7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.3. Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro
a. Xây dựng môi trường quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay
Định kỳ xem xét lại các chính sách quản trị rủi ro
Chính sách tín dụng là nền tảng và là kim chỉ nam cho các hoạt động cho vay của ngân hàng. Nội dung chính của chính sách tín dụng gồm định hƣớng phát triển và mức độ chấp nhận rủi ro; các nguyên tắc hành vi ứng xử đối với mối quan hệ nội bộ và tƣơng tác với đối tác bên ngoài trong hoạt động cho vay để củng cố môi trƣờng quản trị rủi ro. Chính sách phải dựa trên cơ sở phân tích thị trƣờng, quy mô, năng lực của ngân hàng, phải gắn liền với các chiến lƣợc kinh doanh và chiến lƣợc quản trị rủi ro và đƣợc truyền đạt đến từng cấp quản trị của bộ máy hoạt động. Chính sách cho vay cần đƣợc xem xét lại định kỳ và đƣợc điều chỉnh lại sau khi phân tích, đánh giá tình hình thực tế hoặc khi có sự biến động lớn của môi trƣờng kinh doanh có thể ảnh
hƣởng đến rủi ro tín dụng trong cho vay.
Các chính sách, quy chế cho vay, quy trình cấp tín dụng, quy trình định giá TSBĐ, các văn bản hạn chế cho vay phải thƣờng xuyên đƣợc rà soát, cập nhật sửa đổi bổ sung so với các quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc, tránh tình trạng chậm sửa đổi, gây khó khăn trong hoạt động kinh doanh. Trƣớc khi sửa đổi, ban hành, Hội sở chính cần trƣng cầu ý kiến của các chi nhánh để đảm bảo tính phù hợp với từng địa bàn kinh doanh.
Hoàn thiện hệ thống thông tin quản trị rủi ro
Hệ thống thông tin quản trị cần đảm bảo cho ngân hàng nhận dạng, đo lƣờng, đánh giá và theo dõi một cách kịp thời, chính xác, thƣờng xuyên, toàn diện các trạng thái, mức độ rủi ro, tình hình tuân thủ các quy định của pháp luật và các quy định nội bộ và các trƣờng hợp ngoại lệ. Ngoài ra, hệ thống thông tin quản trị phải bảo đảm Ban điều hành đƣợc báo cáo kịp thời, đầy đủ hợp và chính xác các thông tin quan trọng về rủi ro và những trƣờng hơp có sự chệch hƣớng, hoặc không phù hợp nghiêm trọng với chiến lƣợc quản trị rủi ro, chiến lƣợc kinh doanh.
Thực hiện tốt quản lý thông tin khoản vay trên hệ thống cơ sở dữ liệu Toàn bộ thông tin khách hàng ở các chi nhánh cần đƣợc quản lý thống nhất và tập trung tại Hội sở chính của LPB. Cơ sở dữ liệu khách hàng đƣợc quản lý và lƣu trữ dƣới 2 hình thức là hồ sơ giấy và hồ sơ đƣợc số hóa trên phần mềm lƣu trữ hồ sơ tín dụng. Dữ liệu này đƣợc hình thành trong quá trình thẩm định, tiếp xúc và giao dịch với khách hàng và đƣợc cập nhật khi có sự thay đổi, phát sinh.
Ngoài các dữ liệu về hồ sơ pháp lý, CBTD nên có lý lịch trích ngang của khách hàng vay nhƣ gia cảnh, tính cách, sở thích, các mối quan hệ...; danh mục các tài sản thuộc quyền sở hữu của khách hàng; bản mô tả nơi sản xuất,
kinh doanh; các ghi chú cần thiết khác giúp cho việc quản lý khách hàng cũng nhƣ khoản vay đƣợc tốt hơn.
Phân cấp xét duyệt cho vay và hạn mức phán quyết tín dụng hợp lý Việc phân cấp xét duyệt cho vay và hạn mức phán quyết cho từng cấp một cách hợp lý sẽ đảm bảo cho việc cấp tín dụng đƣợc chặt chẽ, phân định đƣợc quyền hạn và trách nhiệm của từng cấp đối với mỗi khoản vay đƣợc phê duyệt, giảm thiểu đƣợc rủi ro trong việc ra quyết định cho vay đối với những khoản vay không đủ tiêu chuẩn cấp tín dụng theo quy định.
Mức phán quyết tín dụng các đơn vị phải căn cứ vào quy mô, năng lực của chi nhánh, bên cạnh đó là thời gian hoạt động, địa bàn đặt trụ sở, kết quả hoạt động và chất lƣợng tín dụng trong thời gian qua.
Cần tách biệt chức năng hỗ trợ tín dụng và định giá tài sản đảm bảo. Việc bổ nhiệm cán bộ vào các vị trí lãnh đạo các phòng, ban tại Hội sở; Sở giao dịch; các chi nhánh; Phòng giao dịch phải đặc biệt thận trọng, bên cạnh năng lực thành tích công tác cần phải chú trọng đến kinh nghiệm và phẩm chất đạo đức.
b. Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng
Rủi ro tín dụng bắt đầu từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Đây là bƣớc cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất.
Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm và đánh giá những khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng có thể gây ra những rủi ro cho việc hoàn trả nợ vay. Trên cơ sở đó có dự đoán những khả năng kiểm soát rủi ro của ngân hàng và có những biện pháp để ngăn ngừa, hạn chế và giảm thiểu những thiệt hại khi rủi ro xảy ra. Mặt khác, các phân tích tín dụng giúp ngân
hàng kiểm tra chính xác các thông tin do khách hàng cung cấp từ đó nhận định đúng về thái độ của khách hàng.
Quá trình thẩm định cần đáp ứng đƣợc yêu cầu về chất lƣợng phân tích và thời gian ra các quyết định để vừa có thể thực hiện đƣợc yêu cầu ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng vừa đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng.
Khi phân tích đánh giá một khách hàng cần phải đánh giá đƣợc chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng, xác định mức rủi ro tối đa mà ngân hàng có thể chấp nhận thông qua xác định giới hạn tín dụng trong vòng 1 năm. Định kỳ 6 tháng, ngân hàng có thể đánh giá lại mức độ rủi ro của khách hàng để quyết định xem có điều chỉnh giới hạn tín dụng đối với khách hàng hay không.
Việc thẩm định, phân tích cần phải nhìn nhận tổng hợp các yếu tố. Phân tích cần chú trọng đến phân tích định lƣợng, lƣợng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trƣờng vĩ mô, vi mô, môi trƣờng nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng …) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro đó của ngân hàng.
Trên cơ sở giới hạn tín dụng đã đƣợc phê duyệt, khi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng, việc phân tích chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của chính phƣơng án vay đó để giảm bớt thời gian xử lý các giao dịch. Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý của phƣơng án vay vốn, đến nguồn cung cấp, thị trƣờng và khả năng tiêu thụ… Đồng thời cần đƣa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và hƣớng xử lý khi những tình huống xấu xảy ra.
Khi cấp tín dụng cũng cần chú ý đến tình trạng vay nợ hiện nay của khách hàng, khách hàng có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau và sự đổ vỡ
của bất kỳ khoản vay tại ngân hàng nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó việc cấp tín dụng cần kèm theo các điều kiện tín dụng khác, đặc biệt là điều kiện về tổng dƣ nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh.
c. Tăng cường kiểm soát việc kiểm tra sau cho vay
Quy định chặt chẽ trách nhiệm của cán bộ tín dụng về việc giám sát sau khi cho vay, bao gồm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra định kỳ tình hình thực tế của khách hàng và kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo. Nội dung kiểm tra và kết quả kiểm tra phải đƣợc ghi nhận vào biên bản, trong đó nêu rõ:
Việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích không. Nêu rõ nguyên nhân gây ra sự sai lệch.
Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với các chứng từ đã xuất trình hoặc dự kiến ban đầu.
So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu.
Những thay đổi trong hoạt động kinh doanh, bộ máy quản lý, tình hình tài chính của khách hàng (đối với doanh nghiệp) hoặc sự thay đổi về tình trạng gia đình và nguồn thu nhập (đối với cá nhân, hộ gia đình).
Đánh giá ảnh hƣởng của các thay đổi này đến khả năng trả nợ.
Tình hình các yếu tố đầu vào, thị trƣờng tiêu thụ, tình hình cơ sở vật chất – kỹ thuật tại thời điểm kiểm tra.
Tình hình doanh thu, công nợ.
Ý kiến của khách hàng về kế hoạch trả nợ trong trƣờng hợp có thay đổi ảnh hƣởng đến việc trả nợ.
Tình trạng của tài sản cầm cố, thế chấp.
Nhận xét của cán bộ tín dụng về việc sử dụng vốn vay và tình hình tài chính của khách hàng vay. Nếu có dấu hiệu bất thƣờng nào ảnh hƣởng đến
khả năng thanh toán của khoản vay, cần phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Ban lãnh đạo để có hƣớng giải quyết kịp thời và thích hợp.
Yêu cầu khách hàng chuyển các giao dịch về tài khoản mở tại LPB để có thể kiểm soát tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng và các giao dịch nghi ngờ của khách hàng với các đối tƣợng bên ngoài thông qua hoạt động của dòng tiền ra vào tài khoản khách hàng.
Khi có sự thay đổi về nhân sự chủ quản chuyển giao hồ sơ từ CBTD này sang CBTD khác, cần quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao. Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng về các lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh và tài chính để đảm bảo sự liên tục, thuận tiện trong việc theo dõi và chuyển giao hồ sơ.
d. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Con ngƣời là yếu tố trung tâm, vừa là nền tảng để đánh giá, phát hiện và hạn chế kịp thời RRTD nhƣng đồng thời cũng là nguyên nhân gây ra tổn thất tín dụng từ những nguyên nhân thuộc về yếu tố đạo đức, năng lực làm việc. Khả năng kiểm soát và phòng ngừa rủi ro từ thiên tai, địch họa, những rủi ro hệ thống không thể đa dạng hóa đƣợc thuộc về bản chất mỗi ngành nghề kinh doanh là rất hạn chế. Vì vậy, con ngƣời là yếu tố tiên quyết trong việc vận hành cơ chế quản trị RRTD. Một mô hình quản trị có hoàn hảo, quy trình tín dụng có chặt chẽ đến mấy nhƣng con ngƣời vận hành mô hình đó bị hạn chế về năng lực hoặc đạo đức thì những thiệt hại, tổn thất tín dụng vẫn xảy ra, thậm chí có thể tổn thất nặng nề.
Nâng cao năng lực quản trị của ban điều hành
Các thành viên trong Ban giám đốc nâng cao ý thức chấp hành đối với các chỉ đạo, điều hành, quy định, quy trình nghiệp vụ của LPB. Khi xem xét, quyết định cấp tín dụng cho khách hàng phải bảo đảm nguyên tắc tín dụng và tuân thủ các điều kiện tín dụng, điều kiện TSBĐ. Đồng thời, lãnh đạo chi
nhánh phải có các sự giám sát, đảm bảo sự tuân thủ của cán bộ đối với quy trình nghiệp vụ, điều kiện cho vay, cấp tín dụng; có các biện pháp để đảm bảo chắc chắn Ban giám đốc nắm bắt đƣợc kịp thời, thƣờng xuyên hoạt động tín dụng nhằm sớm phát hiện và có các biện pháp xử lý kịp thời các nguy cơ rủi ro tín dụng; rà soát việc thực hiện và khắc phục ngay tình trạng không phát huy hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro.
Nâng cao chất lƣợng cán bộ tín dụng
Tƣ cách đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp của cán bộ phải đƣợc quan tâm hàng đầu trong đào tạo cán bộ. Bố trí, sử dụng cán bộ, phân công công việc, đặc biệt là công tác tín dụng, căn cứ vào năng lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp. Cần chăm lo công tác giáo dục chính trị, tƣ tƣởng, đạo đức cán bộ, nhất là cán bộ làm công tác tín dụng, thƣờng xuyên giáo dục đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng. Trƣờng hợp cán bộ yếu kém, đạo đức, ý thức trách nhiệm không tốt, sai phạm nhiều lần phải đƣợc xử lý theo nội quy lao động, rút kinh nghiệm nội bộ để đƣa hoạt động tín dụng của chi nhánh đi vào kỷ cƣơng, chặt chẽ, phát triển bền vững.
Cần chú trọng đến công tác đào tạo, thƣờng xuyên tổ chức các buổi học tập quy trình, quy chế nghiệp vụ, kỹ năng thẩm định để nâng cao chất lƣợng thẩm định. Đối với cán bộ mới, chi nhánh phải có phƣơng pháp đào tạo, hƣớng dẫn thực tế để phát huy kiến thức, các cán bộ phải có ý thức tự học hỏi, trau dồi kỹ năng làm việc, kinh nghiệm nghiệp vụ để có thể đáp ứng tốt nhất yêu cầu công việc.
Nghiên cứu, nắm bắt sản phẩm dịch vụ của LPB để tƣ vấn, hƣớng dẫn khách hàng nhằm đa dạng hóa nguồn thu nhập của LPB từ phí dịch vụ bên cạnh từ lãi vay đồng thời nâng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng.
Quan tâm đến công tác quy hoạch, bồi dƣỡng cán bộ để luôn có cán bộ nguồn thay thế, bổ sung theo yêu cầu công việc.
Phổ biến, quán triệt quy chế lao động tới tất các các cán bộ, trong đó yêu cầu cán bộ phải tuân thủ đúng quy định của Pháp luật và của LPB, đối với cán bộ vi phạm, tùy theo mức độ vi phạm sẽ có biện pháp xử lý, kỷ luật nghiêm minh, nếu cần thiết có thể sa thải, buộc thôi việc; hoặc đình chỉ công tác cho vay nhƣng không đƣợc thôi việc cho đến khi xử lý, thu hồi xong các khoản nợ xấu do cán bộ đó quản lý.
Hệ thống lƣơng thƣởng phải dựa trên thành tích đạt đƣợc nhằm tạo động lực tốt cho ngƣời lao động, để cán bộ cố gắng phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ, phát huy sức sáng tạo trong thi đua lao động song phải đảm bảo cán bộ tín dụng không vì chạy theo chỉ tiêu kế hoạch mà bỏ qua các yếu tố rủi ro trong cho vay.
Cần nghiên cứu và quán triệt các bài học kinh nghiệm từ những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng đƣợc Trụ sở chính tổng hợp và gửi xuống chi nhánh. Đây là tài liệu để cán bộ tín dụng tham chiếu trong quá trình tiếp xúc, thẩm định và xử lý các vấn đề liên quan đến việc cấp tín dụng cũng nhƣ nhắc nhở cán bộ quản lý, nguy cơ sụt giảm chất lƣợng tín dụng luôn luôn hiện hữu và có khả năng đe dọa đến sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Tăng cƣờng hiệu quả hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ
Việc kiểm soát nội bộ tại LPB Gia Lai là nhằm kiểm tra tính tuân thủ các chính sách, thủ tục cho vay, giá trị tài sản đảm bảo, pháp lý của hồ sơ tín dụng, tính hiện thực về khả năng trả nợ của khách hàng, hồ sơ phân tích tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng trong quá trình cho vay.
Kết quả kiểm tra kiểm soát nội bộ cần đƣợc báo cáo thƣờng xuyên và kịp thời cho Ban giám đốc chi nhánh nhằm có biện pháp phòng ngừa, xử lý rủi ro.
tích nguyên nhân và phân loại các lỗi: lỗi do con ngƣời, lỗi do quy trình, lỗi do hệ thống thông tin,...nhằm đƣa ra đề xuất, kiến nghị thích hợp.
Thƣờng xuyên theo dõi, đôn đốc các bộ phận có liên quan thực hiện các biện pháp khắc phục sai phạm.
e.Tăng cường khả năng nhận biết và ngăn chặn các giấy tờ giả mạo trong hoạt động cho vay
Hiện nay tình hình giấy tờ giả mạo trong hoạt động tín dụng rất phổ biến, gây hậu quả nghiêm trọng, đặc biệt là trên địa bàn các huyện Chƣ Sê,