3.3.1. Đối với Chính phủ
- Tiếp tục xây dựng và hoàn thiện hệ thống văn bản quy phạm pháp luật, cơ chế, chính sách về tiền tệ và hoạt động ngân hàng tạo khuôn khổ pháp lý đồng bộ cho hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng. Hệ thống pháp luật phục vụ cho công tác thanh tra còn nhiều bất cập, chƣa đồng bộ, chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu thanh tra, giám sát trong giai đoạn hiện nay. Do đó, việc hoàn thiện môi trƣờng pháp luật đủ sức điều chỉnh các quan hệ tiền tệ, tín dụng, ngân hàng là một đòi hỏi khách quan hiện nay. Vì vậy, Chính phủ cần sửa đổi, bổ sung nhằm hoàn thiện các văn bản quy phạm pháp luật về tổ chức, hoạt động TTGSNH, bảo đảm để TTGSNH có đủ thẩm quyền cần thiết khi thực hiện nhiệm vụ TTGS các TCTD. Bên cạnh việc xây dựng các luật, Chính phủ cần sớm ban hành các văn bản hƣớng dẫn có liên quan để tạo tính đồng bộ, nhất quán và hoàn chỉnh của hệ thống pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng; tiến hành rà soát, bổ sung, chỉnh sửa cơ chế, chính sách và các văn bản phù hợp với lộ trình thực hiện các cam kết quốc tế trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng.
- Tăng cƣờng kỷ luật thị trƣờng và minh bạch hóa hoạt động tài chính nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng, nhằm xây dựng thị trƣờng, doanh nghiệp hoạt động minh bạch. Việc các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp trong đó có hệ thống ngân hàng đang phát triển nhanh về quy mô, số lƣợng, tính đa dạng, thì cần có sự tham gia giám sát của thị trƣờng để vừa bảo đảm trách nhiệm của các bên liên quan tự bảo vệ lợi ích của mình, đồng thời tăng cƣờng chỉ đạo phối hợp giữa các cơ quan chức năng quản lý, giám sát toàn diện về hoạt động hệ thống TCTD.
- Tăng cƣờng sự phối hợp với Thanh tra Chính phủ, thanh tra các tỉnh, thành phố và các cơ quan có liên quan để hoạt động thanh tra không chồng chéo, có sự trao đổi thông tin phục vụ công tác thanh tra.
3.3.2. Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam
a. Tiếp tục xây dựng và hoàn thiện các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động TTNH
Tiếp tục hoàn thiện hệ thống các cơ chế, chính sách quản lý và quy chế an toàn hoạt động ngân hàng theo hƣớng áp dụng các nguyên tắc của Basel II và các thông lệ, chuẩn mực quốc tế, đặc biệt là quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro trong tín dụng. Chính sách quản lý và quy chế an toàn cần tạo ra môi trƣờng hoạt động ngân hàng lành mạnh và tạo động lực khuyến khích các TCTD nâng cao năng lực quản trị, đặc biệt là quản trị rủi ro và đề cao ý thức tuân thủ pháp luật với các thiết chế quản trị nội bộ có hiệu quả đƣợc đặt trong môi trƣờng văn hóa kinh doanh ngân hàng lành mạnh. Các ngân hàng cần đƣợc điều chỉnh bởi các quy định pháp luật và đƣợc định hƣớng hành vi bởi các chuẩn mực quản trị, đạo đức kinh doanh tốt.
b. Đổi mới phương pháp thanh tra ngân hàng
Tăng cƣờng thanh tra, giám sát rủi ro cùng với đánh giá tình hình chấp hành pháp luật của các TCTD đi đôi với việc tăng cƣờng chế tài xử lý vi phạm. Trọng tâm của thanh tra, giám sát rủi ro là xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, khả năng chống đỡ rủi ro của TCTD để có biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý. Do đó, cần hình thành, chuẩn hóa phƣơng pháp và quy trình thanh tra, giám sát rủi ro để triển khai thống nhất từ Trung ƣơng đến địa phƣơng vừa phù hợp với thông lệ quốc tế, đồng thời phù hợp với đặc điểm hoạt động của TTNH từng khu vực, đặc thù vùng miền và đặc điểm kinh tế địa phƣơng, theo hƣớng: (i) Xây dựng hệ thống “Giám sát an toàn vĩ mô”, cung cấp tất cả các thông tin cụ thể về một TCTD trong hệ thống, từ các thông tin tổng hợp nhất nhƣ: bảng cân đối kế toán; báo cáo tài chính… đến những thông tin về khách hàng đã thu thập đƣợc; Tổng hợp chi tiết, cung cấp cho Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng các góc nhìn khác nhau về TCTD
đó... (ii) Xây dựng hệ thống “Cảnh báo sớm”, đƣa ra các cảnh báo về rủi ro đối với một hoặc một nhóm các TCTD ngay cả khi thực hiện thanh tra tại chỗ TCTD đó. Các thông tin đƣợc sử dụng để phân tích và đƣa ra các cảnh báo sớm chính là các thông tin, chỉ tiêu vi mô thu thập từ các TCTD, cũng nhƣ các thông tin chi tiết về khách hàng của TCTD; (iii) Xây dựng hệ thống “Giám sát, xếp hạng TCTD theo chuẩn CAMELS”, thực hiện và tiến hành đánh giá xếp hạng TCTD theo sáu thành phần: Tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu; Chất lƣợng tài sản, Quản lý, Lợi nhuận, Thanh khoản, và Khả năng ứng phó với rủi ro thị trƣờng.
c. Tiếp tục hoàn thiện mô hình tổ chức, nâng cao năng lực thanh tra:
- Tiếp tục hoàn thiện mô hình tổ chức, thanh tra, giám sát ngân hàng theo hƣớng nâng cao tính tập trung, thống nhất từ Trung ƣơng đến địa phƣơng và tăng cƣờng phối hợp với các cơ quan quản lý, giám sát có liên quan ở trong nƣớc và quốc tế. Phát triển hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng hữu hiệu có cơ cấu tổ chức hợp lý và có đủ năng lực, nguồn lực để đảm bảo an toàn hệ thống các TCTD.
- Tăng cƣờng số lƣợng và chất lƣợng cán bộ thanh tra, giám sát ngân hàng. Đây là yếu tố then chốt quyết định chất lƣợng, hiệu quả thanh tra, giám sát và tiến trình đổi mới công tác quản lý, giám sát ngân hàng theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế; Tạo dựng và phát triển đƣợc đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát ngân hàng có năng lực, trình độ chuyên môn cao đáp ứng yêu cầu phát triển của đất nƣớc.
d. Hoàn thiện hệ thống hạ tầng hỗ trợ công tác thanh tra ngân hàng
Phát triển hệ thống giám sát ngân hàng tiên tiến có khả năng đánh giá, phân tích, cảnh báo về rủi ro, mức độ lành mạnh của TCTD, bao gồm hệ thống giám sát an toàn vĩ mô, hệ thống giám sát an toàn vi mô, hệ thống xếp hạng các TCTD dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu, chỉ tiêu giám sát và nền tảng công nghệ thông tin phù hợp. Trong đó:
- Tiếp tục đẩy mạnh nâng cao hơn nữa vai trò và năng lực hoạt động của Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) trong việc thu thập, xử lý và cung cấp thông tin tín dụng, là Trung tâm thông tin dữ liệu tập trung với đầy đủ thông tin, số liệu cần thiết, đƣợc cập nhập và xử lý kịp thời, đáp ứng đƣợc yêu cầu ngày càng cao của các TCTD và NHNN.
- NHNN cần đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động TTGS ngân hàng; đầu tƣ cho công nghệ, đáp ứng nhu cầu xử lý và trao đổi thông tin giữa các cơ quan giám sát và tổ chức đƣợc giám sát.
- Tăng cƣờng các quy chế công bố thông tin, nâng cao chất lƣợng và mức độ tin cậy của thông tin thông qua cải thiện chất lƣợng và hiệu quả hoạt động kiểm toán độc lập. Đảm bảo việc kết nối thông tin thông suốt giữa các đơn vị chức năng của Cơ quan TTGS ngân hàng, giữa TTNH và các TCTD, xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung, thống nhất, xây dựng cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả giữa Cơ quan TTGS ngân hàng và các cơ quan giám sát tài chính trong nƣớc.
3.3.3. Đối với các Ngân hàng thƣơng mại
- Tuân thủ các quy định của pháp luật, các quy định, quy chế trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, thực hiện nghiêm túc các chỉ tiêu về an toàn trong hoạt động các và nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng khuyến nghị bởi Ủy ban Basel tập trung vào các vấn đề, nhƣ:
+ Thiết lập môi trường quản trị rủi ro tín dụng tốt: Vai trò của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc ngân hàng trong việc hoạch định và thực thi các chiến lƣợc rủi ro tín dụng, các chính sách rủi ro tín dụng quan trọng của ngân hàng; Nhận dạng và quản trị rủi ro tín dụng trong các sản phẩm và hoạt động ngân hàng.
+ Điều hành một qui trình cấp phát tín dụng đúng và chuẩn xác: Thiết lập các tiêu chí cấp tín dụng đúng đắn; Thiết lập và quản lý các hạn mức tín
dụng; Thiết lập qui trình cấp tín dụng đúng; Tăng trƣởng tín dụng trong tầm kiểm soát đƣợc.
+ Duy trì một qui trình đo lường và giám sát tốt hoạt động tín dụng: Hệ thống quản trị bám sát theo các rủi ro phát sinh trong danh mục tín dụng; Hệ thống giám sát tín dụng về các khả năng tín dụng có thể xảy ra, bao gồm cả sự dự phòng và dự bị tổn thất; Hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ; Hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích để quản trị và đo lƣờng rủi ro tín dụng; Hệ thống giám sát toàn diện về các thành phần và chất lƣợng của danh mục tín dụng; Đánh giá các khoản tín dụng có xét đến sự thay đổi tiềm ẩn trong tƣơng lai về tình hình kinh tế .
+ Đảm bảo sự kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng: Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ; Đảm bảo chức năng cấp phát tín dụng đang đƣợc quản lý một cách đúng đắn; Hệ thống quản trị các vấn đề tín dụng và các tình huống khác nhau của tín dụng.
+ Vai trò của cơ quan hay bộ phận giám sát hoạt động tín dụng: Thiết lập bộ phận đánh giá một cách độc lập về các chiến lƣợc, chính sách, thực hiện, thủ tục liên quan đến cấp phát tín dụng và quản lý theo công việc của danh mục tín dụng.
- Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ bao gồm: cơ chế, chính sách, quy chế nội bộ, cơ cấu tổ chức bộ máy để đảm bảo khả năng giám sát chặt chẽ các lĩnh vực hoạt động.
- Áp dụng, hiện đại hóa các chƣơng trình quản lý, hệ thống công nghệ thông tin đảm bảo về an ninh, an toàn và đáp ứng yêu cầu về hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Đồng thời, nâng cao hiệu quả của quản lý giám sát nội bộ và phục vụ cho hoạt động giám sát, thanh tra của NHNN.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Trên cơ sở lý luận đã nêu ở chƣơng 1 và thực trạng công tác thanh tra trong hoạt động tín dụng tại chƣơng 2. Chƣơng này đã đƣa ra các giải pháp cụ thể, những kiến nghị với các cơ quan chức năng có thẩm quyền và các đơn vị có liên quan nhằm hoàn thiện thanh tra tín dụng đối với các NHTM của NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh.
KẾT LUẬN
Để góp phần giữ cho hoạt động của các NHTM ổn định, đứng vững và ngày càng lớn mạnh trong cơ chế thị trƣờng, góp phần vào việc tăng trƣởng và phát triển kinh tế đất nƣớc. NHNN phải thƣờng xuyên tăng cƣờng hoạt động quản lý, giám sát các NHTM. TTNH là một công cụ thiết yếu của NHNN để thực hiện nhiệm vụ nói trên. Vì vậy, vấn đề đặt ra là phải tiếp tục hoàn thiện tổ chức và hoạt động để nâng cao hiệu lực thanh tra của NHNN. Trên cơ sở nghiên cứu thực tế, bám sát phạm vi nghiên cứu, luận văn đã có những đóng góp sau:
Xuất phát từ lý luận chung về NHNN, luận văn đã nghiên cứu những vấn đề cơ bản về thanh tra NHNN đối với các NHTM, nghiên cứu một cách có hệ thống tính tất yếu khách quan của hoạt động thanh tra đối với các NHTM, đồng thời nghiên cứu nội dung và các phƣơng thức thanh tra, mối quan hệ giữa Thanh tra với một số cơ quan kiểm tra, kiểm soát khác. Bên cạnh đó, giới thiệu kinh nghiệm về hoạt động thanh tra ngân hàng của một số nƣớc trên thế giới.
Luận văn đã phân tích, đánh giá một cách khái quát về hoạt động của các NHTM, tổ chức của TTNH nói chung và của Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh nói riêng, nêu lên những kết quả đạt đƣợc cũng nhƣ chỉ ra những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân tồn tại, hạn chế về tổ chức và hoạt động thanh tra của thanh tra chi nhánh đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh. Để đáp ứng yêu cầu phát huy hơn nữa vai trò của công cụ thanh tra ngân hàng trong việc nâng cao vai trò quản lý của NHNN trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng. Luận văn đã đƣa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh tra trong lĩnh vực tín dụng của NHNN đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh. Ngoài ra luận văn còn đƣa ra các kiến nghị đối với Chính phủ, NHNN Việt Nam và các NHTM đối
với các vấn đề có liên quan đến chính sách, chế độ đối với cán bộ, thanh tra viên để tạo môi trƣờng và khuyến khích cán bộ, thanh tra viên tập trung sức lực, trí lực hoàn thành tốt nhiệm vụ.
Với thời gian, kinh nghiệm và kiến thức còn hạn chế nhƣng đƣợc sự giúp đỡ, sự cộng tác trao đổi của các đồng nghiệp trong ngành, đặc biệt là sự giúp đỡ tận tình của Giảng viên hƣớng dẫn, các thầy cô của trƣờng Học viện Hành chính Quốc Gia đã giúp tôi hoàn thành luận văn này. Mong nhận đƣợc những ý kiến, nhận xét của thầy cô và các bạn để luận văn đƣợc hoàn thiện và có tính khả thi hơn.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam.
2. Quốc hội (2010), Luật các Tổ chức tín dụng
3. Quốc hội (2010), Luật Thanh tra.
4. Chính phủ (2014), Nghị định số 26/2014/ND-CP về tổ chức và hoạt động của Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng.
5. Thủ tƣớng Chính phủ (2012), Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/3/2012 Đề án "Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015".
6. NHNN Việt Nam (2014), Quyết định số 290/QĐ-NHNN quy định về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh, thành phố.
7. NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Ninh (2014), Quyết định số 20/QĐ – QUN1 quy định về nhiệm vụ của các phòng và tương đương thuộc cơ cấu tổ chức của NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Ninh.
8. Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng (2016), Báo cáo kết quả thanh tra, giám sát năm 2016 định hướng năm 2017.
9. NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Ninh (2012, 2013, 2014, 2015, 2016), Báo cáo tổng kết công tác thanh tra, giám sát năm
10. Thái Mạnh Cƣờng (2006), Đổi mới hoạt động thanh tra của Ngân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh.
11. Dƣơng Văn Thực (2012), Thanh tra trên cơ sở rủi ro và vấn đề xây dựng một khung nghiệp vụ giám sát từ xa trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng.
12. Phùng Lê Thị Hạnh (2012), “Hoàn thiện công tác thanh tra của Ngân hàng nhà nước đối với các Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế”
13. Lê Hà Thanh (2013), Tăng cường công tác thanh tra giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với các ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
14. Nguyễn Văn Ngát (2013), Một số giải pháp về việc đổi mới, nâng cao chất lượng hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng.
15. Bùi Thị Kim Ngân (2013), Một số vấn đề nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam.
16. Trần Nhân Bình (2014), Hoàn thiện hoạt động thanh tra tại chỗ đối với các TCTD của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Đà Nẵng.
17. Nguyễn Thị Thanh Tâm (2014), Hoàn thiện pháp luật về hoạt động thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
18. Trần Đăng Phi, Nguyễn Phi Lân (2015), Ứng dụng phương pháp Gauss- Seidel trong xây dựng mô hình giám sát an toàn hoạt động ngân hàng tại Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Đề tài khoa học cấp ngành,