6. Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài
1.4.4. Các tiêu chí đánh giá kết quả công tác KSNB đối với hoạt động
động cho vay doanh nghiệp
Việc tiến hành đánh giá hệ thống KSNB hoạt động cho vay doanh nghiệp cần thực hiện các công việc sau:
- Môi trƣờng pháp lý ảnh hƣởng nhƣ thế nào đến hoạt động kinh doanh tại ngân hàng nhƣ những thay đổi về Luật pháp trong hoạt động cho vay, các quy định về lãi suất/sản lại suất, các giới hạn dƣ nợ tín dụng đối với một khách hàng doanh nghiệp, nhóm khách hàng liên quan…
- Xem xét sự tăng trƣởng dƣ nợ, chất lƣợng cho vay, hiệu quả hoạt động của các đơn vị trong thời gian qua để đƣa ra nhận định về các định hƣớng tín dụng của đơn vị phù hợp hay chƣa phù hợp.
- Xem xét, đánh giá mô hình tổ chức, cơ cấu và trình độ cán bộ trong bộ phận tín dụng và các bộ phận có liên quan; Việc phân cấp thẩm quyền, phân công phân nhiệm và ủy quyền trong hoạt động cho vay thực hiện nhƣ thế nào, có đảm bảo phân định rõ ràng giữa các cá nhân, bộ phận tham gia trong các bƣớc của quy trình nghiệp vụ, có đảm bảo các chốt kiểm soát cần thiết trong quá trình thực hiện nghiệp vụ.
- Xem xét tính hợp lý và đầy đủ của quy trình, quy định đối với nghiệp vụ cho vay, việc tuân thủ đúng quy trình của các bộ phận liên quan.
- Các rủi ro đƣợc kiểm soát và phòng ngừa, ngăn chặn, phát hiện các sai phạm xảy ra, có biện pháp răn đe đối với các sai phạm đó.
- Các yếu tố rủi ro có đƣợc nhận diện kịp thời, các sai phạm sau khi phát hiện có đƣợc chỉnh sửa hay không, tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng có đƣợc kiểm soát và đƣợc giảm xuống sau mỗi đợt kiểm tra.
Kết luận Chƣơng 1
Những vấn đề trình bày trong chƣơng một đã giải quyết đƣợc các vấn đề lý luận cơ bản về kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay trong ngân hàng thƣơng mại. Cụ thể:
- Hoạt động cho vay ngân hàng bao gồm vai trò của nghiệp vụ cho vay ngân hàng, các hình thức cho vay, phân tích cụ thể tính chất rủi ro có thể đến từ hoạt động cho vay trong ngân hàng thƣơng mại.
- Tác giả giới thiệu hệ thống lý luận về kiểm soát nội bộ ngân hàng cũng nhƣ hệ thống lý luận về kiểm soát nội bộ ngân hàng theo báo cáo của ủy ban Balse, các nguyên tắc đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng, các yếu tố cơ bản của kiểm soát nội bộ ngân hàng thƣơng mại
- Phân tích các chỉ tiêu và các thủ tục kiểm soát để từ đó nêu lên mục tiêu, nhiệm vụ và những nội dung cơ bản của kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay trong ngân hàng thƣơng mại.
Những lý luận cơ bản về kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay trong ngân hàng thƣơng mại đƣợc trình bày ở trên là nền tảng để luận văn đánh giá thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại Agribank Chi nhánh tỉnh Đắk Nông thời gian qua; từ đó, đề xuất giải pháp nhằm tăng cƣờng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại Agribank Chi nhánh tỉnh Đắk Nông ở các chƣơng tiếp theo.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐĂK NÔNG