5. Kết cấu của luận văn
3.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển
3.2.1.1. Tình hình nợ quá hạn
Nợ quá hạn là các khoản nợ mà khách hàng không có khả năng trả một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi khi đến hạn. Tùy thuộc vào thời gian quá hạn mà chia nợ quá hạn ra các mức khác nhau. Tình hình nợ quá hạn tại Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn được thể hiện khái quát qua bảng sau:
Bảng 3.4. Tình hình nợ quá hạn tại Agribank
Chi nhánh KCN Tiên Sơn, Bắc Ninh giai đoạn 2014 - 2016
Đơn vị: Tỷ đồng
Nội dung Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh (%) 15/14 16/15 Bq Tổng dư nợ 2.244,51 2.412,09 2.714,62 107,47 112,54 110,01 Tổng NQH 48,033 85,629 110,756 178,27 129,34 153,81 Tỷ lệ NQH 2,14 3,55 4,08
Nguồn: Phòng Kế toán ngân quỹ Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn
Nhìn vào bảng 3.4 có thể thấy sự gia tăng nợ quá hạn qua từng năm. Đây cũng là một điều không thể tránh khỏi khi tín dụng vẫn tăng trưởng đều đặn qua các năm đi cùng với sự suy thoái và khủng hoảng kinh tế. Năm 2014 nợ quá hạn là 48,033 tỷ đồng chiếm 2,14% tổng dư nợ, sang năm 2015 con số này tăng đột biến lên 85,629 tỷ đồng chiếm 3,55% trong tổng dư nợ và tăng lên 110,756 tỷ đồng trong năm 2016 chiếm 4,08% tổng dư nợ. Qua đó có thể thấy được tình trạng đáng báo động của chất lượng tín dụng trong giai đoạn này. Việc diễn ra tình trạng nợ quá hạn tăng cao tại Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn thời gian qua bởi các nguyên nhân sau:
Thứ nhất, từ khi Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN và Quyết định 18/QĐ-NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ, các khoản nợ được phân loại lại và có nhiều thay đổi so với các năm trước. Đến ngày trả lãi hàng tháng mà khách hàng không trả được nợ lãi hay gốc thì khoản nợ đó bị chuyển sang nợ nhóm 2, từ đó làm tăng các khoản nợ quá hạn.
Thứ hai, sự biến động giá cả, lãi suất, tỷ giá trên thị trường. Trong giai đoạn 2014 - 2016, nền kinh tế có nhiều biến động, giá cả hàng hóa leo thang, các ngân hàng đua nhau tăng lãi suất…các nhân tố này tác động gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của doanh nghiệp. Giá cả các yếu tố đầu vào đắt đỏ khiến cho việc kinh doanh của các doanh nghiệp trở nên
khó khăn hơn, lợi nhuận giảm và khả năng trả nợ ngân hàng đầy đủ, đúng hạn giảm.
3.2.1.2. Tình hình nợ xấu
Nợ xấu làm giảm thấp lợi nhuận của ngân hàng. Khi nợ xấu cao thì phải tăng trích lập dự phòng rủi ro khiến cho lợi nhuận thu được càng thấp. Ngoài ra, chi phí do nợ xấu là rất lớn, chi trả lãi tiền gửi vì không thu hồi được nợ để thanh toán, chi phí quản lý nợ xấu và các chi phí liên quan khác. Điều này làm giảm khả năng cạnh tranh của ngân hàng và ảnh hưởng đến các lĩnh vực kinh doanh khác.
Ở các nước, nợ quá hạn thường được gọi chung là nợ xấu. Khi tỷ lệ nợ xấu của 1 ngân hàng lên tới 5% tổng dư nợ thì được coi là báo động. Ở nước ta, nợ xấu là các khoản nợ được phân loại nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5. Tình hình nợ xấu của Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 3.5. Tình hình nợ xấu tại Agribank
Chi nhánh KCN Tiên Sơn, Bắc Ninh giai đoạn 2014 - 2016
Đơn vị: Tỷ đồng
Nội dung Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh (%) 15/14 16/15 Bq Tổng dư nợ 2.244,51 2.412,09 2.714,62 107,47 112,54 110,01 Tổng nợ xấu 25,139 27,980 32,304 111,30 115,45 113,38 Tỷ lệ nợ xấu 1,12 1,16 1,19
Nguồn: Phòng Kế toán ngân quỹ Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn
Bảng 3.5 cho thấy tỷ lệ nợ xấu của Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn trong giai đoạn 2014 - 2016 có sự biến động. Tổng nợ xấu tại thời điểm 31/12/2014 là 25,139 tỷ đồng chiếm 1,12% tổng dư nợ. Tuy ở dưới mức 2% nhưng đây cũng là một con số tương đối cao. Đến năm 2015, tổng nợ xấu là 27,980 tỷ đồng tăng 2,841 tỷ đồng, chiếm 1,16% tổng dư nợ. Năm 2016 tổng
nợ xấu tăng lên là 32,304 tỷ đồng chiếm 1,19% trên tổng dư nợ. Nguyên nhân của việc gia tăng nợ xấu này là do một số khoản tín dụng cơ cấu lại thời gian trả nợ và một số khoản không thu được gốc và lãi đúng hạn.
3.2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh giai đoạn 2014-2016
Cán bộ ngân hàng là người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng cũng như thực hiện các giao dịch trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Do đó để tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn trong thời gian tới cần xem xét tới đánh giá của cán bộ ngân hàng về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn, với 4 nội dung: công tác nhận diện rủi ro; đo lường rủi ro; quản trị và giảm thiểu rủi ro; xử lý rủi ro tín dụng.
Mức độ thang đo được quy định như sau: 1 - Hoàn toàn không đồng ý;
2 - Không đồng ý; 3 - Bình thường; 4 - Đồng ý; 5 - Hoàn toàn đồng ý Trên cơ sở tiến hành điều tra đối với 45 cán bộ, nhân viên Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn, Bắc Ninh (theo mẫu) với số phiếu phát ra: 45 phiếu, số phiếu thu về: 45 phiếu. Kết quả cho thấy như sau:
3.2.2.1. Nhận biết và xác định rủi ro tín dụng
Quá trình nhận diện rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn được thực hiện theo trình tự:
- Nhận diện dấu hiệu rủi ro: Dấu hiệu rủi ro tín dụng được cập nhật hàng quý, theo quy trình: (1) Từng cán bộ tín dụng thực hiện việc thống kê các dấu hiệu rủi ro tín dụng trong quá trình tác nghiệp, (2) Trưởng phòng kế hoạch kinh doanh tổng hợp, đánh giá toàn Chi nhánh, trình Giám đốc phê duyệt. Dấu hiệu rủi ro tín dụng được thống kê theo số lượng phát sinh, có đưa ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
- Đánh giá, xếp hạng rủi ro: Quy trình đánh giá, xếp hạng rủi ro được thực hiện tại phòng Kế hoạch kinh doanh một cách chi tiết, khoa học; có thể đánh giá cụ thể tần suất, mức độ rủi ro từng đơn vị để tham mưu Ban Giám đốc đưa ra các chính sách điều hành phù hợp để hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh.
Công tác dự báo rủi ro tại Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn được thực hiện dựa vào nguồn thông tin chính của Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (CIC). Thông tin cung cấp chủ yếu là hồ sơ pháp lý của khách hàng; dư nợ tại các tổ chức tín dụng; quá trình quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, số liệu cung cấp này chưa được thu thập đầy đủ và do chưa có cơ chế giám sát chặt chẽ về phân loại chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng nên số liệu Trung tâm thu thập được chưa phản ánh đúng thực trạng của khách hàng, các thông tin về tình hình tài chính cũng không được đề cập, do đó hiệu quả việc tham khảo thông tin cũng bị hạn chế.
Bảng 3.6. Kết quả khảo sát về công tác nhận diện rủi ro tại Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn, Bắc Ninh
STT Nội dung Số lượng người đánh giá Điểm
TB Ý nghĩa
1 2 3 4 5
1 Các dấu hiệu để nhận diện
rủi ro tín dụng là đầy đủ 10 21 11 3 0 2,15 Trung bình
2
Thông tin thu thập phục vụ công tác nhận diện rủi ro tín dụng là đầy đủ và đáng tin cậy
8 17 18 2 0 2,31 Trung bình
3
Nhận dạng rủi ro từ dấu hiệu liên quan đến đối tượng cho vay được thực hiện tốt
7 19 16 3 0 2,33 Trung bình
4
Nhân viên thực hiện công việc nhận diện rủi ro tín dụng thể hiện khả năng phân tích và dự đoán chính xác
11 17 15 2 0 2,18 Trung bình
Tác giả đã tiến hành khảo sát 45 cán bộ, nhân viên đang làm việc tại chi nhánh về hoạt động nhận diện rủi ro tín dụng. Kết quả điều tra được xử lý bằng phần mềm Excel. Qua bảng kết quả điều tra, nhận thấy công tác còn tồn tại rất nhiều hạn chế cần phải khắc phục như:
Thứ nhất: Các dấu hiệu để nhận diện rủi ro tín dụng tại Chi nhánh chưa đầy đủ do các dấu hiệu để nhận diện rủi ro tại các NHTM nước ta nói chung và Chi nhánh nói riêng còn chưa rõ ràng. Điều này, được thể hiện khi nội dung phỏng vấn chỉ đạt số mức trung bình là 2,15 điểm (trong đó số lượng ý kiến hoàn toàn không đồng ý là 10 người; không đồng ý là 21 người; bình thường là 11 người; đồng ý là 3 người).
Thứ hai: Chi nhánh chưa thu thập được những thông tin tin cậy và đầy đủ để nhận diện và dự đoán chính xác rủi ro tín dụng của Chi nhánh trong tương lai. Điều này thể hiện ở nội dung phỏng vấn thông tin thu thập phục vụ công tác nhận diện rủi ro tín dụng là đầy đủ và đáng tin cậy chỉ đạt 2,31 điểm (trong đó số lượng ý kiến hoàn toàn không đồng ý là 8 người; không đồng ý là 17 người; bình thường là 18 người; đồng ý là 2 người).
Thứ ba: Chi nhánh chưa chú trọng, quan tâm đến công tác theo dõi hoạt động kinh doanh của đối tượng thực hiện vay vốn tại Chi nhánh nên việc nhận diện RRTD từ các dấu hiệu liên quan đến khách hàng doanh nghiệp chưa được thực hiện tốt và nội dung phỏng vấn này chỉ đạt 2,33 điểm. (trong đó số lượng ý kiến hoàn toàn không đồng ý là 7 người; không đồng ý là 19 người; bình thường là 16 người; đồng ý là 3 người).
Thứ tư: Trình độ nhân viên quản trị rủi ro tại Chi nhánh còn yếu về trình độ nghiệp vụ cũng như khả năng dự đoán tình hình thay đổi lãi suất trên thị trường. Do đó, nội dung phỏng vấn nhân viên thực hiện công việc nhận diện rủi ro tín dụng thể hiện khả năng phân tích và dự đoán chính xác chỉ được đánh giá ở mức trung bình là 2,18 điểm (trong đó số lượng ý kiến hoàn toàn không đồng ý là 11 người; không đồng ý là 17 người; bình thường là 15 người; đồng ý là 2 người).
Nguyên nhân của những đánh giá trên là do trong thời gian qua, trước khi quyết định cho vay, Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn thường chưa nắm đầy đủ thông tin về khách hàng, nhất là khả năng tài chính đảm bảo đầu tư vào dự án. Những trường hợp khách hàng vay ngân hàng này để trả nợ ngân hàng khác cũng chưa được phát hiện kịp thời ngay từ đầu để ngăn chặn. Các khuyến cáo của Trung tâm Phòng ngừa rủi ro chỉ được đưa ra sau khi đã xảy ra rủi ro tín dụng ở một số Chi nhánh. Ngân hàng chưa làm tốt công tác dự báo để các Chi nhánh có sự chuẩn bị và biện pháp đối phó kịp thời.
3.2.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng
Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn lựa chọn khách hàng vay vốn thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhằm định lượng mức độ rủi ro cho từng khách hàng, thông qua đó đưa ra các quyết định cho vay phù hợp.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ đắc lực trong quản trị kinh doanh ngân hàng nói chung và trong quản lý RRTD nói riêng. Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn hiện nay thực hiện quy trình chấm điểm khách hàng theo Quy định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 của Tổng Giám đốc Agribank. Phù hợp với tính chất và qui mô hoạt động của người vay vốn, Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn thực hiện việc phân loại khách hàng thành 2 nhóm: nhóm khách hàng là cá nhân và nhóm khách hàng là doanh nghiệp, trên cơ sở hai nhóm thực hiện việc chấm điểm tín nhiệm và xếp hạng khách hàng.
Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong hệ thống Agribank Việt Nam nhằm mục đích nâng cao năng lực quản lý trong cho vay, thu hồi nợ và xử trị rủi ro.
a. Quy trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng đối với khách hàng là tổ chức kinh tế
- Bước 1: Thu thập, đăng ký thông tin khách hàng - Bước 2: Nhập các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính
- Bước 3: Chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng - Bước 4: Phê duyệt
- Bước 5: Lập báo cáo tổng hợp chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng
- Bước 6: Phê duyệt báo cáo tổng hợp chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng
b. Quy trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng đối với khách hàng cá nhân/ hộ gia đình
- Bước 1: Thu thập, đăng ký thông tin khách hàng
- Bước 2: Chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng - Bước 3: Chấm điểm tài sản bảo đảm
- Bước 4: Phê duyệt
- Bước 5: Lập báo cáo tổng hợp chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng
- Bước 6: Phê duyệt báo cáo tổng hợp chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng Bảng 3.7. Xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Agribank Xếp hạng khách hàng theo hệ thống XHTDNB Phân loại nhóm Nhóm nợ AAA Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 1 AA A BBB Nợ cần chú ý Nhóm2 BB B
Nợ dưới tiêu chuẩn Nhóm 3 CCC
CC
C Nợ nghi ngờ Nhóm 4
D Nợ có khả năng mất vốn Nhóm 5
Sau khi thu được điểm tổng hợp, hạng và nhóm nợ của khách hàng được xếp như sau (thang điểm này áp dụng cho tất cả các loại khách hàng chấm điểm):
Bảng 3.8. Thang điểm chấm điểm khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Agribank Điểm Xếp hạng Nhóm nợ Từ 90 - 100 AAA Nhóm 1 Từ 80 - 90 AA Từ 73 - 80 A Từ 70 - 73 BBB Nhóm2 Từ 63 - 70 BB Từ 60 - 63 B Nhóm 3 Từ 56 - 60 CCC Từ 53 - 56 CC Từ 44 - 53 C Nhóm 4 Dưới 44 D Nhóm 5
Nguồn: Hướng dẫn xếp hạng tín dụng của Agribank theo Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/5/2014 của Agribank
Trường hợp các phân loại nợ đối với khách hàng không áp dụng hệ thống xếp hạng trên thì Agribank nơi cho vay thực hiện phân loại nợ theo năm (05) nhóm như sau:
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
Các khoản nợ trong hạn và Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;
Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc, lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại (Mẫu số 01/ĐGKNTN);
- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn phải có hồ sơ
đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu) (Mẫu số 01/ĐGKNTN);
- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản 2. Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả