4. 3– Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh
4.3. 1– Tình hình nợ quá hạn
Ở bất kỳ Ngân hàng nào đều có tồn tại Nợ quá hạn nhưng ở mức độ khác nhau với Ngân hàng khác nhau còn tùy thuộc vào nhiều yếu tố. Nợ quá hạn là nguy cơ dẫn đến rủi ro Tín dụng Ngân hàng, Nợ quá hạn của Ngân hàng càng lớn thì ảnh hưởng xấu đến Ngân hàng càng lớn. Do đó Ngân hàng phải hạn chế Nợ quá hạn ở mức cho phép để ít ảnh hưởng lớn đến Ngân hàng, muốn làm được điều này thì cán bộ tín dụng ngân hàng cần làm tốt nhất tất cả các khâu ngay từ khâu xét duyệt cho vay phải thẩm định dự án tốt sau đó phải thường xuyên giám sát hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đến khi nào thu hồi được toàn bộ lãi và nợ gốc thì khi đó một khoản vay mới được gọi là hoàn thành.
Việc phát hiện rủi ro Tín dụng chính là phát hiện các khoản nợ quá hạn và nghiêm trọng hơn nữa là khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng để có thể thấy rõ tình hình nợ quá hạn tại Chi nhánh, ta tiến hành phân tích Nợ quá hạn.
Bảng 4.8: Tình hình nợ quá hạn tại Chi nhánh 2014 - 2016
ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2014 2015 2016 Tăng trưởng 2015/2014 Tăng trưởng 2016/2015 1, Nợ quá hạn 1.130 1.340 1.230 18,58% -8,21% 2, Tổng dư nợ 40.196 52.888 51.616 31,58% -2,41% 3, Tỷ trọng (1/2) 2,81% 2,53% 2,38% -9,96% -5,93%
Biểu đồ 4.8: Tình hình nợ quá hạn tại Chi nhánh 2014 - 2016
Qua bảng trên chúng ta đã có một cái nhìn tổng quát về tình hình Nợ quá hạn tại
NH TMCP Đông Á – CN Tân Bình. Cụ thể là:
Năm 2014, Nợ quá hạn là 1130 triệu đồng chiếm tỷ trọng 2,81% trong tổng dư nợ. Năm 2015, Nợ quá hạn tăng lên 1340 triệu đồng nhưng tổng dư nợ năm 2015 là 52888 triệu đồng vì thế nợ quá hạn năm 2015 chỉ chiếm tỷ trọng 2,53% trong tổng dư nợ. Đến Năm 2016, con số này giảm đáng kể còn 1230 triệu đồng chiếm 2,38% trong tổng dư nợ. Như vậy Nợ quá hạn liên tục giảm trong những năm gần đây. Nếu như năm 2015 là 1340 triệu đồng thì năm 2016 chỉ còn 1230 triệu đồng. Để đánh giá được ý nghĩa những con số này ta cần phải xét đến tỷ lệ: Nợ quá hạn trên tổng dư nợ. Con số nợ quá hạn/ Tổng dư nợ qua các năm làm ta nhìn nhận một điều rằng Nợ quá hạn giảm đáng kể theo cả chiều rộng và cả chiều sâu của nó và có ảnh hưởng rất tích cực tới hoạt động Tín dụng của Ngân hàng. Con số Nợ quá hạn 2,53% năm 2015 và 2,38% năm 2016 là những con số chưa phải là cao với các tổ chức Tín dụng khác song nó ảnh hưởng không ít tới chất lượng Tín dụng. Dù con số đó là cao đi nữa nhưng một điều rất đáng mừng là con số này giảm đều qua các năm trong giai đoạn 2014 – 2016 tương ứng năm 2014 tỷ lệ nợ quá hạn là 2,81% đến
điều đáng mừng cho hệ thống ngân hàng TMCP Đông Á nói chung và Chi nhánh Tân Bình nói riêng. Điều đó thể hiện sự tiến bộ vượt bậc, trách nhiệm cao cả của cả ban lãnh đạo và cán bộ nhân viên ngân hàng TMCP Đông Á.
Nợ quá hạn phát sinh chủ yếu do nguyên nhân chủ yếu từ phía khách hàng, thông thường khách hàng không trả được nợ là do: kinh doanh thua lỗ, do sử dụng vốn sai mục đích, và do cố ý lừa đảo và còn do ảnh hưởng nền kinh tế khó khăn. Trong cơ chế thị trường ngày nay các Doanh nghiệp ngoài việc phải cạnh tranh với nhau thì còn có mối liên hệ mật thiết với nhau. Do vậy, kết quả kinh doanh của các Doanh nghiệp cũng có ảnh hưởng lẫn nhau. Vì vậy, Ngân hàng nên tư vấn cho khách hàng trong lĩnh vực am hiểu, cũng vì lý do kinh doanh gặp nhiều khó khăn mà nhiều khách hàng đã sử dụng vốn sai mục đích đã ký kết trong hợp đồng Tín dụng. Ngoài ra Nợ quá hạn còn phát sinh do các nguyên nhân khách quan trong đó chủ yếu là do cơ chế chính sách thay đổi.
Biết được những nguyên nhân đó, ngân hàng sẽ ngày một khắc phục để đưa đưa con số nợ quá hạn về mức 1% với sự chuyển biến tích cự hiện nay của chi nhánh thì điều đó hoàn toàn có thể thực hiện được
Nợ quá hạn phân theo thời hạn cho vay.
Công tác quản lý rủi ro Tín dụng của Ngân hàng hiện tại đạt kết quả tốt, vẫn giữ được tỷ lệ nợ quá hạn trong phạm vi cho phép. Có thể phân loại nợ quá hạn theo kỳ hạn của khoản vay:
Bảng 4.9: Nợ quá hạn phân theo thời hạn cho vay 2014 - 2016
ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2015/2014 2016/2015 Số tiền % (+/-) Số tiền % (+/- ) Tổng Nợ quá hạn 1.130 1.340 1.230 210 18,58% -110 -8,21% NQH ngắn hạn 758 970 945 212 27,97% -25 -2,58% NQH trung, dài hạn 310 283 210 -27 -8,71% -73 -25,8% NQH khác 62 87 75 25 40,32% -12 -13,79%
Biểu đồ 4.9: Nợ quá hạn phân theo thời hạn cho vay 2014 - 2016
Qua bảng trên ta thấy được tỷ trọng Nợ quá hạn ngắn hạn luôn ở mức cao, Nợ quá hạn ngắn hạn đang có xu hướng tăng: Năm 2014 Nợ quá hạn ngắn hạn là 758 triệu đồng, năm 2015 Nợ quá hạn ngắn hạn đạt 970 triệu đồng, tăng 27,97% so với năm 2014. Năm 2016 Nợ quá hạn ngắn hạn giảm nhẹ còn 945 triệu đồng tương ứng 2,58% so với năm 2015. Nguyên nhân của Nợ quá hạn ngắn hạn cao là do thời hạn vay vốn ngắn, Ngân hàng cũng như khách hàng xác định thời gian cho vay không chính xác, thêm vào đó là việc khách hàng làm ăn thua lỗ, trong một thời gian ngắn các dự án khi được tính một cách rõ ràng chu đáo làm cho dự án thất bại hàng hóa ứ đọng không bán được để thu vốn trả nợ Ngân hàng dẫn đến bị chiếm dụng vốn, vỡ nợ…cố tình không trả nợ Ngân hàng để sử dụng vào mục đích kinh doanh khác.
Nợ quá hạn trung dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng Nợ quá hạn. Năm 2014, Nợ quá hạn trung dài hạn đạt 310 triệu đồng. Năm 2015 Nợ quá hạn trung dài hạn là 283 đồng, giảm 8,71% so với năm 2014. Năm 2016, Nợ quá hạn trung dài hạn là 210 triệu đồng, giảm mạnh 25,8% so với cuối năm 2015.
Từ những con số phân tích trên ta thấy được các khoản vay trung và dài hạn càng ngày càng có những biểu hiện tích cực cho thấy các doanh nghiệp đã ý thức tốt về các dự án của mình, tính toán dự án một cách kỹ lưỡng về mọi mặt trước khi đi vào hoạt động
chính thức vì thế các dự án đã đem lại nguồn lợi nhuận đảm bảo cho doanh nghiệp và đảm bảo khả năng chi trả của doanh nghiệp đối với ngân hàng.
Nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế.
Bảng 4.10: Nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế 2014 – 2016.
ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2015/2014 2016/2015 Số tiền % (+/-) Số tiền % (+/-) Tổng Nợ quá hạn 1.130 1.340 1.230 210 18,58% -110 -8,21% DN Nhà nước 290 380 285 90 31,03% -95 -25% DN Ngoài quốc doanh 630 770 720 140 22,22% -50 -6,49% Dân cư 210 190 225 -20 -9,52% 35 18,42%
(Nguồn: Báo cáo số liệu về hoạt động kinh doanh NH TMCP Đông Á – CN Tân Bình)
Biểu đồ 4.10: Nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế 2014 – 2016.
Nhìn vào cơ cấu Nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế,ta nhận thấy tỷ trọng Nợ quá hạn của thành phần kinh tế Doanh nghiệp Nhà nước trong tổng Nợ quá hạn biến động qua từng năm. Năm 2014 là 290 triệu đồng, năm 2015 là 380 triệu đồng, tăng
với năm 2015. Từ năm 2015 – 2016 tỷ lệ nợ quá hạn giảm 95 triệu đồng, con số này không quá cao nhưng đó là điều đáng mừng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng. Khoản vay đối với các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh thì các khoản Nợ quá hạn ở thành phần kinh tế này cũng có khá nhiều biến động. Năm 2014 là 630 triệu đồng, năm 2015 là 770 triệu đồng, tăng 22,22% so với năm 2014. Sở dĩ như vậy là do những năm qua Doanh nghiệp ngoài quốc doanh được thành lập một cách ồ ạt mở rộng quy mô song lại tách rời khả năng tài chính của các Doanh nghiệp còn quá ít vốn thậm chí còn không có vốn hoạt động kinh doanh hay ra đời bằng vốn ảo (chủ yếu hoạt động bằng vốn vay hay vốn chiếm dụng), không tự chủ được về vốn vay nên kinh doanh thua lỗ, đó chưa kể rủi ro đạo đức có thể xảy ra. Cùng với sự phát triển của đất nước, trong những năm qua nước ta có thêm nhiều công ty cổ phần trách nhiệm hữu hạn, tuy nhiên công ty cổ phần do mới thành lập hay do chuyển từ Doanh nghiệp nhà nước sang và đặc biệt là các công ty trách nhiệm hữu hạn hoạt động vẫn chưa thực sự có kết quả do vậy tỷ lệ các khoản Nợ quá hạn của thành phần kinh tế này còn cao. Điều này cho thấy Ngân hàng cần cố gắng hơn nữa trong việc xử lý các khoản Nợ quá hạn đã phát sinh và công tác phòng ngừa Nợ quá hạn. Và do đã nắm bắt được tình hình mở ồ ạt của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, chi nhánh đã kiểm soát chặt chẽ hơn về hoạt động cho vay và đạt được con số đáng khen ngợi đó là năm 2016 nợ quá hạn là 720 triệu đồng, giảm 6,49% so với cuối năm 2015.
Về khoản vay đối với thành phần dân cư thì có tỷ lệ Nợ quá hạn chiếm tỷ trọng tương đối thấp so với tổng Nợ quá hạn. Năm 2014 là 210 triệu đồng, năm 2015 là 190 triệu đồng, giảm 9,52% so với năm 2014. Năm 2016 là 225 triệu đồng, tăng 18,42% so với năm 2015. Các khoản nợ thành phần dân cư ở Ngân hàng không chiếm tỷ trọng cao cả về dư nợ lẫn về tỷ lệ Nợ quá hạn. Điều này không nói lên rằng Ngân hàng không chú trọng lắm đến việc mở rộng các khoản cho vay đối với thành phần kinh tế dân cư mà do dân cư, cá thể vay tiền chủ yếu dành cho hoạt động tiêu dùng, mua sửa nhà, hoặc mua xe là những hoạt động chính vì thế giá trị không quá cao cho nên dư nợ đối với thành phần kinh tế dân cưu luôn nhỏ hơn các thành phần kinh tế khác. Tuy nhiên Ngân hàng cũng nên xem xét để khai thác tiềm năng sâu hơn rộng hơn từ thành phần kinh tế vì trên thị trường thì thành phần kinh tế dân cưu luôn chiếm tỷ trọng cao và các cán bộ tín dụng cần nâng cao kĩ năng, nghiệp vụ để luôn hạn chế rủi ro và tỷ lệ Nợ quá hạn ở mức thấp nhất.