- Ngày mở sổ: gày…tháng…năm Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
333, 334,336 Vay ngắn hạn, dài hạn
Vay ngắn hạn, dài hạn
Thanh toán nợ bằng tiền mặt
411, 441
627, 641,
Nhận vốn góp, cấp vốn tiền mặt 642, 635, 811
Chi phí phát sinh bằng tiền 511, 512,
515, 711 133
SVTH : Phạm Thị Lê Thủy Triều Trang 53
1.5. SƠ ĐỒ HOẠCH TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG (VNĐ) KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG (VNĐ) 111 112 (1121) 111
Gửi tiền mặtvào ngân hàng Rút TGNH về nhập
quỹ tiền mặt
131, 136, 138 141, 144, 244
Thu hồi các khoản nợ phải thu Chi tạm ứng, ký cược, ký quỹ tiền gửi ngân hàng
141, 144, 244 121, 128, 221
222, 223, 228 Thu hồi các khoản ký cược, Thu hồi các khoản ký cược,
ký quỹ bằng tiền gửi ngân hàng Đầu tư ngắn hạn,
dài hạn bằng TGNH
121, 128, 221,
222, 223, 228 152, 153, 156,.
611, 211, 213,..
Thu hồi các khoản đầu tư Mua vật tư, hàng hóa, TSCĐ,..
515 635 133Lãi Lỗ VAT Lãi Lỗ VAT
311, 341 311, 315, 331,
333, 334, 336
Vay ngắn hạn, dài hạn Thanh toán nợ bằng TGNH
411, 441 627, 641, 627, 641, Nhận vốn góp, cấp vốn TGNH 642, 635, 811 Chi phí phát sinh bằng TGNH 511, 512, 515, 711 133
SVTH : Phạm Thị Lê Thủy Triều Trang 54
1.6. SƠ ĐỒ HOẠCH TOÁN TIỀN ĐANG CHUYỂN KẾ TOÁN TIỀN ĐANG CHUYỂN KẾ TOÁN TIỀN ĐANG CHUYỂN
111, 112 113 112
Xuất tiền mặt gửi vào ngân hàng hoặc Nhậnđược giấy báo Có
chuyển TGNH trả nợ nhưng của ngân hàng về số tiền gửi
chưa nhận được giấy báo Có
131 311
Thu nợ nộp thẳng vào ngân hàng Nhận được giấy báo Nợ của nhưng chưa nhận được giấy báo Có ngân hàng về số tiền đã trả Nợ
511, 512, 515, 711
Thu tiền nộp thẳng vào ngân hàng 413
nhưng chưa nhận được giấy báo Có Chênh lệch tỷ giá giảm do đánh giá
lại số dư ngoại tệ cuối năm
333 (3331)
Thuế GTGT
413
Chênh lệch tỷ giá tăng do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối năm
SVTH : Phạm Thị Lê Thủy Triều Trang 55
1.7. SƠ ĐỒ HOẠCH TOÁN NGOẠI TỆ KẾ TOÁN NGOẠI TỆ KẾ TOÁN NGOẠI TỆ (Doanh nghiệp đang hoạt động)
311, 315, 331,
131, 136, 138 1112, 1122 334,336, 341, 342
Thu nợ bằng ngoại tệ Thanh toán nợ bằng ngoại tệ
Tỷ giá ghi sổ Tỷ giá thực tế Tỷ giá ghi sổ Tỷ giá thực tế
515 635 515 635
Lãi Lỗ Lãi Lỗ
512, 515, 711 15X, 211,
627,..
Doanh thu, thu nhập bằng ngoại tệ Mua HTK, tài sản,.. bằng ngoại tệ
Tỷ giá thực tế Tỷ giá ghi sổ Tỷ giá thực tế
515 635
Lãi Lỗ
Đồng thời ghi Nợ TK 007 Đồng thời ghi Nợ TK 007
413 413
Chênh lệch tỷ giá do đánh giá Chênh lệch tỷ giá do đánh giá
SVTH : Phạm Thị Lê Thủy Triều Trang 56
2.1. BIỂU ĐỐ NGÀNH NHỰA QUA CÁC NĂM 2000 ĐẾN 2012
2.2. SƠ ĐỒ TỔ CHỨC 2.3. 2.3. Trung tâm Kỹ thuật & Dịch vụ CN Tổ ống nước Tổ Can, dép, màng mỏng Tổ Dệt May Tổ bao Tổ Cơ điện Tổ KCS P. Tài chính - Kế toán
KHỐI THAM MƯU BAN GIÁM ĐỐC BAN GIÁM ĐỐC