Quá trình thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp tại VietinBank-CN ĐSG thƣờng đƣợc tiến hành nhƣ sau:
Đầu tiên, đánh giá khái quát tình hình tài chính
Trong trƣờng hợp này các cán bộ tín dụng tại VietinBank ĐSG sẽ xem xét nguồn vốn chủ sở hữu đối chiếu vốn pháp định đối với ngành nghề kinh doanh của khách hàng và nhận xét về sự tăng giảm vốn chủ sở hữu.
Đồng thời phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh các quý, năm trƣớc đây. Qua đó nhận xét về nguyên nhân lãi lỗ và đƣa ra nhận xét về tình hình doanh thu qua các năm.
Thứ hai, thẩm định khả năng tài chính của doanh nghiệp
Trên cơ sở các tài liệu khách hàng cung cấp mà cụ thể là bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lƣu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính 2 năm gần nhất, kết hợp với việc nắm bắt các thông tin về tình hình tài chính của doanh nghiệp kể cả thông tin CIC-trung tâm thông tin tín dụng, trình độ, kỹ năng phân tích tài chính doanh nghiệp và kinh nghiệm của chuyên viên phân tích đi sâu vào mô tả bản chất tài sản và nguồn vốn chính yếu trên bảng cân đối kế toán.
Đồng thời các cán bộ tín dụng tại VietinBank ĐSG đánh giá các khoản phải thu, mức độ luân chuyển, mức độ tập trung hoặc phân tán của khoản phải thu, mức độ rủi ro liên quan đến khả năng phải thu khó đòi. Đánh giá hàng tồn kho, danh mục hàng tồn kho, mức độ luân chuyển mặt hàng, khả năng xảy ra và mức độ hàng tồn kho khó tiêu thụ.
Bên cạnh đó cũng đánh giá các khoản nợ gồm cả nợ vay ngân hàng và nợ nhà cung cấp, đánh giá khoản vay tại ngân hàng khác để thể hiện uy tín doanh nghiệp, đặc biệt nếu có nợ quá hạn, nợ khác phải làm rõ nguyên nhân nhằm khắc phục. Ngoài ra cũng đánh giá quy mô, doanh thu, lợi nhuận, tốc độ tăng trƣởng và cuối cùng là đánh giá các chỉ tiêu đo
lƣờng lợi nhuận, chỉ tiêu đo lƣờng hiệu quả sử dụng tài sản và chỉ tiêu khả năng thanh toán.
Thứ ba, phân tích các hệ số tài chính
Ở VietinBank-CN ĐSG các cán bộ tín dụng sau khi tính toán và phân tích cơ cấu tài sản, cơ cấu nguồn vốn, các chỉ số hoạt động, khả năng thanh toán và chỉ số lợi nhuận…thì so sánh với 1, với các doanh nghiệp trong ngành và so sánh với thời gian trƣớc để từ đó rút ra đƣợc kết luận chung về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Cuối cùng là thẩm định chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Cán bộ tín dụng chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng theo nội dung hƣớng dẫn của VietinBank ĐSG. Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng đƣợc tổng hợp vào báo cáo thẩm định cho vay.
Để chấm điểm và xếp hạng tín dụng cách chính xác nhất các cán bộ tín dụng tại VietinBank ĐSG thƣờng tiến hành theo các bƣớc. Đầu tiên, thu thập thông tin khách hàng, xác định phân loại ngành/nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Thứ hai, chấm điểm và xác định quy mô của doanh nghiệp. Thứ ba, chấm điểm các chỉ số tài chính. Thứ tƣ, chấm điểm các chỉ số phi tài chính. Thứ năm, tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp. Thứ sáu, đánh giá rủi ro tín dụng theo kết quả xếp hạng doanh nghiệp. Thứ bảy, trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp. Thứ tám, rà soát kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng. Thứ chín, hoàn thiện hồ sơ kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng. Cuối cùng phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng.
2.2.2.4. Thẩm định tính khả thi của phƣơng án vay vốn
Để bảo đảm khả năng trả nợ cho ngân hàng doanh nghiệp phải chứng tỏ đƣợc phƣơng án kế hoạch sản xuất kinh doanh là có hiệu quả. Trên góc độ ngân hàng đây là dòng tiền chủ yếu thể hiện khả năng thu hồi các khoản tín dụng ngắn hạn. Do đó chuyên viên phân tích tín dụng của VietinBank ĐSG thƣờng tập trung vào các khía cạnh sau:
- Tính hợp pháp của phƣơng án sản xuất kinh doanh.
- Đánh giá khả năng tiêu thụ của hàng hóa dịch vụ của phƣơng án trong hiện tại và tƣơng lai.
- Đánh giá về mức độ cạnh tranh đối với sản phẩm do phƣơng án nêu ra.
- Xác định các tác động của mọi vấn đề liên quan có thể tác động đến việc triển khai phƣơng án.
- Xác định doanh thu và lợi nhuận của phƣơng án.
- Xác định thời gian thực hiện phƣơng án hoặc chu kỳ sản xuất kinh doanh, xác định thời hạn cho vay.
- Xác định nguồn trả nợ từ phƣơng án và các nguồn khác.
- Phân tích các yếu tố đầu vào đầu ra của phƣơng án kinh doanh. - Khả năng thực hiện phƣơng án kinh doanh của doanh nghiệp.
- Các yếu tố có thể ảnh hƣởng lớn đến việc thực hiện phƣơng án kinh doanh của doanh nghiệp. Tính toán nguyên vật liệu đầu vào và hƣớng phát triển đối với nguyên vật liệu trong tƣơng lai.
- Xác định giá cả trong phƣơng án kinh doanh hợp lý đảm bảo phù hợp với giá cả thị trƣờng hiện tại và trong tƣơng lai đối với từng loại sản phẩm.
- Xác định chi phí cần thiết để sản xuất ra sản phẩm và phƣơng thức tiêu thụ, mạng lƣới phân phối của doanh nghiệp đối với từng loại sản phẩm.
2.2.2.5. Thẩm định biện pháp bảo đảm tín dụng
Bảo đảm tiền vay là một trong những biện pháp của ngân hàng nhằm hạn chế những rủi ro trong hoạt động tín dụng. Trong thực tế không phải bất cứ khoản vay nào cũng có tài sản đảm bảo. VietinBank ĐSG căn cứ vào uy tín khách hàng, tính khả thi và hiệu quả của phƣơng án sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính của khách hàng, cơ chế chính sách của chính phủ…để xác định biện pháp bảo đảm tiền vay thích hợp nhƣ: thế chấp cầm cố bằng tài sản bảo lãnh của bên thứ ba, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, cho vay không cần tài sản đảm bảo…
Đối với cho vay không có bảo đảm cán bộ tín dụng ở VietinBank ĐSG phải xem xét dựa trên: cơ sở pháp lý của việc cho vay không có bảo đảm, đồng thời so sánh với điều kiện cho vay không có bảo đảm theo quy định của VietinBank và các quy định khác có liên quan.
Đối với cho vay có tài sản đảm bảo bằng tài sản của khách hàng, cán bộ tín dụng ở chi nhánh ĐSG xem xét dựa trên: tên cơ sở pháp lý, giấy tờ pháp lý của tài sản đảm bảo, tài sản thế chấp có phù hợp với quy định hay không. Triển vọng của tài sản, sự tranh chấp, đồng sở hữu…Trị giá xu hƣớng biến động giá (dự kiến tăng giảm), dự kiến trị giá phát mại trên thị trƣờng khi đến hạn trả nợ, cơ sở pháp lý của việc định giá tài sản. Đồng thời xem xét khả năng phƣơng án quản lý tài sản đảm bảo và thủ tục cầm cố kết quả đăng ký giao dịch bảo đảm, thời gian và mức bảo hiểm tài sản.
Đối với bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba cán bộ tín dụng ở VietinBank ĐSG thƣờng xem xét những yếu tố nhƣ: nêu rõ các yếu tố về tài sản của bên thứ ba. Nêu rõ mối quan hệ giữa ngƣời đi vay và bảo lãnh. Đồng thời xem xét nội dung cam kết, thời hạn cam kết và điều kiện cam kết.
Đối với tài sản hình thành từ vốn vay cán bộ tín dụng ở chi nhánh ĐSG sẽ tìm hiểu kỹ và nêu rõ cam kết thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay và các điều kiện khác của khách hàng. Trong trƣờng hợp cầm cố hàng hóa thì cán bộ tín dụng yêu cầu khách hàng nêu rõ trong hợp đồng thuê kho bên thứ ba hay để lại kho đơn vị, kho ngân hàng.
Các nguồn thông tin đƣợc sử dụng để thẩm định tải sản đảm bảo nợ vay của khách hàng tại VietinBank ĐSG là dựa trên hồ sơ tài liệu do khách hàng cung cấp, khảo sát thực tế để khẳng định lại các thông tin thu thập đƣợc từ khách hàng và phát hiện những vấn đề mới cần thẩm định tiếp, các loại giấy tờ của các cơ quan có thẩm quyền liên quan tới tài sản bảo đảm, các nguồn thông tin trên báo chí, internet, chính quyền địa phƣơng các thông tin này thƣờng mang tính khách quan là cơ sở để xác định quyền sở hữu xác định giá trị tài sản bảo đảm. Chính vì thế việc thẩm định tài sản bảo đảm hết sức quan trọng và cần thiết.
Ngoài ra các cán bộ tín dụng tại VietinBank ĐSG cũng làm rõ các vấn đề về tính pháp lý của giấy chứng nhận quyền sở hữu và các giấy tờ liên quan tới tài sản đảm bảo. Sau khi xác định đƣợc nguồn gốc, đặc điểm của tài sản, giá trị của tài sản, các biện pháp quản lý tài sản an toàn và hiệu quả…cán bộ tín dụng lập báo cáo thẩm định để trình giám đốc chi nhánh ĐSG hoặc ngƣời đƣợc ủy quyền.