6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2. CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG
1.2.5. Nội dung công tác xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh
doanh nghiệp của ngân hàng thƣơng mại
Công tác XHTD KHDN của các NHTM tựu chung lại gồm các bƣớc cơ bản sau:
a. Triển khai tổ chức thực hiện công tác XHTDNB KHDN
Đây là bƣớc đầu tiên trong quá trình thực hiện cơng tác XHTDNB KHDN, là cơ sở để nhân viên hiểu rõ bản chất cũng nhƣ tầm quan trọng của công tác XHTDNB KHDN và làm căn cứ để họ thực hiện theo. Chính vì vậy, để cơng tác XHTDNB KHDN đạt đƣợc kết quả tốt thì ngay từ bƣớc triển khai tổ chức thực hiện phải đƣợc chú trọng đầu tƣ.
Thông thƣờng việc triển khai tổ chức thực hiện công tác này thƣờng bắt đầu từ Hội sở chính của các NHTM và sau đó đến các chi nhánh trực thuộc. Cụ thể nhƣ sau:
Tại Hội sở chính:
- Có trách nhiệm soạn thảo các văn bản liên quan đến công tác XHTDNB KHDN để áp dụng cho tồn hệ thống của mình.
- Tổ chức tập huấn về quy trình XHTDNB KHDN cho các chi nhánh trực thuộc.
- Tổ chức tổng hợp và xử lý kết quả XHTDNB KHDN cho toàn hệ thống.
- Phân công bộ phận kiểm tra, giám sát cơng tác XHTDNB KHDN trên tồn hệ thống.
Tại chi nhánh:
- Tổ chức triển khai công tác XHTDNB KHDN đến các cán bộ nhân viên có trách nhiệm làm cơng tác này.
- Tổ chức phân cơng nhiệm vụ cụ thể cho các phịng ban, các bộ phận cũng nhƣ các cán bộ thực hiện cơng tác XHTDNB KHDN tại chi nhánh mình.
b. Thu thập, tổng hợp và phân tích thơng tin
Đây là bƣớc rất quan trọng trong công tác XHTDNB KHDN. Chất lƣợng và kết quả XHTD phụ thuộc nhiều vào tính đầy đủ, kịp thời, tin cậy của nguồn thông tin đầu vào. Thông tin thu thập về KHDN gồm thơng tin định vị, thơng tin tài chính và phi tài chính. Các nguồn thu thập thơng tin về KHDN:
Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp: Chúng ta cần thu thập thông tin từ hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp nhƣ Giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy đăng ký mẫu dấu, điều lệ hoạt động, quyết định bổ nhiệm giám đốc … để có đƣợc thơng tin tổng quát về doanh nghiệp.
Báo cáo tài chính của doanh nghiệp: Cung cấp số liệu, tình hình kinh doanh cũng nhƣ thơng tin tài chính cần thiết phục vụ cho công tác chấm điểm. Thông tin từ CIC, các cơ quan quản lý, kiểm toán: Cung cấp thơng tin về lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng với các TCTD, thông tin về ngành nghề của doanh nghiệp cần xếp hạng, giúp cho ngƣời xếp hạng có thể đánh giá đúng về tình hình hiện tại và triển vọng của ngành trong tƣơng lai.
Thông tin từ các đối tác đầu vào, đầu ra , đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp: Cung cấp thơng tin về tình hình hoạt động kinh doanh hiện tại, khả năng chi trả, uy tín của khách hàng….
Sau khi thu thập, thơng tin sẽ đƣợc tổng hợp, phân tích nhằm loại bỏ thơng tin khơng chính xác, bảo đảm những thông tin đƣa vào xếp hạng là những thơng tin có tính xác thực cao. Ở bƣớc này đòi hỏi những ngƣời làm cơng tác XHTDNB phải có chun mơn cao cũng nhƣ độ nhạy trong việc cập nhập thông tin khách hàng trên thị trƣờng. Vì nếu ở bƣớc này, thơng tin thu thập khơng chuẩn thì kết quả công tác XHTDNB KHDN khơng chính xác đƣợc. Ngồi ra, thơng tin KHDN phải ln đƣợc cập nhật kịp thời nếu có sự thay đổi.
c. Tiến hành xếp hạng doanh nghiệp và đưa ra kết quả
Sau khi có đầy đủ thơng tin về DN cần xếp hạng, ngƣời làm công tác xếp hạng sẽ đƣa các thông tin vào hệ thống chấm điểm. Hệ thống XHTDNB KHDN hiện nay của các NHTM thƣờng áp dụng phƣơng pháp chuyên gia và phƣơng pháp so sánh các chỉ tiêu, hiện tƣợng kinh tế đã đƣợc lƣợng hóa và có cùng nội dung, tính chất nhƣ nhau. Căn cứ để đƣa số điểm cho từng KHDN là:
Thứ nhất: So sánh các chỉ tiêu thực tế giữa kỳ này với kỳ trƣớc để thấy đƣợc sự tiến bộ hay thụt lùi của khách hàng vay vốn.
Thứ hai: So sánh số liệu thực tế của doanh nghiệp với số liệu trung bình của nghành, nhóm ngành để thấy đƣợc khả năng tài chính của doanh nghiệp ở mức nào.
Trên cơ sở chấm điểm các chỉ tiêu trong hệ thống chỉ tiêu và trọng số của từng chỉ tiêu, hệ thống sẽ xác định đƣợc điểm số của doanh nghiệp. Với số điểm mà doanh nghiệp có đƣợc, doanh nghiệp sẽ đƣợc xếp hạng , phân nhóm nợ và đánh giá mức độ rủi ro một cách tƣơng thích.
d. Sử dụng kết quả XHTDNB KHDN
Một trong những nội dung quan trọng của công tác XHTDNB KHDN đó là sử dụng kết quả XHTDNB KHDN. Mục đích cuối cùng của cơng tác XHTDNB KHDN là sử dụng kết quả này để phục vụ cho công tác đo lƣờng khả năng rủi ro là chính. Sau đó là phục vụ cho cơng tác xây dựng chính sách khách hàng và trích lập DPRR của KHDN vay vốn. Để công tác sử dụng kết quả XHTDNB KHDN đạt kết quả tốt đòi hỏi kết quả XHTDNB KHDN cần phải thật chính xác. Các NHTM thƣờng sử dụng kết quả XHTDNB KHDN để làm:
- Cơ sở để các NHTM đo lƣờng RRTD, từ đấy xây dựng chính sách tín dụng, chính sách chăm sóc và phân loại khách hàng.
DPRR đối với KHDN.
e. Kiểm soát nội bộ đối với công tác XHTDNB KHDN
Hoạt động kiểm sốt nội bộ cơng tác XHTDNB KHDN đƣợc thực hiện định kỳ và đột xuất theo quy định của từng NHTM. Công tác này tại Hội sở thƣờng do ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ kết hợp với các phòng ban khác thực hiện. Tại các chi nhánh thƣờng do phịng kiểm tra, kiểm sốt nội bộ chi nhánh thực hiện.
Hoạt động kiểm sốt nội bộ cơng tác XHTDNB KHDN của NHTM thƣờng bao gồm các nội dung sau:
- Kiểm tra, giám sát về số lƣợng KHDN đƣợc xếp hạng: Việc kiểm tra, giám sát đối tƣợng vay vốn là KHDN đƣợc xếp hạng đầy đủ hay không dựa trên việc kiểm tra số lƣợng KHDN đƣợc xếp hạng là bao nhiêu, đạt bao nhiêu phần trăm, tỷ lệ số KHDN đƣợc xếp hạng. Xem xét và đánh giá các nhóm khách hàng có kết quả tốt và xấu.
- Kiểm tra giám sát về việc thực hiện quy trình XHTDNB KHDN: kiểm tra, giám sát tồn bộ các bƣớc theo quy trình XHTDNB KHDN theo quy định cụ thể của từng NHTM, đảm bảo thực hiện đúng và đầy đủ theo quy định.
- Kiểm tra giám sát kết quả XHTDNB KHDN: bao gồm kiểm tra các kết quả XHTDNB KHDN có chính xác hay không? Thông qua kiểm tra so sánh đối chiếu số liệu xếp hạng giữa các kỳ xếp hạng với nhau.
- Kiểm tra giám sát việc sử dụng kết quả XHTDNB KHDN: việc kiểm tra giám sát này cho thấy đƣợc NHTM có sử dụng tốt kết quả của công tác XHTDNB KHDN trong cơng tác phịng ngừa rủi ro hay khơng? Có đƣợc sử dụng để xây dựng các chính sách tín dụng hay khơng? Phân loại nợ có chính xác và trích lập dự phịng có đầy đủ hay khơng?….
Sau các đợt kiểm tra thì ngƣời chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát công tác XHTDNB KHDN sẽ báo cáo tình hình thực hiện cơng tác XHTDNB
KHDN, đƣa ra các yêu cầu điều chỉnh nếu có sai sót trong cơng tác này hoặc đề xuất góp phần hồn thiện hệ thống XHTDNB KHDN và quy trình thực hiện.