7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2. KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH
DOANH TẠI NHTM
Như đã đề cập ở trên, kiểm soát rủi ro tín dụng là một trong những nội dung quan trọng trong quản trị rủi ro. Khái niệm kiểm soát rủi ro, mục đích, nội dung, tiêu chí cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại các NHTM sẽ được đề cập cụ thể hơn ở các phần dưới đây. Trước tiên cần hiểu rõ một số đặc điểm đặc trưng trong cho vay hộ kinh doanh so với các đối tượng khách hàng khác:
1.2.1. Khái niệm, đặc điểm hộ kinh doanh
a. Khái niệm hộ kinh doanh
Thời kỳ trước năm 1988, hệ thông Ngân hàng Việt Nam chỉ tập trung cho vay thành phần kinh tế quốc doanh và kinh tế tập thể, chưa cho phép các thành phần kinh tế khách phát triển như hiện nay. Chỉ từ khi thực hiện Nghị quyết 10 của Bộ chính trị, việc ban hành luật đất đai năm 1993 cùng với sự đổi mới về cơ cấu tổ chức, thay đổi đối tượng khách hàng của hệ thống Ngân hàng, tỷ trọng cho vay các thành phần kinh tế khác nhau bắt đầu thay đổi trong đó cho vay hộ kinh doanh tăng dần lên và hộ kinh doanh đã giữ vai trò
quan trọng trong nền kinh tế. Tuy nhiên, khái niệm về hộ kinh doanh vẫn chưa được định nghĩa cụ thể, hầu hết đều mặc nhiên thừa nhận hộ kinh doanh là hộ gia đình hay kinh tế hộ.
Theo điều 49 Nghị định số 43/2010/NĐ–CP định nghĩa như sau: “Hộ kinh doanh do một cá nhân là công dân Việt Nam hoặc một nhóm người hoặc một hộ gia đình làm chủ, chỉ được đăng ký kinh doanh tại một địa điểm, sử dụng không quá mười lao động, không có con dấu và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh”.
b. Đặc điểm hộ kinh doanh
Căn cứ vào định nghĩa của HKD, ta có thể nhận thấy HKD có các đặc điểm chủ yếu sau:
Chủ HKD có thể là cá nhân hoặc hộ gia đình: đối với HKD, pháp luật không quy định các điều kiện cụ thể về quy định thành lập, bất kỳ một các nhân là công dân Việt Nam, có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự và hành vi dân sự đều có thể đứng ra kinh doanh, ngoài ra một hộ gia đình hoặc một cá nhân đại diện cho gia đình cũng có thể thành lập HKD.
Sử dụng không quá 10 lao động: Quy mô kinh doanh của hộ gia đình thường không lớn do đó hộ kinh doanh đa phần tập trung ở các nghành nghề nhỏ lẻ, yêu cầu về trang thiết bị kỹ thuật thấp, vốn đầu tư ban đầu không lớn, do đó nhu cầu về lao động chỉ ở mức vừa phải.
Không có tư cách pháp nhân, không có con dấu riêng: HKD do một cá nhân hoặc đại diện của hộ gia đình đứng ra kinh doanh, hình thức kinh doanh đơn giản và quy mô nhỏ lẻ nên HKD không có tư cách pháp nhân.
Chịu trách nhiệm vô hạn trong hoạt động kinh doanh: Trong hoạt động kinh doanh của mình, HKD chịu trách nhiệm dân sự về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản phát sinh từ hoạt động kinh doanh là vô hạn bằng vốn kinh doanh và tài sản riêng của chính chủ sỡ hữu.
Hộ kinh doanh không phải là doanh nghiệp nên không áp dụng các quy định của pháp luật về luật phá sản doanh nghiệp
Năng lực, trình độ, điều hành, thông tin trong hoạt động kinh doanh hạn chế: Đặc điểm của HKD là do cá nhân hoặc hộ gia đình đứng ra điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh, các HKD chủ yếu là hộ gia đình kinh doanh nhỏ lẻ, ít được đào tạo và cập nhật các thông tin, vì vậy trình độ và năng lực rất hạn chế.
1.2.2. Khái niệm và mục đích kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
a. Khái niệm
Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay HKD là việc sử dụng các biện pháp, chiến lược và những quá trình nhằm chủ động biến đổi rủi ro tín dụng trong cho vay HKD của ngân hàng bằng cách kiểm soát tần suất và mức độ rủi ro.
b. Mục đích kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
Theo các nội dung nghiên cứu trên đã cho thấy hai thành phần chính của rủi ro tín dụng là khả năng xuất hiện rủi ro tín dụng và mức độ tổn thất nếu rủi ro xảy ra, do đó kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay HKD nhằm mục đích ngăn ngừa rủi ro tín dụng xảy ra với xác suất thấp nhất và hạn chế tối đa mức độ tổn thất nếu rủi ro xảy ra đối với cho vay HKD.
1.2.3. Đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
Qua những khái niệm trên, có thể thấy được phạm vi cho vay HKD khá rộng, quy mô mỗi khoản vay của từng khách hàng thường nhỏ nhưng số lượng khách hàng vay khá lớn, phương án vay vốn đơn giản nhưng đi kèm với đó các các số liệu hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính, thu nhập của khách hàng không được ghi chép một cách bài bản, rõ ràng, minh bạch, chính
vì thế cho vay HKD có những đặc điểm riêng khác với các đối tượng vay khác dẫn đến ảnh hưởng đến việc kiểm soát rủi ro tín dụng như sau:
- Quy mô và số lượng khoản vay: Thông thường quy mô hay dư nợ của các khoản cho vay HKD thường nhỏ hơn so với khách hàng doanh nghiệp nhưng số lượng các khoản vay HKD khá lớn, với định hướng của đa số các ngân hàng hiện nay là phát triển theo mô hình ngân hàng bán lẻ thì số lượng các khoản vay HKD ngày càng lớn và tổng quy mô các khoản vay HKD ngày càng chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ ngân hàng.
- Nhu cầu vay vốn: Mặc dù mục đích cho vay HKD có thể xếp thành hai loại là cho vay bổ sung vốn lưu động và cho vay đầu tư tài sản cố định nhưng với số lượng HKD lớn thì nhu cầu vay vốn rất đa dạng với nhiều đối tượng kinh doanh và nhiều mục đích khác nhau. Nhu cầu vay vốn của mỗi HKD là không thường xuyên, thường phụ thuộc vào chu kỳ kinh tế của từng khách hàng.
Từ đó dẫn đến nguyên nhân rủi ro tín dụng trong cho vay HKD đa dạng hơn so với các đối tượng vay vốn khác, nó xuất phát từ sự đa dạng của ngành nghề kinh doanh, của nhu cầu tiêu dùng, xuất phát từ chính sự biến động tình hình tài chính của người vay hoặc sự biến động về tình trạng sức khỏe của khách hàng hay người thân trong gia đình.
- Quản lý khoản vay HKD: Chi phí quản lý khoản vay HKD tính trên một đồng cho vay HKD thường lớn hơn so với cho vay doanh nghiệp bởi vì với số lượng các khoản cho vay HKD lớn, ngân hàng thường phải tốn nhiều thời gian và nhân lực để tiếp thị, phát triển khách hàng, thẩm định và quản lý khoản vay.
Tại giai đoạn trước khi cho vay, khi tiếp nhận đề nghị vay vốn của HKD thì thủ tục hồ sơ khá đơn giản so với cho vay khách hàng tổ chức, nhưng do đa số các HKD vay sản xuất kinh doanh đều tự quản lý và theo dõi theo kiểu
gia đình, ghi chép sơ sài, không có sổ sách một cách bài bản nên số liệu sản xuất kinh doanh, tài chính thu thập thường không đầy đủ, không rõ ràng, thiếu minh bạch và HKD thường có tâm lý không muốn người ngoài biết số liệu kinh doanh buôn bán của mình nên việc thẩm định tình hình khách hàng, thẩm định nguồn thu nhập thực tế trả nợ là rất khó khăn.
Ngoài ra, khi cho vay khách hàng doanh nghiệp thì thông tin tài chính thường được kiểm toán hoặc cơ quan thuế kiểm tra nên ít nhất có cơ sở đánh giá trong khi đó các thông tin HKD cung cấp thiếu cơ sở để kiểm tra đối chiếu.
Bên cạnh đó, HKD kinh doanh với bạn hàng thường theo mối quan hệ tin tưởng lâu năm, thường không có hợp đồng, hóa đơn, chứng từ và chủ yếu là giao dịch tiền mặt không sử dụng tài khoản ngân hàng để giao dịch, nên gây khó khăn trong việc quản lý dòng tiền, giám sát khoản vay của ngân hàng để sớm phát hiện các dấu hiện bất thường có thể dẫn đến rủi ro như không kiểm soát được mục đích sử dụng vốn thật sự, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ảnh hưởng đến khả năng trả nợ.., do đó khả năng nhận biết rủi ro trong trong vay HKD thường khó hơn các đối tượng khác.
- Kiểm soát rủi ro tín dụng được thực hiện thường xuyên và xuyên suốt trước, trong và sau khi cho vay:
Nhằm hạn chế tối thiểu các rủi ro tín dụng trong cho vay HKD, yêu cầu quan trọng nhất là CBTD cần phải kiểm soát thường xuyên và liên tục trong toàn bộ quá trình vay vốn của khách hàng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn. CBTD nhất thiết phải thực hiện đầy đủ, thường xuyên một cách chặt chẽ các giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay.
+ Kiểm tra, kiểm soát trước khi cho vay: Nắm rõ các thông tin liên quan đến khách hàng hộ kinh doanh làm cơ sở cho việc thẩm định và quyết định cho vay.
+ Kiểm tra, kiểm soát trong khi cho vay: Giúp cho chi nhánh cho vay đúng đối tượng, kiểm chứng được nhu cầu vay của hộ kinh doanh. Việc kiểm chứng này thực hiện thông qua kiểm tra chứng từ giải ngân.
+ Kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay: Nhằm biết chắc rằng vốn vay được sử dụng đúng mục đích và đánh giá được hiệu quả thực hiện phương án kinh doanh, khả năng trả nợ của hộ kinh doanh.
Trong kiểm soát rủi ro tín dụng, ngân hàng cần xem xét lựa chọn mục tiêu kiểm soát rủi ro trong quan hệ với mục tiêu tăng trưởng cho vay và các mục tiêu khác: Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh rủi ro, vì vậy trong kiểm soát RRTD ngân hàng cần xem xét đến mục tiêu cụ thể của mình trong từng giai đoạn để đưa ra những chiến lược và chính sách cho vay phù hợp. Cần phải xem xét trong từng giai đoạn, nếu ngân hàng đang cần tăng trưởng tín dụng thì cần phải nới lỏng kiểm soát rủi ro để phục vụ cho mục tiêu tăng trưởng, ngược lại nếu ngân hàng đang hướng tới mục tiêu nâng cao chất lương tín dụng, giảm thiểu nợ xấu thì cần phải thắt chặt kiểm soát RRTD. Nói tóm lại, đây là một bài toán đòi hỏi các ngân hàng phải có sự tính toán cẩn thận, chấp nhận đánh đổi sao cho phù hợp và nằm trong khả năng chịu đựng của ngân hàng.
1.2.4. Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
Về mặt lý thuyết, nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay HKD cũng dựa trên nội dung kiểm soát rủi ro chung cho tất cả các đối tượng khách hàng do đó các biện pháp kiểm soát rủi ro cũng được phân loại vào các nhóm sau:
a. Né tránh rủi ro
Né tránh rủi ro là việc chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra, né tránh những đối tượng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất.
Trong giai đoạn trước khi cho vay, sau khi nhận diện, đo lường rủi ro tín dụng thông qua các hoạt động thẩm định, xếp loại và sàng lọc khách hàng, ngân hàng đánh giá từng đối tượng khách hàng theo những mức độ rủi ro cụ thể, đối với những khách hàng đã thấy rõ có chứa rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh rủi ro bằng cách từ chối cấp tín dụng ngay từ đầu.
Kỹ thuật kiểm soát rủi ro này có ưu điểm: là giải pháp khá đơn giản, triệt để và chi phí thấp, không phải chịu những tổn thất tiềm ẩn mà rủi ro có thể gây ra. Tuy nhiên cũng có những nhược điểm nhất định như:
- Rủi ro và lợi ích song song tồn tại, những khoản cho vay có lợi ích cao thì rủi ro cũng cao vì vậy nếu né tránh rủi ro cũng có thể mất đi lợi ích có được từ những khoản cho vay này.
- Rủi ro tồn tại trong mọi hoạt động của con người và tổ chức, vì vậy tránh rủi ro này thì không hẳn sẽ tránh được rủi ro khác.
- Trong nhiều trường hợp không thể đặt ra giải pháp né tránh, hoặc nguyên nhân của rủi ro gắn chặt với bản chất hoạt động do vậy không thể chỉ loại bỏ nguyên nhân mà không loại bỏ hoạt động.
b. Ngăn ngừa rủi ro
Là biện pháp loại bỏ những nguyên nhân nhằm ngăn ngừa khả năng xảy ra rủi ro. Đối với những khoản vay mà yếu tố rủi ro được xác định nhưng có thể khắc phục được thì ngân hàng xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện việc giám sát vốn vay nhằm không để dẫn đến rủi ro như: Giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng để tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích; Yêu cầu khách hàng cầm cố thế chấp tài sản bảo đảm ngăn ngừa rủi ro khách hàng không trả nợ ngân hàng; Xác định mức cấp tín dụng hay giới hạn tín dụng phù hợp với quy mô sản xuất kinh doanh, năng lực
tài chính của khách hàng đảm bảo khách hàng không thừa vốn để sử dụng sai mục đích như đã cam kết trên hợp đồng tín dụng.
- Ưu điểm: Việc ngăn ngừa tổn thất trong khi vẫn cho phép NHTM bắt đầu hoặc tiếp tục hoạt động gây nên rủi ro đó để tìm kiếm lợi nhuận.
- Nhược điểm: Biện pháp ngăn ngừa thường chỉ hạn chế được một phần của rủi ro.
c. Giảm thiểu rủi ro
Là biện pháp nhằm làm giảm sự bất định của rủi ro và giảm mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra. Các biện pháp giảm thiểu tổn thất thường áp dụng như: Hoạch định và thực thi chính sách tín dụng rõ ràng, áp dụng sản phẩm, quy trình cho vay phù hợp; Áp dụng các điều khoản chặt chẽ trong hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay; Định giá khoản vay có phần bù rủi ro thông qua yếu tố lãi suất, phí; Áp dụng biện pháp cho vay có bảo đảm bằng tài sản; Trích lập dự phòng rủi ro.
- Ưu điểm của kỹ thuật này: Có khả năng kiếm được một phần lợi nhuận khi áp dụng các biện pháp giảm thiểu rủi ro mà không loại bỏ hoàn toàn cơ hội kinh doanh.
- Nhược điểm: Là biện pháp thực hiện khi rủi ro đã xảy ra nên chỉ làm giảm mức độ tổn thất của rủi ro, không ngăn ngừa được hoàn toàn rủi ro.
Cụ thể các biện pháp giảm thiểu rủi ro thường được áp dụng trong hoạt động cho vay của các NHTM:
- Hoạch định và thực thi chính sách tín dụng rõ ràng:
Chính sách tín dụng là tổng thể các quy trình, quy định, văn bản chỉ đạo của ngân hàng về hoạt động tín dụng nhằm đưa ra định hướng và hướng dẫn và bắt buộc cán bộ ngân hàng thực hiện đầy đủ, thống nhất trong toàn hệ thống tạo điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng của mình, đánh giá đúng cơ hội kinh doanh và giảm thiểu rủi ro ở mức thấp
nhất. Là bộ phận quan trọng cấu thành hệ thống quản trị, điều hành hoạt động tín dụng của mỗi Ngân hàng, nó có vai trò đặc biệt quan trọng trong hoạt động của từng Ngân hàng.
Mặt khác, chính sách định hướng tín dụng của một ngân hàng cần có những định hướng cụ thể, đổi mới phù hợp với mục tiêu đặt ra trong từng chu kì kinh doanh của một ngân hàng nhằm đem lại hiệu quả cao nhất về kinh tế. Khi ngân hàng gặp thời kì khó khăn cũng là do chính sách tín dụng chưa hiệu quả hoặc do người thực thi chính sách không lường trước được hết những biến động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài.
Chính sách tín dụng phản ánh chính sách tài trợ của ngân hàng thông