Phần 4 Kết quả nghiên cứu và thảo luận
4.1 Thực trạng quản lý tài chính tại công ty XSKT Bắc Giang
4.1.1 Quá trình hoạch định tài chính của công ty
Quá trình hoạch định tài chính của công ty tập trung chủ yếu vào việc lựa chọn phưng án hành động trong tương lai. Phó Giám đốc phụ trách tài chính của công ty đã tiến hành phân tích thực trạng công công ty trong 5 năm gần đây và đặc biệt là hoạt động tài chính của năm 2014, để từ đó rút ra những bất cập còn tồn tại và tìm cách khắc phục, làm cơ sở cho việc hoạch định tài chính năm 2015. Sau khi tiến hành phân tích tài chính, Phó Giám đốc phụ trách tài chính cùng với Ban lãnh đạo của công ty đã đi đến thống nhất về mục tiêu hoạt động tài chính năm 2015.
Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh phát hành xổ số của công ty những năm qua gặp nhiều khó khăn do tệ nạn số đề phát triển, lan rộng, các trò chơi có thưởng trên các phương tiện thông tin đại chúng đã tạo ra sự cạnh tranh quyết liệt. Bên cạnh đó, tác động của suy giảm kinh tế cũng đã tác động không nhỏ đến tình hình kinh doanh của Công ty. Năm 2015 là năm chịu ảnh hưởng nhiều bởi suy thoái kinh tế, thời tiết không thuận lợi,… lượng khách hàng bị giảm sút nên cũng ảnh hưởng rất nhiều đến doanh thu của công ty.
Trước những khó khăn trên, được sự chỉ đạo của Lãnh đạo UBND thành phố Bắc Giang, sự quan tâm của các Sở, Ban ngành, các đoàn thể chính trị xã hội, sự nỗ lực và cố gắng của tập thể cán bộ công nhân viên, Công ty đã hoàn thành mức dự toán được HĐND, UBND thành phố giao. Kết quả thực hiện kế hoạch tài chính của Công ty XSKT Bắc Giang năm 2014 – 2015 và kế hoạch năm 2016 được thể hiện qua bảng 4.1.
Bảng 4.1: Kết quả thực hiện kế hoạch tài chính của Công ty XSKT Bắc Giang năm 2014 – 2015 và kế hoạch năm 2016
STT Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
KH TH TH/ KH (%) KH TH TH/ KH (%) KH
1 Tổng doanh thu và thu nhập
khác (triệu đồng) 83.000 83.519 100,63 92.800 94.822 102,23 100.500 2 Tổng doanh thu xổ số (triệu
đồng) 82.500 82.714 100,26 92.500 94.158 101,79 99.500 - Xổ số truyền thống (triệu
đồng) 25.000 24.378 97,51 27.000 26.478 98,07 27.000 - Xổ số lô tô (triệu đồng) 56.500 56.768 100,47 64.500 66.550 103,17 71.000 - Xổ số biết kết quả ngay
(triệu đồng) 1.000 1.028 113,33 1.000 1.130 113,00 1.500 3 D.thu tài chính và d.thu khác
(triệu đồng) 500 1.303 130,30 300 664 221,33 1.000 4 Lợi nhuận trước thuế (triệu
đồng) 560 562 100,36 575 600 104,35 650.000 5 Nộp ngân sách (triệu đồng) 18.000 18.601 103,34 23.000 24.771 107,70 25.500 6 Thu nhập bình quân người lao
động (triệu đồng/người/tháng) 9,0 8,7 96,67 9,2 9,0 97,83 9,2 7 Tổng số đại lý (đại lý) 784 782 99,75 784 788 100,51 795 Nguồn: Phòng Kế toán – Công ty XSKT Bắc Giang Từ bảng 4.1 cho thấy, Công ty đã hoàn thành phần lớn các mục tiêu đã đề ra về tổng doanh thu, lợi nhuận và nộp ngân sách Nhà nước trong năm 2014 – 2015với tỷ lệ từ 100% đến 113%. Công ty luôn hoàn thành tốt việc nộp ngân sách, thực hiện đầy đủ trách nhiệm với với Nhà nước và chính quyền. Trong tổng doanh thu từ xổ số thì doanh thu từ xổ số lô tô chiếm tỷ trọng lớn hơn hẳn so với doanh thu từ xổ số truyền thống, đạt mức 66 tỷ đồng (chiếm khoảng 70% tổng doanh thu từ kinh doanh xổ số), luôn vượt mục tiêu đặt ra. Còn xổ số truyền thống có mức doanh thu thấp hơn, chiếm khoảng 25% trong tổng doanh thu từ hoạt động xổ số. Điều đó cho thấy, người dân quan tâm tới loại hình xổ số lô tô hơn vé số cầm tay tuyền thống. Đồng thời cho thấy sự kém hấp dẫn trong loại hình vé số này. Tuy nhiên, mức tăng doanh thu của loại hình xổ số truyền thống cũng có những dấu hiệu lạc quan với mức tăng từ 24,4 tỷ năm 2014 lên 26,5 tỷ
năm 2015. Trong thời gian sắp tới, Công ty cần có các biện pháp nâng cao doanh thu từ vé số truyền thống với cơ cấu giải thưởng và các hình thức vé số mới.
Trong năm 2014 – 2015, Công ty tiến hành mở thêm một số đại lý trên địa bàn các huyện, thị trấn, thị tứ. Với mục tiêu hướng tới trong năm 2014 đạt 784 đại lý. Tuy nhiên, Công ty đạt tổng là 780 đại lý , hoàn thành 99,5% mục tiêu đặt ra. Nguyên nhân là do trong năm 2014, có 56 đại lý mới được mở ra nhưng có tới 41 đại lý xin nghỉ. Tương tự trong năm 2015, số lượng đại lý mới đăng ký là 23 nhưng số đại lý xin nghỉ là 17 đại lý.
Trong các mục tiêu đặt ra từ năm 2014 đến năm 2015, mục tiêu tăng thu nhập bình quân cho người lao động từ 9 triệu đến 9,2 triệu đồng/người/trên tháng vẫn chưa đạt kế hoạch đề ra. Năm 2014, thu nhập bình quân của người lao động đạt 8,7 triệu đồng/người/tháng và tăng lên 9 triệu đồng/người/tháng, đạt mức trung bình 99,5% so với mục tiêu xây dựng đầu năm.
Công ty đã có kế hoạch kinh doanh trong năm 2016 để trình Ủy ban nhân dân tỉnh Bắc Giang. Theo kế hoạch đặt ra, các mục tiêu về doanh thu, lợi nhuận, nộp ngân sách... đều tăng. Đặc biệt, Công ty tập trung vào vấn đề mở rộng đại lý kinh doanh trên địa bàn toàn tỉnh với tổng đại lý tăng lên 17 đại lý so với năm 2015và tăng thu nhập bình quân lao động đạt mức 9,2 triệu đồng/người/tháng. Công ty cũng có kế hoạch phát triển thị trường và sản phẩm: mở rộng khai thác ngành nghề đã được đăng ký trong đăng ký kinh doanh của công ty, đặc biệt tập trung phát triển doanh thu từ hoạt động xổ số, tích cực nghiên cứu để chủ động tiếp nhận và triển khai các loại hình kinh doanh xổ số mới, hiện đại được Bộ Tài chính cho phép, dảm bảo 100% không có địa bàn trắng (không phát hành xổ số) tại các quận, huyện, xã, phường trên địa bàn thành phố.
Công ty có kế hoạch đầu tư thêm trang bị mỗi Chi nhánh 02 bộ máy tính và 01 máy Fax, 01 máy photocopy; camera theo dõi, phần mềm chuyển số liệu qua mạng, các thiết bị đảm bảo an toàn trong quá trình kinh doanh. Cùng với việc mở rộng thị trường, thêm mới các loại hình sản phẩm, Công ty cũng tăng cường các biện pháp và sự phối hợp giữa UBND cấp huyện, cơ quan Công an và các cơ quan liên quan trong việc triển khai công tác phòng, chống và xử lý các đối tượng hoạt động số đề.
Trong kế hoạch hoạt động kinh doanh của Công ty trong năm 2016, Ban lãnh đạo Công ty tập trung phát triển thị trưởng xổ số trên địa bàn các huyện
nhằm tăng doanh thu bán vé. Đồng thời, trang bị hệ thống trang thiết bị phục vụ cho công tác quản lý tài chính. Tuy nhiên, tại những thị trường sẵn có, chiến lược phát triển các loại hình xổ số mới chưa được Công ty chú trọng. Đây là những thị trường có lượng khách hàng lớn, đặc biệt là khu vực thành phố Bắc Giang. Mặt khác, Bộ Tài chính đã có những quy định trong việc mở rộng đầu tư của các Công ty XSKT nhưng chưa có những hướng dẫn chi tiết, cụ thể. Ở địa phương, hoạt động đầu tư của Công ty vẫn bị giới hạn do một số những quy định của chủ sở hữu là Ủy ban nhân dân tỉnh Bắc Giang. Chính vì vậy, vấn đề mở rộng đầu tư tài chính của Công ty đang giới hạn trong việc huy động và phát triển vốn.
Công ty đề ra kế hoạch sản xuất kinh doanh với mức tăng trưởng doanh thu hàng năm là 2%. Kế hoạch đến năm 2020 doanh thu dự kiến 115 tỷ đồng và nộp ngân sách nhà nước trên 25 tỷ đồng.
Bảng 4.2: Một số chỉ tiêu về đầu tƣ phát triển của Công ty từ năm 2016 đến năm 2020 ĐVT: Triệu đồng Năm Dự án đầu tƣ 2016 2017 2018 2019 2020 Phần mềm quản lý xổ số 100 200 Mua xe bán tải 800
Sửa chữa trụ sở chính Công ty 750 Sửa chữa trụ sở chi nhánh XSKT Tân
Yên 2.500
Hệ thống phần mềm tin học 300 200 200 Xây dựng trụ sở mới 3.000 12.000 5.000 Cộng vốn đầu tư từng năm 100 1.750 5.800 12.200 5.200 Nguồn: Phòng Kế toán – Công ty XSKT Bắc Giang Trong kế hoạch đầu tư đến năm 2020, Công ty sẽ mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh thông qua đầu tư các ngành nghề theo đúng quy định của pháp luật. Trên cơ sở tận dụng tối đa các địa điểm hiện có, làm thủ tục thuê đất tại chi nhánh xổ số kiến thiết Tân Yên, Công ty đề nghị được thuê bổ sung đất mới để xây dựng trụ sở tại thành phố Bắc Giang và một số huyện khác. Về đầu tư cơ sở vật chất: Trụ sở chính của Công ty và trụ sở chi nhánh xổ số kiến thiết Tân Yên
đã đưa vào sử dụng trên 20 năm, đến nay có một số hạng mục công trình đã xuống cấp không đáp ứng được điều kiện làm việc cho người lao động và các đại lý xổ số khi đến Công ty giao dịch. Việc cải tạo sửa chữa theo lộ trình sau: Trụ sở Công ty năm 2017 và trụ sở chi nhánh xổ số kiến thiết Tân Yên năm 2018. Từ năm 2018 đến năm 2020 nếu Công ty được thuê đất ở vị trí mới thì sẽ tiến hành xây dựng bổ sung thêm trụ sở nhằm đáp ứng cho hoạt động kinh doanh. Về đầu tư áp dụng tiến bộ khoa học, công nghệ thông tin vào công tác quản lý và hoạt động kinh doanh: Trong 02 năm 2016 và năm 2017 Công ty nâng cấp hệ thống phần mềm quản lý xổ số đồng bộ từ khâu phát hành đến khâu tiêu thụ, rút vé thưởng. Từ năm 2018 đến năm 2020 xây dựng hệ thống phần mềm tin học đồng bộ vào công tác quản lý và các hoạt động kinh doanh của Công ty. Về đầu tư phương tiện vận tải: Năm 2017 Công ty bán thanh lý ôtô Fordlaser 1.8 có 4 chỗ ngồi và ôtô Zace có 7 chỗ ngồi đã cũ, hết khấu hao và mua mới 01 ô tô bán tải phục vụ trực tiếp cho công tác phát hành xổ số (vận chuyển vé xổ số, đi tuyên truyền quảng cáo lưu động trên các địa bàn).
Hình 4.1: Quy mô đầu tƣ phát triển của Công ty năm 2016 – 2020
Qua hình 4.1 cho thấy, quy mô đầu tư phát triển của Công ty tăng liên tục từ năm 2016 đến năm 2019. Trong đó, năm từ năm 2018 đến năm 2019, quy mô đầu tư của Công ty tăng mạnh nhất do Công ty có chiến lược xây dựng hệ thống phần mềm tin học, từng bước hiện đại hóa công tác tổ chức quản lý tài chính trong đơn vị; đồng thời đầu tư xây mới trụ sở mới đáp ứng điều kiện làm việc cho người lao động và khách hàng khi tới trụ sở giao dịch. Từ năm 2019 đến năm 2020, quy mô đầu tư của đơn vị có xu hướng giảm. Trong giai đoạn này, kế hoạch xây dựng đã hoàn thành, cùng với đó, tài sản của Công ty đã được đầu tư tương đối hoàn chỉnh. Vì vậy, lượng vốn đầu tư phát triển của Công ty giảm xuống.