6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2. CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG
1.2.1. Khái niệm và bản chất XHTDNB KHDN
Xếp hạng tín dụng (credit ratings) là thuật ngữ bắt nguồn từ tiếng Anh (credit : tín dụng, ratings : sự xếp hạng) do John Moody đƣa ra vào năm 1909 trong cuốn “cẩm nang chứng khoán đƣờng sắt” khi tiến hành nghiên cứu, phân tích và cơng bố bảng xếp hạng tín nhiệm lần đầu tiên cho 1.500 loại trái phiếu của 250 công ty theo một hệ thống ký hiệu gổm 3 chữ cái ABC đƣợc xếp lần lƣợt là Aaa đến C (hiện nay những ký hiệu này đã trở thành chuẩn mực quốc tế).
Chúng ta có thể điểm qua một số định nghĩa về xếp hạng tín nhiệm nhƣ sau: - Theo Bohn, John A viết trong cuốn “phân tích rủi ro trên các thị trƣờng đang chuyển đổi” thì “xếp hạng tín dụng là sự đánh giá về khả năng một nhà phát hành có thể thanh tốn đúng hạn cả gốc và lãi đối với một loại chứng khốn trong suốt thời gian tồn tại của nó”.
- Theo định nghĩa của cơng ty chứng khốn Merrill Lynch thì “xếp hạng tín dụng là đánh giá hiện thời của công ty xếp hạng tín dụng về chất
lƣợng tín dụng của một nhà phát hành chứng khoán nợ, về một khoản nợ nhất định. Nói khác đi, đó là cách đánh giá hiện thời về chất lƣợng tín dụng đang đƣợc xem xét trong hoàn cảnh hƣớng về tƣơng lai, phản ánh sự sẵn sàng và khả năng nhà phát hành có thể thanh tốn gốc và lãi đúng hạn. Trong kết quả xếp hạng tín dụng chứa đựng cả ý kiến chủ quan của chuyên gia xếp hạng tín dụng”.
- Theo cơng ty Moody’s thì “xếp hạng tín dụng là ý kiến về khả năng và sự sẵn sàng của một nhà phát hành trong việc thanh toán đúng hạn cho một khoản nợ nhất định trong suốt thời hạn tồn tại của khoản nợ”.
- Theo từ điển thị trƣờng chứng khốn thì “xếp hạng tín dụng là cách ƣớc tính chính thức tín dụng từ trƣớc đến nay của cá nhân hay công ty về khả năng chi trả bao gồm tất cả các số liệu kiểm tra, phân tích, hồ sơ lƣu trữ về khả năng trách nhiệm tín dụng của cá nhân và cơng ty kinh doanh”.
Tuy có nhiều quan điểm khác nhau về XHTD nhƣng nhìn chung các quan điểm này đều có một điểm chung. Đó là xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp là đánh giá năng lực tài chính, tình hình hoạt động hiện tại và triển vọng phát triển trong tƣơng lai của doanh nghiệp đƣợc xếp hạng từ đó xác định đƣợc mức độ rủi ro không trả đƣợc nợ và khả năng trả nợ trong tƣơng lai của Doanh Nghiệp.
Bản chất của XHTDNB KHDN chính là để đo lƣờng rủi ro tín dụng có thể xảy ra với Ngân hàng thƣơng mại. XHTDNB KHDN là một công cụ để đánh giá mức rủi ro của KHDN, kết quả XHTDNB KHDN đƣợc sử dụng làm căn cứ độc lập để TCTD đánh giá hiệu quả q trình quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng của mình. Chính kết quả XHTDNB KHDN sẽ giúp phân loại các mức độ rủi ro, khách hàng nào tốt sẽ có mức XHTDNB cao, khách hàng có mức XHTDNB thấp thì khách hàng đó sẽ là các khách hàng cần phải đƣợc chú trọng về mức độ rủi ro có thể gây ra cho ngân hàng.