phỏ nhiều vụ ỏn, đưa ra những cảnh bỏo mới về thủ đoạn hoạt của cỏc loại tội phạm trong giai đoạn hiện nay. Đồng thời cũng đó kiến nghị để cỏc cấp chớnh quyền cú phương ỏn kế hoạch kịp thời ứng phú diễn biến trong tỡnh hỡnh mới.
2.1.2. Tỡnh hỡnh buụn lậu và buụn bỏn hàng cấm trờn địa bàn thành phố Hà Nội. Hà Nội.
Thực hiện kết luận Hội nghị Trung ương 6 (khúa X) và Nghị quyết của Quốc hội khúa XII, kỳ họp thứ 3, số 15/2008/NQ-QH12, ngày 29 thỏng 05 năm 2008 và Nghị quyết này cú hiệu lực thi hành từ ngày 01 thỏng 8 năm 2008, toàn bộ hệ thống chớnh trị của thành phố Hà Nội sau hợp nhất, mở rộng địa giới hành chớnh Thủ đụ bao gồm: Thành phố Hà Nội, tỉnh Hà Tõy, huyện Mờ Linh - tỉnh Vĩnh Phỳc và bốn xó thuộc huyện Lương Sơn - tỉnh Hũa Bỡnh. Thủ đụ Hà Nội sau khi được mở rộng cú diện tớch tự nhiờn 334.470,02 ha, lớn gấp hơn 3 lần trước đõy và đứng vào tốp 17 Thủ đụ trờn thế giới cú diện tớch rộng nhất; gồm 30 đơn vị hành chớnh cấp quận, huyện, thị xó, 577 xó, phường, thị trấn.
Do Hà Nội cú vị trớ địa lý, kinh tế, chớnh trị quan trọng, là đầu mối huyết mạch của nhiều tuyến đường từ cỏc tỉnh phớa Bắc về, từ Hà Nội đi cỏc tỉnh miền Trung, phớa Nam... Vỡ vậy Hà Nội cú vai trũ của một khu vực trung chuyển cỏc loại hàng húa tại miền Bắc. Hàng húa từ cỏc tỉnh đưa về Hà Nội bao gồm nhiều loại, cú hàng Việt Nam sản xuất trong nước, cú hàng ngoại được nhập khẩu đỳng quy định tại cỏc cửa khẩu hải quan; cú cả hàng ngoại nhập lậu, hàng cấm nhập khẩu và hàng lậu sử dụng húa đơn, giấy tờ quay vũng để hợp thức húa; hàng cú giấy tờ nhưng gian lận thương mại v...v.
Để thực hiện nhiệm vụ trung chuyển này, tại địa bàn Hà Nội đó xuất hiện rất nhiều cỏc tụ điểm, kho tàng, bến bói... dựng để cất chứa cỏc loại hàng húa trong đú cú một phần là hàng ngoại nhập lậu, trờn tất cả cỏc tuyến vận chuyển bằng đường bộ, đường sắt, đường khụng.
Đối tượng hoạt động tại cỏc tụ điểm, kho tàng, bến bói... đa dạng về thành phần, cú đối tượng ngoài xó hội, cú đối tượng làm thuờ và cú cả cỏc doanh nghiệp, đơn vị hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực kho tàng, vận chuyển hàng húa như nhà ga, bến xe, bến tàu, cảng... Đỏng chỳ ý là hoạt động bảo kờ, vận chuyển hàng lậu tập trung chủ yếu vào nhúm đối tượng ngoài xó hội, hoạt động theo kiểu băng nhúm “xó hội đen”.
Địa bàn tập trung nhiều cỏc kho tàng, bến bói là khu vực dọc bờ đờ sụng Hồng thuộc cỏc quận phớa Bắc thành phố như: phường Phỳc Xỏ - quận Ba Đỡnh; Chương Dương - quận Hoàn Kiếm; Bạch Đằng - quận Hai Bà Trưng và cỏc quận phớa Nam Thành phố như: quận Hoàng Mai, huyện Thanh Trỡ.
Thủ đoạn hoạt động của cỏc đối tượng là chia nhỏ, xộ lẻ hàng húa, vận chuyển dần từng ớt một, chia hàng tại nhiều kho, gửi hàng vào nhà dõn... hoặc sử dụng húa đơn quay vũng, húa đơn từ cỏc chợ Đồng Xuõn, Ninh Hiệp... xuất bỏn tại cỏc tỉnh phớa Nam để hợp thức húa. Hợp đồng thuờ kho để chứa hàng lậu, sản xuất hàng giả, hàng nhỏi, hàng trốn thuế. Thuờ bói để đỗ xe, gửi xe, thực chất để làm nơi tập kết, giao nhận và trung chuyển hàng.
Hoạt động buụn lậu, gian lận thương mại diễn ra theo hỡnh thức vận chuyển chủ yếu theo đường bộ bằng ụ tụ, đường sắt, trong quỏ trỡnh vận chuyển, cỏc đối tượng cài, nhồi hàng húa nhập lậu vào hàng húa cú húa đơn. Sử dụng cỏc hầm thủy lực được thiết kế bớ mật trờn cỏc xe ụ tụ để cất giấu hàng húa vi phạm hoặc xộ lẻ, chia nhỏ hàng húa để vận chuyển. Sử dụng húa đơn quay vũng, sử dụng hồ sơ bỏn hàng tịch thu của cỏc cơ quan chức năng. Sử dụng bộ húa đơn chứng từ của cỏc hộ kinh doanh tại cỏc chợ vựng biờn khai giỏ trị hàng húa giỏ trị ghi trờn húa đơn thấp hơn nhiều lần so với giỏ trị thực tế của hàng húa để quay vũng bộ hồ sơ nguồn gốc hàng húa.
Hoạt động gian lận, trốn thuế vẫn chủ yếu là cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh lợi dụng chớnh sỏch ưu đói về hải quan, cư dõn biờn giới, chớnh sỏch phõn luồng hải quan (luồng xanh, luồng vàng, luồng đỏ) khi nhập khẩu, cỏc chớnh sỏch về thuế về húa đơn chứng từ để gian lận thương mại, trốn thuế...
Lợi dụng địa bàn giỏp ranh để hoạt động: thường tập kết hàng húa tại cỏc địa bàn giỏp ranh như: TP Bắc Ninh, phường Đỡnh Bảng - thị xó Từ Sơn, thị trấn Lim huyện Tiờn Du thuộc tỉnh Bắc Ninh; khu vực Mỹ Hào - huyện Yờn Mỹ thuộc tỉnh Hưng Yờn; thị trấn Thổ tang - huyện Vĩnh Tường thuộc tỉnh Vĩnh Phỳc. Sau đú xộ lẻ hàng húa để vận chuyển vào Hà Nội nhằm trốn trỏnh sự phỏt hiện, kiểm tra và xử lý của cơ quan chức năng, gõy rất nhiều khú khăn trong quỏ trỡnh bắt giữ và xử lý vi phạm.
Cụ thể:
- Đối tượng đầu nậu tại cỏc tỉnh biờn giới (Cao Bằng, Lạng Sơn, Lào Cai, Quảng Ninh) thuờ đối tượng vận chuyển hàng húa nhập lậu vận chuyển bằng xe trọng tải lớn (từ 3 đến 15 tấn) về thẳng cỏc kho bến bói chủ yếu thuộc địa bàn cỏc quận Ba Đỡnh, Hai Bà Trưng, Hoàn Kiếm, Hoàng Mai, Long Biờn và cỏc huyện Gia Lõm, Thanh Trỡ. Trong quỏ trỡnh vận chuyển, cỏc đối tượng thường sử dụng húa đơn quay vũng hoặc phiếu xuất kho kiờm vận chuyển nội bộ để đối phú với cơ quan chức năng khi bị kiểm tra.
- Ngoài ra, một số đối tượng khỏc thuờ đối tượng vận chuyển hàng húa nhập lậu chỉ vận chuyển và tập kết hàng húa tại cỏc địa bàn tỉnh ngoài giỏp ranh với Hà Nội. Sau đú, cỏc đối tượng san hàng sang xe tải loại nhỏ để tăng bo vận chuyển tiếp vào nội thành Hà Nội. Trong thời gian gần đõy do cỏc cơ quan chức năng đấu tranh mạnh nờn cỏc đối tượng đó thay đổi phương thức, thủ đoạn vận chuyển là dựng xe ba bỏnh, xe giả danh xe thương binh để vận chuyển hàng húa.
Hàng húa nhập lậu là thực phẩm (chủ yếu là sữa, bia, bỏnh kẹo, mỳ chớnh, rượu, nước giải khỏt...); vải, quần ỏo; đồ gia dụng; thuốc lỏ điếu do nước ngoài sản xuất; thuốc tõn dược; thức ăn gia sỳc; thuốc bắc; hàng điện tử
điện lạnh; linh kiện, phụ tựng ụ tụ; mỏy múc, cụng cụ đó qua sử dụng; húa, mỹ phẩm; gỗ; động vật hoang dó và cỏc sản phẩm từ động vật hoang dó...
Ngoài ra cú một số mặt hàng cấm (phỏo nổ; gỗ quý; động vật hoang dó và cỏc sản phẩm từ động vật hoang dó, quý hiếm...), hàng vi phạm sở hữu trớ tuệ và vi phạm VSATTP (thực phẩm bẩn...).
Tỡnh hỡnh thực tế cú những hàng húa nhập lậu hoàn toàn khụng cú húa đơn chứng từ; hàng húa một phần cú húa đơn, một phần sử dụng húa đơn để quay vũng; hàng cú húa đơn nhưng gian lận thương mại (kờ khai giỏ thấp) để trốn thuế...
2.2. Kết quả xử lý vi phạm hành chớnh về buụn lậu và buụn bỏn hàng cấm của Phũng Cảnh sỏt Kinh tế Cụng an thành phố Hà Nội.