6. Kết cấu đề tài
2.2.4. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
2.2.4.1 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.6 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH MTV Song Gia Hưng trong giai đoạn 2019-2021
Đơn vị tính : triệu VNĐ Tiêu chí Gía trị 2019/2020 2020/2021 2019 2020 2021 Chên lệch Tỷ lệ % Chên h lệch Tỷ lệ % Doanh thu thuần 43,621 67,358 61,625 23,737 54% -5733 -9% Gía vốn hàng hóa 27,501 41,362 38,984 13,861 50% -2378 -6% Lợi nhuận gộp 16,120 24,641 25,099 8,521 53% 458 2% Chi phí bán hàng 1,530 1,657 1,634 127 8% -23 -1% Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,325 6,932 7,362 3,607 108% 430 6% Lợi nhuận thuần 11,265 16,052 16,103 4,787 42% 51 0% Thu nhập khác 1,352 2,351 1,572 999 74% -779 -33% Chi phí khác 630 695 1,502 65 10% 807 116% Lợi nhuận khác 722 1,656 70 934 129% -1586 -96% Lợi nhuận trước thuế 11,987 17,708 16,173 5,721 48% -1535 -9%
Lợi nhuận sau thuế
9,590 14,166 12,938 4,577 48% -1228 -9%
(Nguồn: Phòng kế toán )
Nhận xét:
Về doanh thu: tổng doanh thu của công ty gồm doanh thu thuần và nguồn thu nhập khác.
Tổng doanh thu của toàn Công ty có sự tăng mạnh trong năm 2020 tuy nhiên lại giảm ngay vào năm sau đó. Tổng doanh thu năm 2020 là 44,973 triệu đồng tăng
55% so với năm 2019 khi doanh thu lúc này là 69,709 triệu đồng hiệu quả này đạt được nhờ việc thực hiện tốt cá kế hoach kinh doanh và tận dụng được ưu thế của mình trong tinh hình dịch bệnh, năm 2021 doanh thu giảm còn 63,197 triệu đồng.
Gá vốn hàng hóa luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí của công ty, năm 2020 tăng gấp đôi so với năm 2019 và giảm vào năm 2021, trị giá lần lượt là 27,501 triệu đồng,41,362 triệu đông, 38,984 triệu đồng.Số liệu này cho ta thấy rằng giá vốn tăng trong khi giá bán không tăng , thậm chí phải gỉảm do sự cạnh tranh, tình hình dịch bệnh diễn ra phức tạp trên thị trường đem đến thách thức lớn cho Công ty.
Chi phí bán hàng , chi phí quản lý doanh nghiệp , chi phi tài chính cũng tăng qua các năm. Qua đó ta thấy được công ty đang ngày càng chú trọng đến công tác quản lý doanh nghiệp như dưa ra các chính sách, các khóa đào tạo cho đội ngũ nhân viên của công ty ngoài ra công ty mở rộng hoạt động kinh doanh nên phần nào làm tăng chi phí. Ngoài ra chi phí khác đã tăng gấp đôi trong năm 2021 điều này thể hiện ở việc khâu bảo quản hàng hóa của công ty chưa tốt dẫn tới hàng hóa bị hư hỏng đến tay khách hàng khiến công ty phải bồi thường, điều này ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của công ty .
Về lợi nhuận : Năm 2020 lợi nhuận tăng mạnh đạt 14,166 triệu đồng tăng mạnh so với lợi nhuận trước đó,tuy nhiên năm 2021 lại giảm còn 12,938 triệu đồng . Số liệu trên thể hiện cho ta thấy rằng năm năm 2020 là một năm rất thành công của công ty,nguyên nhân của sự thành công này là nhờ sự kiểm soát tình hình dịch bệnh tại Việt Nam , việc đầu tư đúng thời điểm, nắm bắt tốt tâm lý, nhu cầu của khách hàng, đưa ra các chiến lược cạnh tranh hiệu quả.Ngược lại ,vào năm 2021 tình hình dịch bệnh diễn ra phức tạp dẫn đến chi phi tăng cao( chi phí xét nghiệm nhân viên), công ty sử dụng các chính sách chiêu thị, quảng cáo, chiết khấu không hợp lý dẫn đến chi phí bán hàng cao nhưng không hiệu quả làm lợi nhuận của công ty bị ảnh hưởng.
Qua kết quả phân tích về tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty , các chỉ tiêu như doanh thu , chi phí , lợi nhuận cho thấy hoạt động khai thác , kinh doanh của Công ty trong giai đoạn 2019-2021 tương đối tốt . Vấn đề của Công ty là công
ty chưa kiểm soạt được các chi phí phát sinh, chưa đưa ra cá chương trình quảng cáo, cũng như mở rộng thị trường hoạt động.
Công ty Song Gia Hưng cung cấp các loại hình dịch vụ trong kinh doanh giao nhận vận chuyển hàng hóa nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng lớn của khách hàng . dưới đây là bảng các doanh thu cá loại dịch vụ của công ty trong thời gian từ 2019-2021.
2.2.4.2 Phân tích doanh thu hoạt động kinh doanh dịch vụ của hàng hóa nhập khẩu
Bảng 2.7 Doanh thu các hoạt động kinh doanh dịch vụ của hàng hóa nhập khẩu giai đoạn 2019-2021
Đơn vị tính : triệu VNĐ Các loại hình dịch vụ Gía trị 2019/2020 2020/2021 2019 2020 2021 Chên lệch Tỷ lệ % Chênh lệch Tỷ lệ % Khai thuê hải quan 6,325 6,526 8,296 201 3% 1,770 27%
Cho thuê kho bãi 5,462 5,594 6,538 132 2% 944 17%
Vận chuyển nội địa 2,598 3,728 4,765 1,130 43% 1,037 28%
Xếp dỡ hàng hóa 1,562 1,642 1,429 80 5% -213 -13%
Đại lý hãng tàu 965 1,035 1,159 70 7% 124 12%
Các dịch vụ khá 443 398 493 -45 -10% 95 24%
Biểu đồ 2.4 Doanh thu các hoạt động kinh doanh dịch vụ của hàng hóa nhập khẩu (2019-2021)
Nhận xét
Nhìn chung doanh thu từ các loại hình kinh doanh dịch vụ của công ty chưa đồng đều. Doanh thu từ khai thuê hải quan gữi vị trí cao nhất, rồi tới cho thuê kho bãi, thấp nhất là các dịch vụ khác . Sở dĩ khai thuê hải quan có doanh thu cao nhất là do hiện nay đây vẫn đang là một ngành có tiềm năng, bởi lẽ có rất nhiều doanh nghiệp chuyên kinh doanh sản xuất hàng xuất nhập khẩu không có kiến thức am hiểu về luật hải quan chính vì thế họ thường tìm đến các công ty dịch vụ như thế sẽ đảm bảo tiến trình xuất hàng cũng như nhận hàng, giảm thiểu tối đa các chi phí phát sinh không cần thiết.
Ngành khai thuê hải quan đem lại doanh thu lớn cho công ty chiếm ty lệ cao 41% năm 2019, 39% năm 2020, 41 % năm 2021. Năm 2020 tăng 210 triệu đồng so với năm 2019, tương ứng tăng 3%. Năm 2021 tăng 1,77 tỷ đồng so với năm 2020, tương ứng tăng khoảng 27%. Ta thấy rằng Ngành khai thuê hải quan luôn tăng theo các năm điều này thể hiện công ty đang đi đúng định hướng đã đề ra và cần phát huy trong tương lai.
Dịch vụ vận chuyển nội địa cũng được công ty quan tâm và đầu tư đúng mức. Công ty đang nâng cấp và mua thêm xe đầu kéo, xe tải nhỏ nhằm đáp ứng nhu cầu vận chuyển hàng hóa trong nước. Trong 3 năm trở lại đây tình hình dịch bệnh diễn ra, người dân hạn chế ra ngoài vì vậy doanh thu giao nhận nội địa tăng mạnh. Tỷ lệ doanh thu năm 2019-2020-2022 đạt tương ứng 17% - 22% - 23%. Công ty cần có biện pháp tích cực để nâng cao sức cạnh tranh cho chính mình.
Kế đến là các dịch vụ xếp dỡ hàng hóa tăng nhẹ năm 2020 (5%), giảm 10% năm 2021. Đại lý hãng tàu tăng bình quân 6% một năm. Các dịch vụ khác không có sự biến đổi nhiều.
Quan bảng số liệu ta thấy dịch vụ khai thuê hải quan là hoạt động chiếm tỉ trọng cao nhất trong doanh thu hoạt đông nhập khẩu vì vậy công ty cần sắp xếp một lượng nhân lực hợp lý để tránh tình trạng nhân viên phòng này rảnh nhưng nhân viên phòng khác lại quá bận.