Tài sản là biểu hiện tiềm lực kinh tế của công ty, nó biểu thị cho giá trị tài sản thu đƣợc trong tƣơng lai hoặc tiềm năng sản xuất của đơn vị đó. Tài sản đƣợc biểu hiện ở nhiều loại khác nhau, việc dựa trên tài sản để đánh giá không phải lúc nào cũng chính xác mà tùy vào từng đơn vị sản xuất kinh doanh hoạt động trên những lĩnh vực nào là chính, có khi lợi nhuận của doanh nghiệp không biểu hiện qua tiền mặt mà họ có mà có thể biểu hiện qua giá trị tài sản khác.
Bảng 3.2. Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty giai đoạn 2016- 2018
Nguồn: Phòng tài chính, kế toán của công ty
Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
So sánh (%) SL (Tỷ đồng) (%) SL (Tỷ đồng) (%) SL (Tỷ đồng) (%) A. Tổng tài sản 19,20 100,0 17,44 100,0 13,57 100 2017-2016 2018-2017 BQ I. Tài sản ngắn hạn 9,80 51,04 8,34 47,82 4,76 35,07 90,83 77,81 84,32
1. Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền 0,62 3,23 0,60 3,44 0,19 1,40 85,10 57,10 71,1 2. Các khoản phải thu 3,60 18,75 3,80 21,80 1,61 11,86 96,70 31,66 64,18 3. Hàng tồn kho 4,01 20,90 2,60 14,90 2,06 15,18 105,55 42,4 73,97 4. Tài sản ngắn hạn khác 1,55 8,07 1,40 8,03 0,9 6,63 64,80 79,23 72,01
II. Tài sản dài hạn 9,40 48,90 9,10 52,20 8,80 64,84 90,32 64,28 77,3 1. Tài sản cố định 9,40 48,90 9,10 52,20 8,80 64,84 96,81 96,70 96,75
B. Tổng nguồn vốn 19,20 100,00 17,44 100.00 13,57 100,00 90,83 77,80 84,31
I. Nợ phải trả 9,05 47,13 6,98 40,02 2,76 20,34 77,12 39,54 58,33
1. Nợ ngắn hạn 9,05 47,13 6,98 40,02 2,76 20,34 77,12 39,54 58,33
II. Nguồn vốn chủ sở hữu 10,15 52,90 10,46 59,98 10,80 79,58 103,05 103,25 103,15
1. Vốn đầu tƣ của chủ sở hữu 9,00 46,90 9,00 51,60 9,00 66,32 100,0 100,0 100,0 2. Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 1,15 6,00 1,46 8,37 1,80 13,26 126,95 123,28 125,11
Cũng nhƣ lao động, vốn cũng là yếu tố không thể thiếu đƣợc trong quá trình sản xuất kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp nào. Vốn là đòn cân thúc đẩy sản xuất của công ty. Duy trì đƣợc cơ cấu vốn hợp lý đảm bảo cho công ty phản ứng nhanh nhạy đƣợc các biến động thị trƣờng về mặt tài chính và giá cả. Đây là yếu tố rất quan trọng giúp doanh nghiệp tồn tại, đứng vững trong sự cạnh tranh khốc liệt của nền kinh tế thị trƣờng hiện nay.
Qua bảng 3.2 ta thấy tổng tài sản của công ty có giảm trong 3 năm. Năm 2016, tổng tài sản là 19.2 tỷ đồng, năm 2017 là 17.44 tỷ đồng, đến năm 2018 là 13.57 tỷ đồng. Trong năm 2017 tài sản ngắn hạn của công ty là 8.34 tỷ đồng. Tiêu biểu là các khoản phải thu ngắn hạn tăng 48,01% so với năm trƣớc đó. Tuy nhiên tài sản ngắn hạn khác lại giảm (tƣơng ứng giảm là 32,56%).