7. Kết cấu của đề tài
3.2. GIÁI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU
3.2.1. Nhóm giải pháp về phòng ngừa nợ xấu
a. Xây dựng mô hình nhận dạng và quy trình cảnh báo sớm rủi ro tín dụng tại chi nhánh.
Bảng 3.1. Lưu đồ các nguồn rủi ro tín dụng Thông tin Khách hàng Môi trường kinh doanh Năng lực tài chính Tư cách khách hàng Cán bộ tín dụng Cán bộ thẩm định Quyết định cho vay
Từ nghiên cứu thực tế tình hình hoạt động của chi nhánh, các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, tác giả xây dựng mô hình nhận dạng rủi ro thông qua lưu đồ các nguồn rủi ro trong quá trình cho vay để chi nhánh nhận dạng rủi ro và đưa ra các biện pháp phòng ngừa để hạn chế rủi ro tín dụng.
Lưu đồ trên mô tả các khâu trong suốt quá trình cho vay của chi nhánh. Mỗi khâu là một nguồn có thể gây ra rủi ro tín dụng. Từ các khâu của lưu đồ ta xây dựng các bảng liệt kê. Mỗi bảng liệt kê nêu ra chi tiết từng yếu tố rủi ro tín dụng về từng nguồn rủi ro. Các bảng liệt kê giúp cho NH nhận dạng rủi ro tốt hơn, rõ hơn về những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng của mình.
Bảng 3.2. Bảng liệt kê nguồn rủi ro thông tin:
Nghi vấn vềđiều kiện gây ra rủi ro Nguy cơ rủi ro
- Thông tin không cân xứng về khách hàng.
- Thông tin không cân xứng về lĩnh vực đầu tư.
- Thông tin không cân xứng về phương án vay vốn.
- Thông tin không cân xứng sau khi cho vay. - Lựa chọn khách hàng sai lầm, thay vì giao dịch với khách hàng tốt lại giao dịch với khách hàng không tốt hoặc lừa đảo. - Đầu tư vào những lĩnh vực có xác suất rủi ro cao, lĩnh vực Nhà nước không ưu tiên phát triển.
- Thay vì cho vay đối với các phương án tốt lại cho vay đối với các phương án không đủ khả năng trả nợ. - Khách hàng đã sử dụng vốn sai mục đích đã thỏa thuận. Bảng 3.3. Bảng liệt kê nguồn rủi ro khách hàng: Nghi vấn vềđiều kiện gây rủi ro Nguy cơ rủi ro
1. Nguồn rủi ro môi trường của khách hàng.
- Môi trường tự nhiên: thiên tai, dịch bệnh.
- Môi trường kinh tế: định hướng đầu tư của Nhà nước thay đổi ; nền kinh tế suy thoái.
- Môi trường chính trị - xã hội:
- Khách hàng bị tổn thất về tài sản, hoạt động sản xuất kinh doanh ngưng trệ làm cho khách hàng không trảđược nợ ngân hàng.
- Ưu thế vềưu tiên của Nhà nước đối với khách hàng mất đi, khả năng cạnh tranh giảm, hoạt động kinh doanh khó khăn là nguyên nhân cho việc chậm trả nợ.
chiến tranh, bạo loạn …
- Môi trường kinh doanh: đối thủ cạnh tranh mạnh, thị trường biến động. 2. Năng lực tài chính: - Khả năng tiếp nhận nợ vay. - Khả năng thanh toán. - Khả năng sử dụng tài sản có hiệu quả. - Khả năng tiêu thụ hàng hóa. - Khả năng sinh lời. 3. Tư cách khách hàng: - Năng lực kinh doanh. - Khách hàng thiệt hại về tài sản, sản xuất khó khăn.
- Khách hàng không tiêu thụđược sản phẩm, nguồn trả nợ vay của khách hàng mất đi nên không thể hoàn trả nợ vay cho ngân hàng.
- Nếu hệ số nợ cao khách hàng dễ mất khả năng tự chủ, việc tiếp nhận thêm khoản vay sẽ có nguy cơ rủi ro cao. - Các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán thấp, khách hàng dễ gặp khó khăn trong thanh toán nợ cho ngân hàng. - Các chỉ tiêu phản ánh hiệu suất sử dụng tài sản thấp cho thấy khách hàng làm ăn kém hiệu quả, khả năng nguồn vốn vay không được sử dụng tốt.
- Số vòng quay hàng tồn kho thấp, hàng hóa của doanh nghiệp khó tiêu thụ, không bán được hàng dễ dẫn đến tình trạng ngân hàng bị trễ hạn thanh toán hoặc không thu hồi nợ được.
- Doanh thu, lợi nhuận thấp hoặc giảm qua các năm cho thấy nguồn trả nợ giảm.
- Trình độ chuyên môn, kinh nghiệm quản lý của nhà lãnh đạo kém, khả năng
- Phẩm chất đạo đức.
thích ứng với những biến cố xảy ra với doanh nghiệp kém thì hoạt động kinh doanh của khách hàng kém hiệu quả. - Khách hàng lừa đảo hoặc bàng quan, thiếu trách nhiệm đối với những khoản nợ vay thì ngân hàng sẽ rất khó thu hồi nợ.
Bảng 3.4. Bảng liệt kê nguồn rủi ro cán bộ Ngân hàng:
Nghi vấn về điều kiện gây rủi ro Nguy cơ rủi ro
1. Năng lực cán bộ:
- Trình độ chuyên môn.
- Kỹ năng giao tiếp.
- Trình độ hiểu biết.
2. Đạo đức cán bộ:
- Khả năng xử lý thông tin, phân tích kinh tế kém dễ dẫn đến đánh giá sai về khách hàng, lựa chọn khách hàng sai lầm ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của Ngân hàng.
- Nếu cán bộ không có quan hệ rộng, tốt sẽ khó thu thập thông tin đầy đủ, chính xác gây rủi ro về thông tin không cân xứng.
- Hiểu biết về ngành nghề kinh doanh của khách hàng, các văn bản pháp luật có liên quan kém gây rủi ro cao.
- Phẩm chất đạo đức nhân viên không tốt, có tư tưởng quá thiên về lợi ích cá nhân dễ gây rủi ro cán bộ câu kết với khách hàng lừa đảo.
Sau khi đã lập được các bảng liệt kê cơ bản về từng nguồn rủi ro cho vay ngắn hạn, tùy theo từng thời điểm khác nhau, từng đối tượng khách hàng khác
nhau mà ta sẽ loại bỏ những nghi vấn không rõ ràng, không có căn cứ, giữ lại và bổ sung thêm những nghi vấn mới. Từ đó, có thể hình dung được những rủi ro mà khách hàng có khả năng gặp phải và sự ảnh hưởng của nó đến hoạt động cho vay của NH.
Từ lưu đồ nhận dạng rủi ro tác giả xây dựng quy trình cảnh báo sớm các khoản nợ xấu phát sinh tại Agribank CN EaTam - Đắk Lắk theo mô hình sau:
Bảng 3.5 Quy trình cảnh báo sớm nợ xấu
- Giám sát liên tục do CBTD thực hiện: CBTD là người có hiểu biết nhất về khách hàng, họ thông thường là người đầu tiên phát hiện và ghi nhận các
Giám sát liên tục do cán bộ tín dụng thực hiện
Rà soát các khoản vay theo lịch trình do cán bộ tín dụng thực hiện
Kiểm tra, kiểm soát của kiểm toán nội bộ và ngân hàng cấp trên
Điều khoản ràng buộc của hợp đồng tín dụng
Các dấu hiệu cảnh báo
Xếp hạng tín dụng, báo cáo các khoản vay giảm cấp(xuống hạng) và phương án giảm thiểu rủi ro
vấn đề phát sinh. Do đó, CBTD là hàng rào đầu tiên để phòng chống các khoản nợ xấu. CBTD phải được đào tạo để có thể nhận biết các dấu hiệu cảnh báo và có khả năng phân tích và đánh giá các dấu hiệu này. CBTD phải thường xuyên liên hệ với khách hàng và cập nhật thông tin, các phản ứng của các CBTD là đặc biệt quan trọng để tiến hành các biện pháp phòng ngừa, cảnh báo nợ xấu.
- Rà soát các khoản vay theo lịch trình: Việc rà soát các khoản vay theo lịch trình phải được tiến hành thường xuyên một cách khách quan, không để xảy ra trường hợp CBTD bị bất ngờ vì phát hiện ra khoản vay trở nên có vấn đề.
- Kiểm tra, kiểm soát từ bên ngoài: Đây là tuyến bảo vệ cuối, nếu nợ xấu được phát hiện ở giai đoạn này thì thông thường là đã muộn và rất nhiều phương án thu hồi lại khoản vay đã không còn tác dụng nữa. Điều này cũng có nghĩa là hai tuyến bảo vệ ban đầu hoạt động không hiệu quả.
- Các dấu hiệu cảnh báo khoản nợ xấu phát sinh.
- Xếp hạng tín dụng, báo cáo các khoản vay giảm cấp (xuống hạng) và phương án giảm thiểu rủi ro.
Chi nhánh phải thường xuyên thực hiện rà soát các khoản vay để xếp hạng tín dụng một cách cập nhật. CBTD cần phải đưa ra được các đề xuất về thay đổi việc xếp hạng khoản vay và sự thay đổi đó cần được báo cáo cập nhật lên ban lãnh đạo để xem xét tổng thể. Chi nhánh cần lập danh sách theo dõi các khách hàng vay bị giảm cấp/xuống hạng mà NH có lo ngại, đồng thời các khoản vay nằm trong danh sách này cần phải được theo dõi một cách chặt chẽ, thường xuyên. Từ đó xây dựng phương án giảm thiểu rủi ro phù hợp.
- Hệ thống thông tin quản trị: chi nhánh cần xây dựng hệ thống các báo cáo thông tin quản trịđể phục vụ cho hệ thống cảnh báo sớm (EWS) như:
+ Định kỳ (thường là hàng tháng) thiết lập các báo cáo thể hiện mức độ tập trung các khoản vay: Mục đích của các báo cáo này cho biết sự tập trung của vốn tín dụng theo ngành, nghề, theo vị trí địa lý và loại khách hàng.
+ Thường xuyên thiết lập các báo cáo tình hình giao dịch: nhằm xác định khoản vay lớn, các các giao dịch bất thường hoặc không có giao dịch.
+ Thường xuyên thiết lập các báo cáo hạn mức tín dụng: nhằm xác định các khách hàng vượt quá hạn mức tín dụng.
+ Thường xuyên thiết lập các báo cáo nợ đến hạn phải thu hồi: nhằm xác định các khoản nợ đã đến hạn phải thu và lên kế hoạch thu hồi nợ. Báo cáo này nên lập trước ngày các khoản nợ đến hạn.
+ Thường xuyên thiết lập các báo cáo nợ đến hạn chưa thanh toán, nợ quá hạn: nhằm phục vụ công tác quản lý tín dụng, quản lý nợ xấu.
b. Chấp hành đúng quy trình cho vay, tăng cường các biện pháp quản lý và kiểm tra các quy trình trong hoạt động tín dụng.
- Thực hiện đúng quy trình cho vay: Thực hiện quy trình thẩm định các dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh dịch vụđúng theo các điều kiện cho vay bao gồm: hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, năng lực trình độ quản lý của khách hàng và chủ doanh nghiệp, tính khả thi, hiệu quả của dự án, phương án sản xuất kinh doanh phục vụ đời sống, khả năng vốn tự có tham gia, nguồn thu nhập ổn định để trả nợ; thực hiện thường xuyên việc kiểm tra sau khi cho vay nhằm phát hiện kịp thời việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, kém hiệu quả, lừa đảo, chủ động đề ra các giải pháp xử lý, đồng thời giúp cán bộ tác nghiệp có thể giám sát chặt chẽ quá trình luân chuyển vốn vay và đôn đốc thu hồi nợ theo đúng thỏa thuận nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh.
- Chi nhánh cần phải giám sát chặt chẽ việc chấp hành đúng quy trình nghiệp vụ cho vay của đội ngũ cán bộ tác nghiệp.
- Thực hiện việc định kỳ hạn nợ chính xác, phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Thực hiện việc đánh giá, phân loại nợ để định hướng mức độ rủi ro và phải được thực hiện ngay khi xem xét cho vay.
- Thực hiện việc tốt công tác chấm điểm, xếp loại khách hàng: Từ đó có những cách ứng xử phù hợp với từng đối tượng khách hàng khác nhau.
- Thẩm định chặt chẽ TSBĐ ;
- Kiểm tra giám sát sau khi cho vay ;
- Tăng cường tính hiệu quả, hiệu lực của công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động qua các nội dung:
+ Thường xuyên nắm tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng. Nắm vững đặc điểm chu kỳ sản xuất kinh doanh để có kế hoạch hỗ trợ doanh nghiệp về luồng tiền và quản lý nợ chặt chẽ.
+ Xem xét việc thực tuân thủ các chính sách, thủ tục cho vay, qui trình cho vay, những hạn chế của qui trình cấp tín dụng, phát hiện các sai phạm nhằm thông báo kịp thời cho các cấp lãnh đạo để có giải pháp chấn chỉnh kịp thời.
+ Tổ chức đánh giá phân loại các khoản nợđểđịnh hướng mức độ rủi ro. Việc đánh giá phải được tiến hành ngay khi xem xét cho vay, bởi vì thông qua đó NH mới có thể quyết định mở rộng hay thu hẹp phạm vi tín dụng, đồng thời có biện pháp quản lý thích hợp đối với từng khoản nợ.
c. Nâng cao trình độ nghiệp vụ và tiêu chuẩn hóa cán bộ.
Con người là yếu tố quan trọng nhất, quyết định nhiều nhất đến sự thành bại của NH, là yếu tốảnh hưởng đến hoạt động của NH nói chung và quản lý vốn tín dụng nói riêng. Nghiệp vụ NH phát triển đòi hỏi chất lượng về con người tín dụng ngày càng cao. Do đó, để đảm bảo an toàn tín dụng và phòng ngừa đến mức thấp nhất rủi ro thì đòi hỏi các CBTD phải có trình độ nghiệp
vụ cao, có đạo đức tốt, am hiểu thị trường, am hiểu về pháp luật và đặc biệt phải biết yêu nghề. Đội ngũ CBTD phải được sắp xếp chọn lọc, có tay nghề vững vàng, luôn được bồi dưỡng kiến thức, biết vận hành thành thạo các qui chế, chế độ của ngành.
Mỗi CBTD phải có phương pháp tiếp cận khách hàng, thu thập thông tin cần thiết từ bạn hàng, từ hồ sơ vay vốn của khách hàng, từ các tổ chức tín dụng, từ nguồn thông tin của Trung tâm phòng ngừa rủi ro và từ các nguồn thông tin khác trên thị trường... Thông tin tín dụng là yếu tố cơ bản trong quản lý tín dụng, nhờ có thông tin tín dụng, các CBTD có thể đưa ra được những quyết định đúng đắn trong hoạt động cho vay của mình. Thông tin càng nhanh nhạy chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh càng cao.
Phải có nghệ thuật thẩm định khách hàng và làm tốt khâu thẩm định ban đầu: trong khâu này phải đặc biệt quan tâm đến việc điều tra nghiên cứu và phân tích về năng lực sản xuất kinh doanh, năng lực quản lý điều hành của Doanh nghiệp về phương án sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ cho NH. Thẩm định khách hàng tốt sẽ là cơ sở ban đầu quyết định đến sự an toàn cho nguồn vốn của NH.
Phải sử dụng nghệ thuật cho vay tức là thực hiện việc quản lý , giám sát và kiểm tra các khía cạnh vô hình, để xác định khả năng thành công của người vay. Công việc kiểm tra giám sát món vay cần phải được làm thường xuyên nhằm đảm bảo an toàn cho món vay. Song trên thực tế điều này chỉđược thực hiện tương đối với các doanh nghiệp sản xuất công nghiệp đơn giản tại chỗ, còn hầu hết là rất khó giám sát, ngoài ra nó còn gây ra sự bất bình của các nhà doanh nghiệp. Đây là một khó khăn lớn cho NH trong công tác phòng chống nợ xấu. Vì vậy, công tác quản lý giám sát này là một nghệ thuật, nó đòi hỏi người CBTD phải khéo léo, một phần dựa vào các báo cáo của khách hàng,
một phần dựa vào các thông tin từ các bạn hàng của khách hàng. Điều cần phải lưu ý nhất là khi đến hạn trả nợ mà người vay không thực hiện được đúng cam kết trả nợ, điều đó có thể báo hiệu một cái gì đó không bình thường, nên ngay lập tức các CBTD phải triển khai tìm hiểu nguyên nhân và tiến hành biện pháp xử lý kịp thời và kiên quyết. Một kinh nghiệm cho thấy, nếu các CBTD xử lý càng nhanh thì mức độ rủi ro càng thấp, khả năng thu nợ càng cao, vì lúc đó các khách hàng còn đang cố cầm cự trong giai đoạn đầu nên họ còn cố gắng tìm cách để trả nợ. Vì vậy xử lý nhanh chóng kịp thời là bước quan trọng nhất để thu hồi nợ.
Như vậy, nếu mỗi CBTD đều làm được tốt các công việc như trên và luôn có tinh thần trách nhiệm trong công việc, yêu nghề, gắn bó hết mình với