39
Bảng 3.2. Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty
TT Chỉ tiêu 2015 2016 2017 So sánh (%)
(Tỷ.đ) (Tỷ.đ) (Tỷ.đ) 16/15 17/16 BQ
I Tổng tài sản 4.220 4.615 5.528 109,36 119,78 114,57
1 Tài sản ngắn hạn 2.976 3.119 3.228 104,81 103,49 104,15
- Tiền và các khoản tương đương tiền 280 146 279 52,14 191,10 121,62 - Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 88 273 369 310,23 135,16 222,70 - Các khoản phải thu ngắn hạn 418 425 596 101,67 140,24 120,95 - Hàng tồn kho 2.143 2.249 1.938 104,95 86,17 95,56 - TS ngắn hạn khác 47 26 46 55,32 176,92 116,12
2 Tài sản dài hạn 1.244 1.496 2.300 120,26 153,74 137,00
- Tài sản cố định 1.217 1166 1.400 95,81 120,07 107,94 - Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 6 21 350,00
- Tổng tài sản dài hạn khác 21 17 15 80,95 88,24 84,59 - Lợi thế thương mại 6 5 4 83,33 80,00 81,67
II Tổng nguồn vốn 4.220 4.615 5.529 109,36 119,80 114,58 1 Nợ phải trả 2.390 2.669 3.190 111,67 119,52 115,60 - Nợ ngắn hạn 2.215 2.411 2.629 108,85 109,04 108,95 - Nợ dài hạn 175 258 561 147,43 217,44 182,44 2 Nguồn vốn chủ sở hữu 1.830 1.946 2.339 106,34 120,20 113,27 - Vốn chủ sở hữu 1.830 1.946 2.339 106,34 120,20 113,27 Nguồn:Ban Tài chính download by : skknchat@gmail.com
Tài sản là biểu hiện tiềm lực kinh tế của Công ty, nó biểu thị cho giá trị tài sản thu được trong tương lai hoặc tiềm năng sản xuất của đơn vị đó. Tài sản được biểu hiện ở nhiều loại khác nhau, việc dựa trên tài sản để đánh giá không phải lúc nào cũng chính xác mà tùy vào từng đơn vị sản xuất kinh doanh hoạt động trên những lĩnh vực nào là chính, có khi lợi nhuận của doanh nghiệp không biểu hiện qua tiền mặt mà họ có mà có thể biểu hiện qua giá trị tài sản khác. Tình hình tài sản của Công ty cổ phần Tập đoàn DABACO qua 3 năm 2015-2017 được thể hiện ở bảng 3.2:
Năm 2015 tổng tài sản là 4.220 tỷ đồng, tăng 5,1% so với năm 2014. Kết cầu tài sản của công ty nghiên về phía tài sản ngắn hạn, trong khi tài sản dài hạn chỉ chiếm tỷ lệ 29,5% trên tổng tài sản thì tài sản ngắn hạn chiếm tỷ lệ 70,5% trên tổng tài sản. Trong đó, tốc độ gia tăng của tài sản dài hạn có phần nhanh hơn tốc độ gia tăng của tài sản ngắn hạn. Hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn nhất trong kết cấu tài sản, phù hợp với doanh nghiệp kinh doanh hàng nông sản. Việc mở rộng quy mô dự trữ hàng tồn kho hợp với tình hình kinh doanh và kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty. Chỉ tiêu chiếm tỷ trọng thứ 2 trong tài sản ngắn hạn của công ty là các khoản phải thu ngắn hạn. Trị giá các khoản thu ngắn hạn cuối năm là 418 tỷ đồng. Các khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn và ngày càng có xu hướng giảm là điều có lợi cho hoạt động của Công ty, nó sẽ làm tăng hiệu quả sử dụng vốn nói chung và tăng hiệu quả sử dụng vốn lưu động nói riêng. Việc theo dõi thu hồi công nợ được tiến hành thường xuyên và chặt chẽ. Công ty không có các khoản thu dài hạn. Trong năm qua, công ty không phát sinh nợ xấu, nợ mất khả năng thanh toán.
Tương ứng với sự gia tăng của tài sản là sự gia tăng của nguồn vốn. Kết cấu nguồn vốn, nợ phải trả chiếm tỷ lệ 56,6% trên tổng nguồn vốn, vốn chủ sở hữu chiếm 43,4% trên tổng nguồn vốn.
Tổng tài sản công ty năm 2016 là 4.615 tỷ đồng, tăng 9,4% so với năm 2015. Kết cấu tài sản của Tập đoàn nghiêng về tài sản ngắn hạn, tài sản dài hạn chiếm tỷ lệ 32,4% trên tổng tài sản, tài sản ngắn hạn chiếm tỷ lệ 67,6% trên tổng tài sản năm 2016. Trong đó, tốc độ gia tăng của tài sản dài hạn có phần nhanh hơn tốc độ gia tăng của tài sản ngắn hạn. Hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn nhất trong kết cấu tài sản, phù hợp với doanh nghiệp kinh doanh hàng nông sản. Việc
mở rộng quy mô dự trữ hàng tồn kho phù hợp với tình hình kinh doanh và kế hoạch sản xuất kinh doanh của Tập đoàn.
Tổng nguồn vốn cuối năm 2016 tăng 394 tỷ đồng tương ứng mức tăng 9,4% so với năm 2015. Trong kết cấu nguồn vốn, nợ phải trả chiếm tỷ lệ 57,8% trên tổng nguồn vốn, vốn chủ sở hữu chiếm tỷ lệ 42,2% trên tổng nguồn vốn năm 2016. Tổng tài sản công ty năm 2017 là 5.529 tỷ đồng, tăng 19,8% so với năm 2016. Kết cấu tài sản của Tập đoàn nghiêng về tài sản ngắn hạn, tài sản dài hạn chiếm tỷ lệ 41,6% trên tổng tài sản, tài sản ngắn hạn chiếm tỷ lệ 58,4% trên tổng tài sản năm 2017. Trong đó, tốc độ gia tăng của tài sản dài hạn có phần nhanh hơn tốc độ gia tăng của tài sản ngắn hạn. Hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn nhất trong kết cấu tài sản, phù hợp với doanh nghiệp kinh doanh hàng nông sản. Việc mở rộng quy mô dự trữ hàng tồn kho phù hợp với tình hình kinh doanh và kế hoạch sản xuất kinh doanh của Tập đoàn.
Tương ứng với sự gia tăng của tài sản là sự gia tăng của nguồn vốn. Tổng nguồn vốn cuối năm 2017 tăng 914 tỷ đồng tương ứng mức tăng 19,8% so với năm 2016. Trong kết cấu nguồn vốn, nợ phải trả chiếm tỷ lệ 57,7% trên tổng nguồn vốn, vốn chủ sở hữu chiếm tỷ lệ 42,3% trên tổng nguồn vốn năm 2017.
Trước sự gia tăng của tài sản, ngoài nguồn vốn chủ sở hữu hiện có, Tập đoàn sử dụng nhiều nguồn tài trợ khác để tài trợ cho sự tăng lên của tài sản, chủ yếu là nguồn tín dụng thương mại với người bán, vay ngắn hạn, dài hạn và nợ thuê tài chính.