Nguyễn Tiến Trung (2012) cho rằng phương pháp đo lường khả năng thanh khoản sẽ đem lại cho ngân hàng con số lượng hóa cầu thanh khoản của ngân hàng trong từng thời điểm nhất định, bao gồm các phương pháp sau:
Phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn. Phương pháp tiếp cận cấu trúc quỹ.
Phương pháp tiếp cận chỉ số thanh khoản.
Mỗi phương pháp đều được xây dựng trên một số giả định và ngân hàng chỉ có thể ước lượng gần đúng được mức cầu thanh khoản thực tế tại một thời điểm nhất định. Đó chính là lý do tại sao các nhà quản trị thanh khoản luôn phải sẵn sàng điều chỉnh mức dự tính cầu thanh khoản mỗi khi ngân hàng nhận được thông tin mới.
- Phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn
Phương pháp này xem xét khả năng thanh khoản cần thiết để đáp ứng việc rút tiền gửi và mức cầu tín dụng. Nó được đánh giá là một trong những phương pháp toàn diện nhất.
Phương pháp tiếp cận vốn và sử dụng vốn dựa trên một thực tế đơn giản: khả năng thanh khoản của ngân hàng tăng khi tiền gửi tăng và cho vay giảm. Ngược lại, nó giảm khi tiền gửi giảm và cho vay tăng. Khi đó, có hai khả năng xảy ra:
Thâm hụt thanh khoản: là khi nguồn thanh khoản nhỏ hơn sử dụng thanh khoản. Lúc này ngân hàng phải huy động từ nguồn rẻ nhất và đúng lúc nhất để bù đắp phần thiếu hụt, nếu không ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro thanh khoản.
Thặng dư thanh khoản: là khi nguồn thanh khoản vượt sử dụng thanh khoản. Khi đó ngân hàng phải tìm các kênh đầu tư cho phần thanh khoản thừa đó để kiếm lời cho đến khi ngân hàng cần sử dụng đến chúng.
Theo Peter S.Rose (2004) đề cập trong sách “Quản trị Ngân hàng thương mại” thì phương pháp này được thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Ước lượng nhu cầu vay vốn và lượng tiền gửi trong giai đoạn ngân hàng ước tính trạng thái thanh khoản (giai đoạn kế hoạch).
Bước 2: Tính toán những thay đổi dự tính về cho vay và tiền gửi trong giai đoạn kế hoạch.
Bước 3: Ước lượng trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng: thâm hụt hay thặng dư bằng cách so sánh mức thay đổi dự tính trong cho vay và mức thay đổi dự tính trong tiền gửi.
Để thực hiện phương pháp này, ngân hàng có thể thực hiện nhiều kỹ thuật thống kê kết hợp với sự đánh giá và kinh nghiệm của người quản lý để xây dựng những dự báo về cho vay và tiền gửi.
- Phương pháp tiếp cận cấu trúc quỹ
Phương pháp này được thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Phân chia tiền gửi và các nguồn vốn khác của ngân hàng thành nhiều nhóm dựa trên khả năng vốn bị rút khỏi ngân hàng, được chia như sau:
Vốn nóng: là loại vốn vay và tiền gửi nhạy cảm với lãi suất hoặc hầu như chắc chắn sẽ được rút khỏi ngân hàng trong kỳ kế hoạch.
Vốn kém ổn định: là các khoản tiền gửi của khách hàng trong đó một phần đáng kể khoảng 25-30% có thể bị rút khỏi ngân hàng tại một thời điểm nào đó trong kỳ kế hoạch.
Vốn ổn định (thường gọi là tiền gửi hoặc vốn cơ sở): là khoản mục vốn mà nhà quản lý ngân hàng tin tưởng rằng ít có khả năng chuyển khỏi ngân hàng.
Bước 2: Xác định tỷ lệ dự trữ thanh khoản đối với mỗi nhóm nêu trên. Bước 3: Xác định nhu cầu dự trữ thanh khoản vốn.
Đi sâu vào phương pháp này, nhà quản trị thanh khoản sẽ cố gắng làm rõ trạng thái thanh khoản tốt nhất và xấu nhất tiềm năng mà ngân hàng có thể gặp phải và phân bổ xác suất đó cho tất cả các trường hợp cụ thể sau:
Trường hợp trạng thái thanh khoản xấu nhất có thể xảy ra với ngân hàng: là khi tăng trưởng trong tiền gửi giảm đáng kể so với dự tính của nhà quản lý và tổng mức tiền gửi có thể giảm thấp hơn mức thấp nhất trong lịch sử của ngân hàng. Trong trường hợp này, dự trữ thanh khoản khả dụng của ngân hàng phải chịu áp lực tối đa, bởi vì tăng trưởng trong tiền gửi không đủ tài trợ cho các yêu cầu vay vốn. Do vậy, nhà quản lý thanh khoản phải chuẩn bị cho trạng thái thâm hụt thanh khoản và cần lập kế hoạch tăng nguồn thanh khoản.
Trường hợp trạng thái thanh khoản tốt nhất có thể xảy ra với ngân hàng: là khi tăng trưởng tiền gửi vượt quá dự tính của các nhà quản lý và đạt mức cao nhất trong lịch sử của ngân hàng. Trong trường hợp này, áp lực đối với dự trữ thanh khoản là thấp nhất bởi vì tăng trưởng của tiền gửi có thể đáp ứng hầu như toàn bộ yêu cầu xin vay. Khi đó, có thể sẽ xuất hiện thặng dư thanh khoản. Do vậy, nhà quản lý thanh khoản phải có kế hoạch đầu tư phần vốn thặng dư nhằm tối đa hóa thu nhập của ngân hàng.
Phương pháp này là những ước lượng mang tính chủ quan, chủ yếu dựa vào sự đánh giá kinh nghiệm và quan điểm của nhà quản lý về vấn đề rủi ro. Nghiên cứu phương pháp này, các nhà quản trị rủi ro sẽ cố gắng làm rõ trạng thái thanh khoản tốt nhất và xấu nhất tiềm năng mà ngân hàng có thể gặp phải và phân bổ xác suất cho từng trường hợp.
- Phương pháp tiếp cận chỉ số thanh khoản
Theo các nghiên cứu của một số tác giả như Pavla Vodova (2013), Agnieszka Wofcik-Mazur, Marek Szajt (2015), Mohamed Aymen Ben Moussa (2015),…khả năng thanh khoản được đo lường theo 4 tỷ số sau:
L1 = Tài sản thanh khoản/Tổng tài sản
Tỷ số này cung cấp thông tin chung về khả năng thanh khoản của ngân hàng. Nghĩa là trong tổng tài sản của ngân hàng tỷ trọng tài sản thanh khoản là bao nhiêu. Tỷ số này cao tức là khả năng thanh khoản của ngân hàng tốt.
L2 = Tài sản thanh khoản/(Tiền gửi + Vốn huy động ngắn hạn)
Tỷ số này sử dụng tài sản thanh khoản để đo lường khả năng thanh khoản. Tuy nhiên, tỷ số này tập trung vào mức độ nhạy cảm của ngân hàng khi lựa chọn các loại kinh phí (bao gồm tiền gửi của các hộ gia đình, doanh nghiệp và các tổ chức tài chính khác). Tỷ số này cao cũng thể hiện khả năng thanh khoản của ngân hàng tốt.
L3 = Khoản cho vay/Tổng tài sản
Tỷ số này cho biết có bao nhiêu phần trăm khoản cho vay trên tổng tài sản ngân hàng. Do đó tỷ số này cao tức là khả năng thanh khoản của ngân hàng yếu.
L4 = Khoản cho vay/(Tiền gửi + Nguồn vốn ngắn hạn)
Tỷ số này cũng phản ánh nếu cao thì khả năng thanh khoản của ngân hàng yếu.