7. Kết cấu của luận vă n
2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân
a. Những hạn chế
Ngoài mặt đạt được nêu trên, hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tại chi nhánh vẫn còn một số mặt hạn chế nhất định:
- Tỷ lệ nợ xấu tăng qua các năm và vượt quá chỉ tiêu đã đề ra. Điều này
ảnh hưởng không nhỏ đến mục tiêu phát triển của chi nhánh bởi nếu tỷ lệ nợ
xấu của chi nhánh trong năm 2014 < 4% (theo chỉ tiêu đề ra) thì chi nhánh đủ điền kiện nâng cấp Quỹ tiết kiệm Núi Thành lên quy mô phòng giao dịch theo quy định của Hội sở.
- Công tác XHTD được thực hiện thiếu nghiêm túc. Mức độ tin cậy của kết quả XHTD nội bộ chưa đáp ứng được yêu cầu về việc để đưa ra quyết
định cho vay, sàng lọc và lựa chọn khách hàng, áp dụng chính sách đối với khách hàng(như lãi suất cho vay, phí áp dụng, các biện pháp bảo đảm tiền vay…), phân loại khoản vay và quản lý nợ vay, căn cứ để trích lập dự phòng rủi ro.
- Kết quả thẩm định tín dụng chưa dự báo được tình hình hoạt động kinh doanh/thu nhập trả nợ của khách hàng trong tương lai, chưa phản ánh
được các rủi ro ngân hàng gặp trong quá trình cấp tín dụng. Công tác thẩm
định khách hàng vay vốn chủ yếu tập trung vào thẩm định về mặt tài chính, CBTD chủ yếu dựa vào số liệu và tình hình mà khách hàng cung cấp, thiếu kiểm tra xác minh do vậy nên tính phản biện trong báo cáo thẩm định chưa cao. Các nội dung quan trọng khác như phân tích dòng ngân lưu, phân tích ngành, kỹ thuật công nghệ, thị trường tiêu thụ, phân tích rủi ro còn sơ sài, chưa được chú trọng đúng mức.
- Chính sách khách hàng mang tính cào bằng, được quyết định dựa trên nhận xét chủ quan của lãnh đạo chi nhánh, đặc biệt là các chính sách về lãi suất, biện pháp đảm bảo tiền vay, bảo hiểm tín dụng…
- Công tác kiểm tra giám sát sau khi cho vay tại chi nhánh không được tiến hành kịp thời, đầy đủ, thường xuyên và đảm bảo chất lượng. Việc kiểm tra sau khi cho vay còn mang tính hình thức, đối phó, chủ yếu dựa vào chứng từ, thông tin khách hàng cung cấp, ít kiểm tra tại hiệntrường thực tế, chưa thật sự đi sâu đi sát vào yêu cầu về nội dung cần kiểm tra.
- Lãi suất cho vay được quyết định trên quyết định chủ quan của lãnh
đạo, chưa có phương pháp, hệ thống tính toán mức lãi suất có cấu thành phần bù rủi ro đối với từng khách hàng/món vay cụ thể.
- Tính đa dạng hoá trong cho vay còn thấp, đặc biệt là thiếu đa dạng trong ngành nghề, loại tiền cho vay…
- Nguồn thông tin tín dụng chưa đảm bảo tính chính xác, minh bạch, chưa hổ trợ kịp thời công tác thẩm định, ra quyết định cho vay và kiểm soát RRTD…
- Nguồn lực nhân sự chưa đảm bảo về số lượng và chất lượng để hoàn thành mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng và mục tiêu tăng trưởng tín dụng.
- Thiếu sự liên kết, phối hợp với các đơn vị/cơ quan chức năng.
- Nguồn tài trợ rủi ro phụ thuộc gần như hoàn toàn vào quỹ dự phòng trích lập, hoạt động thu hồi nợ xấu và thanh lý tài sản bảo đảm, chưa thực hiện từ các nguồn bên ngoài (bên thứ 3) như bán nợ, bảo hiểm tín dụng…
Chính vì những hạn chế trên mà kết quả thu được trong hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tại chi nhánh còn bất cập, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh trong giai đoạn 2012-2014 còn ở mức cao so với mục tiêu đã đề ra. Tỷ lệ nợ
xấu này chỉ mới áp dụng đánh giá theo tiêu chuẩn định lượng (nợ quá hạn theo thời gian) nên chưa phản ánh đầy đủ, chính xác và kịp thời mức độ rủi ro
tín dụng tại chi nhánh, trong trường hợp áp dụng thêm tiêu chuẩn định tính chắc chắn tỷ lệ nợ xấu sẽ còn tăng cao hơn nữa (theo kết quả chạy thử phân loại nợ theo hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ mà ABBANK
đang thử nghiệm vừa qua tại chi nhánh thì tỷ lệ nợ xấu lên đến gần 7%).
b. Những nguyên nhân của hạn chế
- Chưa áp dụng được chiến lược kiểm soát rủi ro tín dụng kết hợp với chính sách phát triển tín dụng, với điều kiện kinh doanh của chi nhánh trong từng thời kỳ. Dẫn đến các biện pháp kiểm soát rủi ro trong cho vay được nới lỏng, đặc biệt ở khâu thẩm định và tái thẩm định, giám sát điều kiện giải ngân và quản lý mục đích sử dụng vốn nhằm đảm bảo mục tiêu tăng trưởng tín dụng.
- Chính sách, quy trình tín dụng, sản phẩm tín dụng và mẫu báo cáo thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư vẫn ở mức quy định mang tính hướng dẫn sơ khai và cơ bản, chưa xây dựng theo từng nhóm KH cho vay cụ thể.
- Mô hình quản lý tín dụng tại Chi nhánh chưa có sự tách bạch giữa các bộ phận với chức năng chuyên biệt. CV QHKH thực hiện gần như hoàn toàn quy trình cho vay và quản lý khoản vay: từ tìm kiếm khách hàng, tiếp nhận hồ, thẩm định, thu nợ vay đến hỗ trợ xử lý nợ xấu. Với việc thực hiện công việc “một cửa” như vậy dễ xảy ra rủi ro đạo đức, nhiều khi việc quyết định cho vay dựa vào cảm tính, ý chí chủ quan của CV QHKH hoặc dễ bị sự can thiệp, áp đặt ý muốn chủ quan của cấp lãnh đạo ngân hàng bởi vì quyết định cấp tín dụng không cần sự đồng thuận của các bộ phận chức năng có vai trò
độc lập trong quá trình tác nghiệp. Ngoài ra mỗi CV QHKH tại các phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh được phân công phụ trách tất cả các loại hình khách hàng vay vốn, không phân biệt cho vay cá nhân hay doanh nghiệp nên tính chuyên nghiệp hoá trong chuyên môn chưa cao, thực tế công việc đòi hỏi
CV QHKH phải có kiến thức rộng, liên quan quá nhiều các lĩnh vực sẽ dẫn
đến thiếu sự chuyên sâu.
- Chưa có được một mô hình quản lý nhân sự đáp ứng hoạt động của một ngân hàng hiện đại, việc quản lý nhân sự còn bất cập. Phòng quản lý rủi ro mặc dù trực thuộc Hội sở nhưng vẫn còn chịu tác động khá lớn từ Ban Giám đốc chi nhánh nên không thể tránh khỏi những vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện chức năng, nhiệm vụ.
- Hệ thống xếp hạng tín dụng đã được xây dựng hoàn chỉnh và được đưa vào sử dụng, tuy nhiên việc thực hiện chấm điểm chưa được thực hiện một cách đúng đắn, kết quả chấm điểm dễ dàng điều chỉnh để phục vụ cho mục
đích của CV QHKH. Kết quả xếp hạng tín dụng chưa mang nhiều ý nghĩa hỗ
trợ trong công tác phê duyệt cho vay, chính sách áp dụng với khách hàng (mức lãi suất áp dụng, mức cho vay, phí dịch vụ, biện pháp bảo đảm tiền vay...), giám sát và đánh giá khách hàng sau khi cho vay nhằm lường trước các dấu hiệu rủi ro để có biện pháp đối phó kịp thời nhằm hạn chế các thiệt hại do rủi ro gây ra.
- Công tác thu thập, kiểm tra và xác minh thông tin về khách hàng gặp rất nhiều khó khăn: việc thu thập thông tin còn thiếu những thông tin cần thiết; việc kiểm tra xác minh tính chính xác và trung thực các thông tin về tình hình nguồn thu nhập trả nợ, tình hình hoạt động SXKD, tình hình tài chính, kết quả
SXKD của doanh nghiệp là rất khó khăn và đến nay vẫn chưa có giải pháp hữu hiệu và phụ thuộc gần như hoàn toàn vào số liệu mà doanh nghiệp cung cấp trong lúc số liệu báo cáo tài chính của các doanh nghiệp phần lớn chưa qua kiểm toán, hoặc nếu có qua kiểm toán thì mức độ tin cậy cũng chưa cao.
- Chưa xây dựng được hệ thống cung cấp thông tin, cảnh báo tín dụng nội bộđể hỗ trợ và phục vụ cho công tác thẩm định và kiểm soát rủi ro.
- Do tác động của khủng khoảng kinh tế, bất ổn của thị trường tài chính, sức mua giảm, thị trường bất động sản và thị trường chứng khoán xuống dốc, ngoài ra mức lãi suất cho vay trong giai đoạn 2012 -2014 trên thị trường vẫn còn khá cao làm cho tình hình hoạt động kinh doanh khó khăn, thua lỗ, phá sản… không trả được nợ cho ngân hàng dẫn đến hoạt động cho vay của ngân hàng cũng gặp rất nhiều khó khăn và chứa đựng nhiều rủi ro.
- Sự cạnh tranh giữa các NHTM có những tác động rất lớn.Tính đến nay trên thành phố Đà Nẵng đã có đến 56 ngân hàng thương mại đặt trụ sở kinh doanh chưa kể một số lượng lớn phòng giao dịch trực thuộc, sự cạnh tranh trong hoạt động tín dụng giữa các ngân hàng là rất lớn. Do sức ép cạnh tranh gay gắt cùng với tình trạng khan hiếm khách hàng, phương án, dự án có chất lượng cao, ít có sự chọn lựa, nhiều ngân hàng để mở rộng tín dụng và tăng thị
phần đã có xu hướng nới lỏng và hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện cấp tín dụng. Trong bối cảnh đó thì chi nhánh cũng khó có thể đi ngược lại xu hướng này do
đó sẽảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kiểm soát rủi ro.
- Các doanh nghiệp trên địa có quy mô nhỏ, hoạt động thiếu bài bản, trình độ quản lý và sức cạnh tranh thấp còn thấp, sức cạnh tranh thấp nên dễ
lâm vào khó khăn khi môi trường kinh tế có biến động. Ngành nghề và lĩnh vực hoạt động của các doanh nghiệp chưa phong phú, không có nhiều khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư có chất lượng cao. Ngành nghề
và lĩnh vực hoạt động của các doanh nghiệp chưa phong phú.
- Môi trường cung cấp thông tin thiếu và khó kiểm chứng, ngân hàng rất thiếu và khó khăn trong việc tìm kiếm các thông tin tin vậy về tình hình khách hàng, ngành nghề, giá cả, định mức kinh tế kỹ thuật, công nghệ, thị trường, quy hoạch phát triển vùng miền, chiến lược phát triển ngành… để phục vụ cho công tác phẩm định cho vay. Hiện nay, nguồn thông tin từ CIC của NHNN chủ yếu chỉ để khai thác thông tin về tình hình nợ vay và lịch sử quan hệ tín dụng của
khách hàng chứ chưa đáp ứng được nhiều theo yêu cầu. Đặc biệt trong cho vay doanh nhiệp, tình hình thông tin và số liệu báo cáo tài chính mà doanh nghiệp cung cấp thiếu tin cậy, nhiều doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏđược thành lập và hoạt động mang tính chất gia đình, nhập nhằng giữa vấn
đề tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp, báo cáo tài chính phần lớn đều chưa qua kiểm toán, thậm chí nếu được kiểm toán thì mức độ tin cậy cũng chưa cao, số liệu tài chính và tình hình hoạt động còn thiếu minh bạch, việc ghi chép, hạch toán kế toán, kê khai số liệu thường không chính xác và mang tính đối phó, có ý đồ làm đẹp hồ sơ để vay vốn. Do đó ngân hàng gặp rất nhiều vấn đề
khó khăn trong thẩm định cho vay và quản lý khoản vay.
- Về việc thực thi pháp luật còn nhiều hạn chế làm cho ngân hàng gặp không ít khó khăn trong hoạt động kinh doanh. Trong các vụ kiện đòi nợ vay thời gian thụ lý hồ sơ của Toà án còn kéo dài, thi hành án chậm. Việc thi hành án các vụ đòi nợ của ngân hàng chỉ được thực hiện thật sự hiệu quả trong cưỡng chế để bán tài sản bảo đảm, còn các biện pháp khác để thi hành án hầu như không hữu hiệu. Đối với cho vay doanh nghiệp, các công cụ thực thi như
thanh tra thuế, kiểm toán tỏ ra kém hiệu quả trong việc kiểm soát tài chính của doanh nghiệp, tình trạng không kê khai thực để trốn thuế, mua bán hoá đơn, các thủ thuật hợp thức hoá rút tiền từ doanh nghiệp tuồn ra ngoài, tạo doanh nghiệp sân sau, mua bán lòng vòng hợp thức hoá mục đích sử dụng vốn hoặc vì lý do tư lợi khác, lừa đảo… hiện tượng doanh nghiệp phá sản để lại khoản nợ
khổng lồ không thu được còn chủ doanh nghiệp thì lại giàu lên hiện nay không hiếm.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trên cơ sở nghiên cứu những lý luận cơ bản về kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay như chương 1, tại chương 2 tác giả đã trình bày và phân tích thực tế công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tại ABBANK Đà Nẵng trong giai đoạn 2012 – 2014.
Chương 2 đã khái quát sự hình thành và phát triển ABBANK Đà Nẵng,
đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị trong 03 năm 2012 – 2014. Chương 2 đã đi sâu phân tích thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay và trên cơ sở đó đưa ra những nhận định, đánh giá thành tích và những mặt hạn chế. Đây cũng là các cơ sở cho sự hình thành định hướng và các nhóm giải pháp cần thực hiện để nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tại chi nhánh.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN
BÌNH – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1. CĂN CỨĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP
3.1.1. Định hướng hoạt động của Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng trong thời gian tới Chi nhánh Đà Nẵng trong thời gian tới
Định hướng của ABBANK nói chung và của ABBANK Đà Nẵng nói riêng là tiếp tục tăng trưởng bền vững; lấy an toàn, chất lượng và hiệu quả
làm mục tiêu hàng đầu trong hoạt động; tiếp tục chuyển đổi cơ cấu hoạt
động, đổi mới cách thức quản lý, quản trị kinh doanh hướng tới các chuẩn mực và thông lệ quốc tế của NHTM hiện đại; đẩy mạnh hoạt động dịch vụ, công nghệ theo hướng đột phá, đưa vào khai thác các sản phẩm, dịch vụ
mới; gắn tăng trưởng hoạt động dịch vụ với nâng cao hiệu quả, chất lượng hoạt động và đổi mới cơ cấu tài sản nợ, tài sản có; trích đủ dự phòng rủi ro, hoạt động và kiểm soát được rủi ro trong giới hạn và thông lệ chung, quản lý tài sản nợ, tài sản có hữu hiệu để đạt được mục tiêu kinh doanh cao.
- Về hoạt động nguồn vốn và kinh doanh vốn:
+ Giữ vững và phát huy thế mạnh các sản phẩm huy động vốn truyền thống. Đồng thời, không ngừng nâng cao sức cạnh tranh của các sản phẩm bằng việc nghiên cứu xây dựng và triển khai các sản phẩm huy động vốn mới phù hợp với từng đối tượng khách hàng, chú trọng các sản phẩm phái sinh.
+ Tiếp tục giữ vững và mở rộng thị phần, thị trường, huy động vốn từ các thành phần kinh tế để tạo lập nguồn vốn có cơ cấu, chi phí hợp lý,
+ Đáp ứng đầy đủ vốn cho nhu cầu tín dụng, đầu tư; đẩy mạnh kinh doanh vốn thu lợi nhuận, đảm bảo an toàn vốn.
- Về hoạt động tín dụng:
+ Xây dựng quan hệ lâu dài, bền vững với khách hàng, ưu tiên hướng vào thị trường là khối khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp ngoài quốc doanh.
+ Thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đúng quy định và phấn đấu trích đủ dự phòng rủi ro.
+ Đa dạng hoá các loại hình tín dụng, sản phẩm tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách hàng để thực hiện chuyển dịch cơ cấu hoạt động tín dụng.
+ Nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng; kiểm soát, hạn chế nợ xấu phát sinh, xây dựng cơ cấu tín dụng hợp lý phù hợp với nền kinh tế.
- Về hoạt động dịch vụ:
+ Tập trung phát triển mạnh các dịch vụ, đa dạng hoá các dịch vụ đáp ứng nhu cầu của mọi khách hàng, trong đó có cả dịch vụ truyền thống