7. Kết cấu của đề tài
1.2.6.Tiêu chí đánh giá kết quả công tác xử lý nợ xấu
- Mức giảm tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ là một chỉ tiêu phản ảnh khá chuẩn xác mức độ rủi ro tín dụng hiện tại của một NH, vì nó tập trung chú ý các khoản nợ đã có biểu hiện rủi ro tín dụng ở mức cao.
Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ nguy cơ tổn thất trong hoạt động tín dụng của NH càng lớn. Tỷ lệ nợ xấu (trên dư nợ) nếu có xu hướng giảm là biểu hiện tốt trong công tác hạn chế RRTD và ngược lại.
Tuy nhiên, chỉ tiêu này có nhược điểm là nó bao gồm cả ba nhóm nợ có mức độ RRTD khác nhau. Do đó, cần kết hợp với việc xem xét biến động trong cơ cấu nhóm nợđể thấy cụ thể hơn mức độ RRTD. Dư nợ xấu (nợ nhóm 3-5) Tỷ lệ nợ xấu = x 100% Tổng dư nợ - Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã cấu trúc/Tổng dư nợ xấu:
Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã tái cấu trúc trên tổng dư nợ xấu phản ánh số lượng nợ xấu đã được tái cấu trúc thành các khoản nợ ở nhóm nợ tốt hơn ở
trong kỳ, đây là một biện pháp xử lý nợ xấu mang tính chất tạm thời và điều kiện áp dụng tương đối khắt khe. - Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng/Tổng dư nợ Số trích lập dự phòng Tỷ lệ trích lập dự phòng = x 100% Tổng dư nợ Mức trích lập dự phòng cụ thể căn cứ vào việc phân nhóm nợ có tính đến giá trị tài sản bảo đảm cho khoản vay. Vì vậy, mức trích lập này phản ảnh được mức độ tổn thất tiềm ẩn từ RRTD của NH, có tính đến yếu tố tài sản bảo đảm. Nếu thấy sự giảm xuống của chỉ tiêu này cho thấy NH đã hạn chế một cách hiệu quả rủi ro cho vay DN và giảm bớt khả năng gánh chịu tổn thất do rủi ro này gây ra.
- Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng/Tổng dư nợ
Các khoản xóa nợ ròng
Tỷ lệ xóa nợ ròng = x 100% Tổng dư nợ
(Các khoản xóa nợ ròng = Dư nợ xóa nội bảng - Các khoản đã thu hồi được) Đây là chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng và đang được NH sử dụng các biện pháp để thu hồi. Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ NH đang gặp rủi ro tín dụng vì có quá nhiều các khoản nợ ngoại bảng mà NH không thể thu hồi và ngược lại.
1.3. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ
XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1. Nhóm nhân tố môi trường bên ngoài Ngân hàng
- Môi trường kinh tế
Với tư cách là trung gian tài chính, rủi ro trong hoạt động của các NHTM chịu ảnh hưởng trực tiếp bởi trình độ phát triển của nền kinh tế. Các
NHTM nước ta hoạt động trong môi trường kinh tế chưa thật sự phát triển, cạnh tranh trên thị trường chưa thật sự bình đẳng, tốc độ cũng như trình độ phát triển chưa cao dẫn đến các cá nhân và tổ chức cũng như các doanh nghiệp chưa thật sự có tiềm lực tài chính mạnh. Bên cạnh đó, năng lực tổ chức, điều hành thấp dẫn đến năng lực cạnh tranh thấp khiến các món cho vay đối với các cá nhân, tổ chức này lại cấu thành nên các khoản nợ xấu của NH.
Mặc khác, với sự thay đổi liên tục các chính sách kinh tế vĩ mô như cơ chế lãi suất, tỷ giá... chính sách xuất nhập khẩu, hàng tiêu dùng... thay đổi qui hoạch xây dựng hạ tầng, thay đổi cơ chế tài chính, cơ chế sử dụng đất đai... cũng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp, khiến đối tượng này rơi vào thế bị động, do đó nó gián tiếp ảnh hưởng chất lượng nợ của các đối tượng này tại các NHTM.
Hoặc khi các chính sách kinh tế của Nhà nước không đồng bộ, các thủ tục hành chính phức tạp, rắc rối dẫn đến các tổ chức, cá nhân bị ảnh hưởng và hoạt động NH cũng bịảnh hưởng theo.
Sự thay đổi các mối quan hệ quốc tế, các mối quan hệ ngoại giao của chính phủ cũng là nguyên nhân gây rủi ro lớn cho kinh doanh tín dụng của NH. Bên cạnh đó hoạt động kinh doanh tín dụng phụ thuộc vào thói quen, truyền thống, tập quán của người dân. Những yếu tố đó nhiều khi gây khó khăn và hạn chế việc mở rộng hoạt động kinh doanh của NH.
Những tác động của môi trường bên ngoài tới bên vay làm cho họ bị tổn thất tài chính dẫn đến việc không thực hiện được đầy đủ và đúng hạn cam kết trả nợ gốc và lãi đối với NH thậm chí là mất khả năng thanh toán đi đến phá sản hoặc giải thể.
Thay đổi về lãi suất, tỷ giá, ảnh hưởng của các cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới và khu vực và những nguyên nhân do thay đổi cơ chế chính sách của
kinh tế vĩ mô gây ra cho khách hàng những gánh nặng nợ nần dẫn đến khách hàng không trảđược nợ cho NH.
- Môi trường pháp lý
Trong kinh doanh các yếu tố pháp lý có tác động đến hoạt động kinh doanh bao gồm hệ thống luật, hệ thống các biện pháp bảo đảm cho pháp luật được thực thi và sự chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật của các chủ thể tham gia hoạt dộng kinh doanh và các ngành có liên quan.
Đây là nền tảng và khuôn khổ để NH có thể tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và hạn chế rủi ro tín dụng. Nếu hệ thống pháp lý đầy đủ và đồng bộ, NH sẽ dễ dàng triển khai và phát triển các hoạt động. Ngược lại, với một hệ thống các văn bản pháp quy rườm rà, không sát với thực tế và thiếu đồng bộ sẽ khó cho người đi vay lẫn người cho vay, người nhận lẫn người gửi tiền. Cùng với môi trường kinh tế, môi trường pháp lý tạo nên môi trường cho vay của các NHTM. Môi trường cho vay có thể ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực, có thể hạn chế hay làm tăng thêm nợ xấu trong hoạt động kinh doanh tín dụng của các NHTM cụ thể:
+ Thực thi pháp luật kém hiệu quả của các cơ quan pháp luật cấp địa phương.
+ Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước.
+ Vai trò của CIC chưa thật sự hiệu quả nên các NHTM thường bị thiếu thông tin khách hàng. Hệ thống quản lý thông tin chưa khoa học
- Môi trường tự nhiên: những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt là lĩnh vực sản xuất nông nghiệp. Điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự đoán, nó thường xuyên xảy ra bất ngờ với thiệt hại lớn nằm ngoài tầm kiểm soát của con người. Vì vậy khi có thiên tai địch họa xảy ra, khách hàng cùng NH sẽ có nguy cơ tổn thất lớn,
phương án kinh doanh bị đổ bể, doanh nghiệp không có nguồn thu... điều đó đồng nghĩa với NH phải cùng chia sẻ rủi ro với khách hàng của mình.
1.3.2. Nhóm nhân tố nội tại Ngân hàng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đây là nhóm nguyên nhân có tác động quan trọng đến việc phát sinh nợ xấu. Đa số các khoản nợ xấu có thể phòng tránh được nếu bản thân NH chủ động hạn chế tốt các nguyên nhân do nhân tố nội tại. Điều này được phản ảnh qua thực tế hoạt động của nhiều NH trên thế giới với tỷ lệ nợ xấu chiếm mức thấp trong tổng dư nợ khi họ chú trọng các biện pháp ngăn chặn nợ xấu phát sinh do nguyên nhân nội tại. Có thể tóm tắt một số nguyên nhân chính như sau:
- Chiến lược kinh doanh nói chung, kinh doanh tín dụng nói riêng của
Ngân hàng.
Trong kinh doanh, các NH đều xây dựng cho mình chiến lược kinh doanh trong mỗi giai đoạn và mỗi thị trường nhất định. Chiến lược kinh doanh trong một thời điểm mà thị trường có những khó khăn nhất định do khủng hoảng kinh tế nhưng NH không điều chỉnh kịp thời cũng sẽ dẫn đến nợ xấu gia tăng. Ngoài ra việc xác định thị trường chiến lược của NH cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thành công hay thất bại của một NH. Chiến lược kinh doanh tập trung vào thị trường bán buôn cho vay dự án lớn về bất động sản, cho vay chứng khoán, cho vay những dự án sản xuất kinh doanh lớn thì khi gặp khủng hoảng kinh tế hay một nguyên nhân khách quan nào đó sẽ gây khó khăn rất lớn cho NH; nợ xấu cao và tỷ lệ tăng nhanh; trong khi đó ngược lại với các NH bán lẻ phục vụ người dân vay tiêu dùng, sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ, hộ nông dân… mặt dù chi phí cao lợi nhuận thấp nhưng có thể phân tán được rủi ro hơn. Mỗi NH đều có thế mạnh về kinh nghiệm, kỹ năng trong lĩnh vực sở trường. Tuy nhiên, từ việc cạnh tranh gay gắt, các NHTM lại bỏ qua những thế mạnh của mình để có những chiến lược phát triển rõ nét đặc
biệt trong lĩnh vực tín dụng, mà lại có những hướng đi na ná nhau. Hiện nay hầu hết các NHTM cố gắng cạnh tranh về giá, tăng lãi suất đầu vào, hạ lãi suất đầu ra. Đó không phải là một chiến lược tốt bởi vì nó sẽ thu hẹp khoảng cách lợi nhuận, ảnh hưởng tới khả năng sinh lời của NH trong dài hạn và làm tăng nguy cơ rủi ro cho các NH.
Ngoài ra, chính sách tín dụng không hợp lý, việc quá nhấn mạnh vào lợi nhuận NH nên khi cho vay chỉ chú trọng về lợi tức, đặt mong ước về lợi tức cao hơn các khoản cho vay lành mạnh cũng sẽ dẫn đến nợ xấu gia tăng.
- Chính sách tín dụng của Ngân hàng:
Hiện nay hầu hết các NHTM đều xây dựng cho mình một chính sách tín dụng khoa học và phù hợp. Tuy nhiên, các quy định chỉ mang tính chỉ đạo, mang tính tình thế mà không mang tính hệ thống. Hơn nữa, với một chính sách tín dụng không khoa học, không đầy đủ sẽ gây ra những sơ hở trong quản lý tín dụng và điều chỉnh này sẽ tạo ra rủi ro cho các NH. Chính sách tín dụng chưa đạt được tầm chiến lược, chưa triệt để tuân theo nguyên tắc thị trường, bị cuốn theo các hội chứng kinh tế, theo phong trào, theo khẩu hiệu phát triển kinh tế, chạy theo chủ nghĩa thành tích… Các NHTM Nhà nước có quy mô lớn chủ yếu tập trung vốn tín dụng vào các tập đoàn, tổng công ty Nhà nước mà thực lực tài chính của những tập đoàn, tổng công ty này còn yếu nhưng dư nợ chiếm đến 35-40 tổng dư nợ của một NH trong khi đó khối doanh nghiệp vừa và nhỏ có bước phát triển tốt thì khó tiếp cận được vốn vay NH. Bên cạnh đó các NHTM chưa quản trị rõ ràng về danh mục cho vay theo từng lĩnh vực, chưa quan tâm đến lĩnh vực tiềm năng và sở trường của chính mình mà tài trợ tín dụng đa dạng ở mọi lĩnh vực dẫn đến nhiều NH cùng đầu tư và một ngành mà ngành này kinh doanh không đạt hiệu quả sẽ dẫn đến rủi ro với tất cả hệ thống NH gây khó khăn chung cho nền kinh tế.
Hoạt động tín dụng của NH luôn đi đôi với rủi ro có thể xảy ra. Các NH thường đặt mục tiêu lợi nhuận lên quá cao, gia tăng dư nợ tín dụng trong khi chưa hoàn thiện được các chính sách tín dụng hoặc chính sách tín dụng không phù hợp, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ là nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ xấu. Nợ xấu có thể phát sinh từ tất cả các khâu trong quá trình cấp tín dụng của NHTM bao gồm: giai đoạn trước khi cho vay, giai đoạn giải ngân và giai đoạn quản lý khoản vay của khách hàng.
Ở giai đoạn trước khi cho vay, việc không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng, điều kiện cho vay; xem xét, đánh giá khách hàng, khoản vay không kỹ, không tốt sẽ dẫn đến phát sinh nợ xấu trong tương lai.
Ở giai đoạn giải ngân và giai đoạn quản lý khoản vay: Giải ngân không tuân thủ theo quy định tín dụng; yếu kém trong kiểm soát, theo dõi (không kiểm soát hoặc kiểm soát không chặt chẽ mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng, việc kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng bị buông lỏng, việc kiểm soát, theo dõi danh mục khoản vay không được thực thi một cách có hiệu quả) sẽ dẫn đến khả năng phát sinh nợ xấu trong tương lai.
Chính sách tín dụng của NHTM là một hệ thống các biện pháp nhằm đạt được các mục tiêu trong hoạt động tín dụng của NH, đồng thời đảm bảo giới hạn rủi ro trong hoạt động tín dụng ở mức cho phép. Nó là một hướng dẫn có tính bắt buộc và nhất quán của NH về các vấn đề sau: Quy mô cấp tín dụng tối đa, các giới hạn tín dụng; các loại hình mà H có thể lựa chọn để cấp tín dụng; lĩnh vực cấp tín dụng; kỳ hạn cấp tín dụng; chính sách đảm bảo tín dụng; cách thức xác định giá cả tín dụng ( lãi suất ).
Chính sách tín dụng phù hợp sẽ xác định những giới hạn áp dụng cho các hoạt động tín dụng đồng thời cũng thiết lập môi trường nhằm giảm bớt rủi ro trong hoạt động tín dụng. Chính sách tín dụng được đưa ra nhằm bảo đảm
rằng mỗi quyết định tín dụng đều tuân thủ quy định của NH. Ngược lại, một chính sách tín dụng không hợp lý, ví dụ như quá nhấn mạnh vào lợi nhuận NH mà đơn giản hoá việc phân tích đánh giá khách hàng, đặt mục tiêu về lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh, hoặc do áp lực cạnh tranh mà các NH có chủ trương đơn giản hoá việc phân tích đánh giá khách hàng nhằm thu hút được nhiều khách hàng đến với NH sẽ gây nên những tổn thất tiềm ẩn trong hoạt động NH.
Quy trình tín dụng là biểu hiện cụ thể nhất của các hoạt động tác nghiệp của NH trong quá trình giao dịch giữa NH và khách hàng có quan hệ tín dụng. Một quy trình tín dụng tốt phải bảo đảm yêu cầu giải quyết được mâu thuẫn giữa nâng cao chất lượng dịch vụ, sự hài lòng của khách hàng với yêu cầu an toàn tài sản, hạn chế rủi ro của NH. Thông qua kiểm soát thực hiện quy trình tín dụng nhà quản trị NH nhanh chóng xác định những khâu, những công việc cần điều chỉnh, cũng như hướng đào tạo và phân công tương lai để từ đó kiểm soát được những rủi ro khi cấp tín dụng.
Một quy trình tín dụng hợp lý sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động quản trị, nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao lợi nhuận. Các vấn đề trong quy trình cấp tín dụng là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, trong đó chủ yếu liên quan đến quá trình thẩm định và theo dõi, giám sát tín dụng.
- Các nguồn lực của Ngân hàng: như nguồn nhân lực, tài chính còn hạn chế.
Sự quản lý yếu kém trong hoạt động kinh doanh H thể hiện ở một số nội dung như: chậm điều chỉnh ban hành mới các qui chế, chính sách phù hợp, chỉ đạo nghiệp vụ không đi sâu đi sát, không có các chính sách phòng ngừa rủi ro hoặc có nhưng không hoàn thiện...
Chất lượng CBTD đóng vai trò then chốt trong việc sàng lọc được các khách hàng tốt, dự án tốt. CBTD phải tiếp xúc với nhiều khách hàng ở nhiều
lĩnh vực kinh doanh khác nhau, nhiều vùng, lãnh thổ, thậm chí nhiều quốc gia khác nhau. Để có được sự đánh giá chính xác về khách hàng, họ phải thực sự am hiểu khách hàng, lĩnh vực ngành nghề mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống. CBTD phải có kỹ năng phân tích tổng thể và chi tiết các thông tin về khách hàng cũng như về dự án đề nghị vay vốn, đồng thời mỗi CBTD cũng cần có khả năng dự báo các vấn đề liên quan đến khách hàng vay vốn. Như vậy, CBTD cần phải được đào tạo bài bản và tự đào tạo kỹ