quan đến thẩm định dự án cho tay
Việc ban hành Luật Đầu tư năm 2005 là một bước tiến quan trọng trong tiến trình xây dựng, hoàn thiện hệ thống pháp luật về đầu tư tại Việt Nam. Cùng với Luật Doanh nghiệp được thông qua và có hiệu lực thi hành vào cùng một thời điểm (1/7/2006), đây là đầu tiên sau 20 năm thực hiện đường lối đổi mới, Việt Nam có một khung pháp luật về đầu tư, doanh nghiệp áp dụng thống nhất cho các nhà đầu tư và doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế. Những quy định của Luật Đầu tư đã mở rộng quyền tự chủ trong hoạt động đầu tư, kinh doanh của các nhà đầu tư bằng việc xóa bỏ một loạt rào cản đầu tư không phù hợp với thông lệ kinh tế thị trường và cam kết hội nhập của Việt Nam, tạo cơ sở pháp lý cho việc cải thiện môi trường đầu tư, kinh doanh theo hướng ngày càng thuận lợi, minh bạch và bình đẳng giữa các nhà đầu tư.
Sau khi triển khai thi hành được 10 năm, bên cạnh những kết quả tích cực nêu trên, Luật Đầu tư đã bộc lộ một số hạn chế, bất cập cần phải nghiên cứu sửa đổi, bổ sung. Đến năm 2014, Quốc hội thông qua Luật Đầu tư mới thay thế Luật Đầu tư năm 2005. So với Luật Đầu tư năm 2005, Luật Đầu tư năm 2014 có nhiều điểm mới, phù hợp với Hiến pháp năm 2013 và điều ước quốc tế mà Việt Nam là thành viên, tạo cơ sở vững chắc cho Nhà nước quản lý hiệu quả hoạt động đầu tư. Tuy nhiên, sau gần 01 năm triển khai thực hiện, Luật Đầu tư năm 2014 cũng đã bộc
lộ một số hạn chế, bất cập cần được sửa đổi, bổ sung cho phù hợp. Và đến năm 2016, Quốc hội lại thông qua Luật sửa đổi, bổ sung Điều 6 và Phụ lục 4 về danh mục ngành, nghề đầu tư kinh doanh có điều kiện của Luật Đầu tư năm 2014.
Để triển khai thi hành Luật Đầu tư, Chính phủ và các bộ, ngành đã ban hành nhiều văn bản quy phạm pháp luật để quy định chi tiết, hướng dẫn thi hành Luật, góp phần đưa Luật sớm đi vào cuộc sống. Với hệ thống văn bản quy phạm pháp luật hiện nay cơ bản đã đầy đủ, hoàn thiện để tạo hành lang pháp lý cho hoạt động đầu tư được hiệu quả. Tuy nhiên, hoạt động đầu tư vẫn còn là một trong những hoạt động còn mới trong nền kinh tế của Viêt Nam và trong bối cảnh nước ta đang mở cửa về kinh tế, đẩy nhanh tiến độ hội nhập toàn cầu thì các quy định về đầu tư cũng cần thường xuyên phải thay đổi cho phù hợp. Hơn nữa, hệ thống pháp luật nói chung của chúng ta vẫn chưa được hoàn thiện, nhiều quy định trong Luật Đầu tư với các luật chuyên ngành khác còn có sự chồng chéo, mâu thuẫn nhau, thậm chí có quy định còn lạc hậu, không còn phù hợp với thực tế…
Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật về đầu tư hiện nay, ngoài Luật Đầu tư quy định về hoạt động đầu tư kinh doanh tại Việt Nam và hoạt động đầu tư kinh doanh từ Việt Nam ra nước ngoài thì có 04 Nghị định và 07 Thông tư quy định chi tiết, hướng dẫn thi hành Luật này. Cụ thể:
+ Luật Đầu tư số 67/2014/QH13 ngày 26/11/2014 của Quốc hội và Luật số 03/2016/QH14 ngày 22/11/2016 sửa đổi, bổ sung Điều 6 và Phụ lục 4 về danh mục ngành, nghề đầu tư kinh doanh có điều kiện của Luật Đầu tư;
+ Nghị định số 83/2015/NĐ-CP ngày 25/9/2015 của Chính phủ quy định về đầu tư ra nước ngoài; Thông tư 09/2015/TT-BKHĐT ngày 23/10/2015 của Bộ trưởng Bộ Kế hoạch và Đầu tư ban hành mẫu văn bản thực hiện thủ tục đầu tư ra nước ngoài;
+ Nghị định số 84/2015/NĐ-CP ngày 30/9/2015 của Chính phủ về giám sát và đánh giá đầu tư; Thông tư 09/2016/TT-BKHĐT ngày 30/6/2006 của Bộ trưởng Bộ Kế hoạch và Đầu tư hướng dẫn về công tác theo dõi, kiểm tra và đánh giá đầu tư đối với hoạt động đầu tư nước ngoài tại Việt Nam;
+ Nghị định 118/2015/NĐ-CP ngày 12/11/2015 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Đầu tư; Thông tư 16/2015/TT- BKHĐT ngày 18/11/2015 của Bộ trưởng Bộ Kế hoạch và Đầu tư quy định biểu mẫu thực hiện thủ tục đầu tư và báo cáo hoạt động đầu tư tại Việt Nam; Thông tư số 22/2015/TT-BKHĐT ngày 18/12/2015 của Bộ trưởng Bộ Kế hoạch và Đầu tư quy định quy định về mẫu báo cáo và giám sát và đánh giá đầu tư; Thông tư 83/2016/TT-BTC ngày 17/6/2016 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện ưu đãi đầu tư theo quy định của Luật đầu tư và Nghị định số 118/2015/NĐ-CP ngày 12/11/2015 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật đầu tư;
+ Nghị định 135/2015/NĐ-CP ngày 31/12/2015 của Chính phủ quy định về đầu tư gián tiếp ra nước ngoài; Thông tư 105/2016/TT-BTC ngày 29/6/2016 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài của tổ chức kinh doanh chứng khoán, quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán và doanh nghỉệp kinh doanh bảo hiểm; Thông tư 10/2016/TT-NHNN ngày 29/6/2016 của Bộ trưởng Bộ Kế hoạch và Đầu tư hướng dẫn một số nội dung quy định tại Nghị định số 135/2015/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2015 của Chính phủ quy định về đầu tư gián tiếp ra nước ngoài.
Ngoài ra, còn có nhiều luật hay nghị định, thông tư khác có quy định liên quan đến hoạt động đầu tư. Đặc biệt là các văn bản quy định về điều kiện đầu tư kinh doanh. Về cơ bản, hệ thống pháp luật trong lĩnh vực đầu tư cơ bản đầy đủ, bảo đảm cho hoạt động đầu tư kinh doanh có hiệu quả.
* Các văn bản của Ngân hàng TMCP Quân Đội liên quan đến thẩm định dự án cho vay
Hiện nay, Ngân hàng TMCP Quân Đội thông qua quy định chi tiết tại quy trình tín dụng số 838/QĐ-MB-HS ngày 20/ 3/2015 đã có hệ thống văn bản pháp lý đầy đủ và chặt cho hoạt động thẩm định cho vay nói chung và hoạt động thẩm định dự án đầu tư nói riêng. Các văn bản quy định khá chi tiết, cụ thể những công việc, đầu mục cần phải thực hiện ở từng bước thẩm định, người thực hiện và thời gian
cần phải thực hiện. Dựa trên hệ thống văn bản này từ cấp đề xuất đến cấp thẩm định, phê duyệt sẽ thực hiện theo để đảm bảo đáp ứng được các nội dung cần thẩm định theo yêu cầu.
Hệ thống pháp lý của MB đi từ các quy định cho vay nói chung cho đến những quy định cụ thể đối với dự án đầu tư. Tất cả các hoạt động cho vay của Ngân hàng đều được điều chỉnh bởi khung chính sách cấp và quản lý tín dụng đối với Khách hàng trong hệ thống MB sau đó đến quy định cho vay đối với khách hàng quy định cụ thể về điều kiện khách hàng, điều kiện khoản vay, thời hạn cho vay, lãi suất,…Tiếp đến là văn bản về quy trình cho vay tại MB quy định cụ thể các bước trong quy trình cho vay, chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận.
Bên cạnh việc tuân thủ các quy định chung về hoạt động cho vay của Ngân hàng thì việc thẩm định dự án đầu tư cũng phải tuân thủ hướng dẫn chi tiết về thẩm định dự án đầu tư trong đó có hướng dẫn về phương pháp và các nội dung thẩm định. Cán bộ thẩm định khi thẩm định dự án đầu tư cần thực hiện theo hướng dẫn thẩm định để thẩm định đầy đủ các nội dung và đạt tiêu chuẩn đúng theo yêu cầu đề ra.