6. Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài
1.3.1. Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp
a. Khái niệm hoạt động cho vay tại NHTM
Cho vay là một quan hệ kinh tế phát sinh giữa các chủ thể trong nền kinh tế với nhau, trong đó chủ thể này chuyển sang cho chủ thể khác quyền sử dụng một lƣợng giá trị( có thể dƣới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) trong một thời gian nhất định, sau thời gian này chủ thể đi vay phải hoàn trả một lƣợng giá trị lớn hơn ban đầu gồm cả phần dôi dƣ mà ngƣời ta gọi là phần lãi cho chủ thể cho vay. Lãi cho vay tỉ lệ với số lƣợng giá trị vay và thời gian vay.
Một trong những chủ thể cho vay trong nền kinh tế là ngân hàng thƣơng mại. Đây là một tổ chức tài chính quan trọng trong nền kinh tế, là
mạch máu của nền kinh tế, giúp nền kinh tế vận hành một cách thông suốt, hoạt động chủ yếu của NHTM là đi vay để cho vay.
Cho vay của NHTM là một hình thức cấp tính dụng, theo đó NHTM giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc khách hàng phải có trách nhiệm hoàn trả gốc và lãi, đúng hạn cho ngân hàng.
b. Đặc điểm hoạt động cho vay doanh nghiệp tại NHTM
- Tính pháp lý của nghiệp vụ cho vay: Cho vay của ngân hàng là một khái niệm kinh tế hơn là pháp lý. Các hành vi cho vay của ngân hàng có cùng một logic kinh tế, hứng chịu rủi ro cho một ngƣời mà ngân hàng tin tƣởng ứng vốn cho vay, nhƣng nó không chỉ gồm một giao dịch pháp lý mà nhiều loại( cho vay, bảo lãnh, cầm cố…)
Các khoản vay đều phải theo một quy trình cho vay, thu nợ nhất định. - Lãi suất trong hợp đồng cho vay theo thỏa thuận giữa khách hàng và ngân hàng cho vay. Ví dụ: lãi suất cố định, lãi suất thả nỗi…
- Các khoản cho vay có hoặc không có tài sản đảm bảo tùy vào việc đánh giá và xếp hạng khách hàng của ngân hàng cho vay.
- Khi kết thúc hợp đồng khách hàng có nghĩa vụ trả gốc và lãi hoặc một số thỏa thuận khác nếu đƣợc ngân hàng cho vay chấp nhận. Trƣờng hợp khách hàng không thực hiện hợp đồng hay không có một điều khoản nào khác thì tài sản đảm bảo thuộc quyền quyết định của ngân hàng cho vay.
c. Vai trò của hoạt động cho vay doanh nghiệp tại NHTM
- Cho vay góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ƣu cho doanh nghiệp. Để thực hiện các quyết định đầu tƣ các chủ doanh nghiệp thƣờng thích sử dụng vốn vay.Với việc vay vốn chủ doanh nghiệp vẫn nắm chắc quyền kiểm soát doanh nghiệp, hơn nữa các doanh nghiệp có thể thu đƣợc lợi nhuận từ tiền vay lớn hơn lãi phải trả làm cho lợi nhuận của doanh nghiệp gia tăng đáng kể.
Hơn nữa doanh nghiệp lại đƣợc hƣởng một khoản tiết kiệm nhờ lãi vì lãi tiền vay đƣợc tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp.
- Cho vay đáp ứng phần lớn nhu cầu lƣu động phục vụ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Các doanh nghiệp cần phải có một nguồn vốn đủ để đáp ứng những đòi hỏi đó mà nguồn vốn tự có của doanh nghiệp thƣờng không đủ cho những đòi hỏi này, vì vậy các doanh nghiệp phải đi vay mà chủ yếu là vay của NHTM.
- Cho vay thúc đẩy doanh nghiệp sử dụng vốn hiệu quả hơn.Nguồn vốn cho vay của ngân hàng đối với doanh nghiệp tuân thủ một cơ chế cho vay chung là : Cho vay đảm bảo thu hồi cả gốc, lãi đầy đủ, đúng hạn,vốn vay phải đem lại hiệu quả kinh tế.Điểm này bắt buộc các doanh nghiệp phải suy nghĩ: Sản xuất kinh doanh cái gì? Nhƣ thế nào? bán ở đâu? Hạch toán kinh tế ra sao? Tiết kiệm cho phí đầu vào nâng cao chất lƣợng sản phẩm thu đƣợc phần lãi cao nhất. Hơn nữa trong quá trình cho vay NHTM vẫn có quyền kiểm tra giám sát hoạt động sử dụng vốn của doanh nghiệp đồng thời đôn đốc các doanh nghiệp vay vốn trả nợ đúng hạn đồng vốn của doanh nghiệp đƣợc sử dụng hiệu quả hơn. Vì vậy, hoạt động cho vay của NHTM đã thúc đẩy doanh nghiệp sử dụng vốn hiệu quả hơn.