7. Kết cấu của đề tài
2.4.2. Những hạn chế và nguyên nhân:
Về cho vay khách hàng cá nhân vay sản xuất - kinh doanh, dịch vụ: (a) Về hồ sơ vay:
Một số khách hàng vay sử dụng vốn kém hiệu quả, có trường hợp sử dụng vốn không đúng với mục đích vay hoặc chỉ sử dụng vốn vay đúng mục đích một phần khoản tiền vay, từ đó dẫn đến khi nợ đến hạn người vay không trả được hoặc chỉ trả được một phần là điều dễ hiểu.
Nguyên nhân:
+ Do trên địa bàn thành phố Quy Nhơn có rất nhiều ngân hàng thương mại cùng cạnh tranh và tranh giành khách hàng, để chiều lòng khách hàng nên thường là khi khách hàng khi có nhu cầu vay, chỉ cần gặp cán bộ tín dụng và cung cấp về tình trạng và hồ sơ về tài sản bảo đảm nợ, số tiền cần vay, mục
đích vay, sau đó cán bộ tín dụng sẽ lập hoàn chỉnh bộ hồ sơ cho vay, từ giấy đề nghị vay vốn đến dự án, phương án sản xuất kinh doanh …, khách hàng vay chỉ có trách nhiệm đi công chứng hợp đồng bảo đảm tiền vay, đăng ký giao dịch bảo đảm và nộp cho cán bộ tín dụng sau đó ký các hồ sơ còn lại do cán bộ tín dụng lập là hoàn thành toàn bộ hồ sơ vay, khi nào hồ sơ được phê duyệt xong, cán bộ tín dụng thông báo để người vay đến ngân hàng nhận tiền vay.
+ Cán bộ tín dụng nhiều khi chỉ quan tâm đến tài sản bảo đảm tiền vay, còn các số liệu trong dự án, phương án sản xuất kinh doanh do cán bộ tín dụng tự đưa vào và tự thẩm định theo chiều hướng đạt hiệu quả kinh tế cao, có khả năng trả nợ tốt cho phù hợp với quy định để được cho vay.
(b) Về chứng từ, hóa đơn chứng minh mục đích sử dụng tiền vay khi giải ngân:
Một số trường hợp khi nhận tiền vay bị thiếu hóa đơn, chứng từ chứng minh mục đích sử dụng tiền vay, hoặc giá trị ghi trong hóa đơn, chứng từ bị thiếu so với số tiền vay thực nhận theo quy định.
Nguyên nhân:
+ Do một số trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích toàn bộ hoặc một phần tiền vay.
+ Do người vay trốn thuế, hoặc ghi giảm giá trị hóa đơn để giảm thuế. + Do người vay mua hàng của bên bán không đăng ký kinh doanh, không đăng ký với cơ quan thuế.
(c) Về tài sản thế chấp:
Một số trường hợp nợ đến hạn khách hàng không trả được do kinh doanh thua lỗ, sử dụng vốn sai mục đích, chây ì … khi ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm nợ để thu hồi nợ không đủ.
Nguyên nhân:
+ Do cán bộ tín dụng nâng giá trị tài sản bảo đảm nợ lên quá mức thực tế mà không bị khống chế theo quy định, nên khi xử lý tài sản để thu hồi nợ
không đủ.
+ Đối với tài sản bảo đảm là động sản như xe ô tô, tàu cá …, bảo hiểm tài sản hết hạn không bổ sung kịp thời, khi tài sản gặp rủi ro tai nạn, không có nguồn thu.
+ Các trường hợp cho vay trung hạn đến 5 năm, tài sản bảo đảm nợ bị giảm giá trị, nhưng việc giảm dư nợ gốc (thu nợ) không tương ứng, nên khi khách hàng không trả nợ, ngân hàng xử lý tài sản để thu nợ sẽ bị thiếu.
(d) Về kiểm tra sau khi cho vay:
Việc kiểm tra sử dụng vốn của CBTD, đôi lúc không kịp thời, có trường hợp không kiểm tra trực tiếp, chỉ kiểm tra qua điện thoại của người vay, nên dễ dẫn đến việc khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích.
Nguyên nhân:
Do sự chủ quan của CBTD, do số lượng khách hàng đông, địa bàn rộng, do sự ỷ lại của CBTD vì giá trị tài sản bảo đảm nợ lớn hơn nhiều lần số tiền vay.
(e) Về trình độ, năng lực của cán bộ tín dụng:
Khi thẩm định hồ sơ vay, cán bộ tín dụng khó có thể am hiểu hết tất cả các ngành nghề, lĩnh vực khác nhau, dẫn đến việc thẩm định, tính toán hiệu quả kinh tế của phương án, dự án thiếu chính xác.
Nguyên nhân:
Ngân hàng cho vay rất nhiều ngành nghề ở nhiều lĩnh vực như sản xuất - kinh doanh, dịch vụ, chế biến nông, lâm, như diêm nghiệp, tiểu, thủ công nghiệp …, trong khi đó đa phần CBTD chỉ được đào tạo qua các chuyên ngành như tín dụng ngân hàng, kế toán, kiểm toán. Vì vậy việc tính toán hiệu quả kinh tế khi thẩm định hồ sơ vay thiếu chính xác, hoặc chỉ làm rập khuôn theo barem có sẵn của ngân hàng.
Về cho vay phục vụ nhu cầu đời sống:
(a) Về cho vay phục vụ nhu cầu đời sống có bảo đảm nợ bằng tài sản: Khách hàng sử dụng vốn vay chủ yếu vào các việc như: Mua nhà, đất để
ở; mua sắm phương tiện đi lại, đồ dùng gia đình, nhưng việc chứng minh nguồn trả nợ vay của người vay không được chắc chắn, nên có trường hợp nợ đến hạn người vay không trả được nợ đầy đủ, kịp thời.
Nguyên nhân:
Các trường hợp cho vay phục vụ nhu cầu đời sống có bảo đảm nợ bằng tài sản, nguồn trả nợ ghi trong hồ sơ là thu nhập từ kinh doanh, mua bán, nhưng không có hồ sơ chứng minh người vay có kinh doanh, mua bán (VD như giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề …), CBTD chỉ đặt nặng vào giá trị tài sản bảo đảm nợ để xét điều kiện cho vay, vì vậy khi nợ đến hạn theo các phân kỳ hạn trả nợ, khách hàng dễ bị trễ hạn, có trường hợp ngân hàng phải khởi kiện yêu cầu tòa án bán tài sản bảo đảm nợ của người vay để trả nợ ngân hàng.
(b) Về cho vay phục vụ nhu cầu đời sống có nguồn trả nợ từ tiền lương của CBCNV:
- Khách hàng vay có nguồn trả nợ từ tiền lương, ngân hàng phân kỳ trả nợ 3 tháng/lần, có một số trường hợp nợ đến hạn người vay không đủ tiền trả, dẫn đến nợ quá hạn.
Nguyên nhân:
Tiền lương được cơ quan, đơn vị người vay chi trả hàng tháng, nhưng khi cho vay ngân hàng phân kỳ trả nợ 3 tháng/lần, khi nhận được tiền lương do nợ vay chưa đến hạn, nên có trường hợp người vay chi tiêu vào việc khác, khi nợ đến hạn người vay không đủ tiền trả, dẫn đến nợ quá hạn.
- Một số trường hợp người vay không trả được nợ đầy đủ và kịp thời, do mức cho vay của ngân hàng cao hơn thu nhập thực tế của CBCNV đó sau khi trừ đi phần chi tiêu cần thiết của gia đình họ trong thời gian vay, dẫn đến bị thiếu hụt nguồn trả nợ.
VD: Ông nguyễn Văn Thân là CB cơ quan Nhà nước, có nguồn thu nhập hàng tháng theo bảng lương là 8.500.000 đồng, các khoản chi tiêu thiết yếu
cho gia đình hết 7.500.000 đồng (theo tính toán của người vay), phần còn lại có thể trả nợ ngân hàng (cả gốc và lãi) hàng tháng là 1.000.000 đồng.
Ông Nguyễn Văn Thân có nhu cầu vay mua chiếc xe máy, trị giá 40.000.000 đồng, vốn đối ứng của ông Thân là 10.000.000 đồng, nhu cầu vay 30.000.000 đồng, thời hạn vay 24 tháng, lãi suất 9%/năm. Về kế hoạch trả nợ gốc và lãi mỗi tháng 1 lần.
Bảng kế hoạch trả nợ gốc và lãi của ông Thân hàng tháng của năm đầu tiên như sau:
Tháng trả nợ Dư nợ (ngàn đồng) Lãi suất (%)/năm Số tiền trả hàng tháng (ngàn đồng) Trong đó Bị thiếu hụt nguồn trả nợ (ngàn đồng) Trả gốc (ngàn đồng) Trả lãi (ngàn đồng) Tháng thứ 1 30.000 9% 1.475 1.250 225 -475 Tháng thứ 2 28.750 9% 1.466 1.250 216 -466 Tháng thứ 3 27.500 9% 1.456 1.250 206 -456 Tháng thứ 4 26.250 9% 1.447 1.250 197 -447 Tháng thứ 5 25.000 9% 1.438 1.250 188 -438 Tháng thứ 6 23.750 9% 1.428 1.250 178 -428 Tháng thứ 7 22.500 9% 1.419 1.250 169 -419 Tháng thứ 8 21.250 9% 1.409 1.250 159 -409 Tháng thứ 9 20.000 9% 1.400 1.250 150 -400 Tháng thứ 10 18.750 9% 1.391 1.250 141 -391 Tháng thứ 11 17.500 9% 1.381 1.250 131 -381 Tháng thứ 12 16.250 9% 1.372 1.250 122 -372 Nguyên nhân
Những trường hợp này người vay thường kê khai thêm nguồn thu nhập khác ngoài lương của cá nhân người vay như tiền lương của những người
trong gia đình như vợ (chồng), con để bổ sung thêm nguồn trả nợ phần thiếu hụt, nhưng thực tế không không có, dẫn đến nợ bị quá hạn.
Về cho vay thông qua tổ vay vốn:
- Một số trường hợp CBTD không thẩm định thực tế tại gia đình người vay, nên ngân hàng cho khách hàng không đủ điều kiện hoặc thiếu vay vốn, dẫn đến người vay sử dụng vốn không đúng mục đích toàn bộ hoặc một phần khoản vay.
VD: Ngày 22/8/2018 Ông Nguyễn Văn Thành ở thôn Lý Lương xã Nhơn Lý, vay 50.000.000 đồng, để chăn nuôi bò, hạn trả ngày 22/8/2019, nhưng thực tế gia đình ông Thành không có chuồn trại nuôi bò, ông Thành sử dụng khỏan tiền vay vào việc chữa bệnh cho người thân trong gia đình, khi nợ đến hạn ông Thành không có nguồn trả nợ.
Nguyên nhân:
Việc thẩm định điều kiện vay của tổ viên tổ vay vốn là nhiệm vụ của CBTD, nhưng CBTD không đi kiểm tra thực tế, chỉ nghe qua Tổ trưởng báo lại, dẫn đến ngân hàng cho vay đối với khách hàng vay thiếu điều kiện vay (vay chăn nuôi bò nhưng gia đình người vay không có điều kiện chăn nuôi bò), dẫn đến người vay sử dụng vốn không đúng mục đích.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trên cơ sở lý thuyết của Chương I, Chương II đã khái quát tình hình KSNB cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank Chi nhánh thành phố Quy Nhơn và cũng đã đi sâu nghiên cứu thực trạng công tác KSNB cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank Chi nhánh thành phố Quy Nhơn, đánh giá những kết quả đạt được, cũng như những mặt còn hạn chế trong công tác KSNB cho vay khách hàng cá nhân.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI
AGRIBANK – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ QUY NHƠN, TỈNH BÌNH ĐỊNH
3.1. CƠ SỞ ĐỂ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP
3.1.1. Vấn đề đặt ra từ thực trạng KSNB hoạt động tín dụng tại Agribank:
Công tác KSNB đối với hoạt động tín dụng tại Agribank chưa đáp ứng được yêu cầu KSNB hoạt động tín dụng. Trong khi đó, chất lượng tín dụng chưa cao, nợ xấu có xu hướng phát sinh tăng do tín dụng ngày càng được mở rộng. Điều này đặt ra vấn đề trình độ cán bộ làm công tác KSNB chưa theo kịp sự phát triển của nền kinh tế - xã hội.
Để hoạt động tín dụng thực hiện theo đúng định hướng và mục tiêu của Agribank theo hướng ổn định và bền vững, đảm bảo chất lượng tín dụng thì việc hoàn thiện công tác KSNB hoạt động tín dụng tại Agribank đang là vấn đề đặt ra hàng đầu.
3.1.2. Định hướng và mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng của Agribank giai đoạn 2020-2025 Agribank giai đoạn 2020-2025
Mục tiêu phấn đấu:
- Về tăng trưởng nguồn vốn: bình quân 16 - 18 %/ năm. - Về dư nợ tín dụng: bình quân 14 - 16 %/năm.
- Dư nợ trung, dài hạn chiếm tỷ trọng tối đa 40% tổng dư nợ. - Nợ xấu dưới 5%/ tổng dư nợ.
Với yêu cầu tăng cường huy động vốn, mở rộng quy mô tín dụng như trên, dễ xảy ra rủi ro, do đó yêu cầu trong thời gian đến cần phải hoàn thiện công tác KSNB hoạt động ngân hàng nói chung và KSNB hoạt động tín dụng nói riêng
3.1.3. Nhiệm vụ của công tác KSNB hoạt động tín dụng của Agribank trong thời gian đến: trong thời gian đến:
Một là, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát, nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro phát sinh.
Hai là, công tác kiểm tra, KSNB ngoài việc thực hiện kiểm soát tuân thủ còn chú ý cảnh báo đối với hành vi vi phạm các quy định, quy trình nghiệp vụ.
Ba là, Ban Kiểm tra Kiểm tra nội bộ thực hiện xây dựng kế hoạch để kiểm tra lại các khoản cho vay tại các Chi nhánh có xảy ra sai phạm đã được cảnh báo.
Bốn là, các dự án cho vay nâng quyền phán quyết, vượt quyền phán quyết cần được kiểm tra 100% để hạn chế rủi ro.
Năm là, chú trọng đào tạo cán bộ làm công tác Kiểm tra, KSNB để có đủ kiến thức, trình độ chuyên môn nghiệp vụ để phát hiện các sai sót trong quá trình kiểm tra. Trước mắt, chọn những cán bộ, nhân viên có chuyên môn nghiệp vụ tốt bố trí làm công tác Kiểm tra nội bộ để phát hiện những sai sót giúp Lãnh đạo ngăn chặn kịp thời.
3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ QUY NHƠN
3.2.1. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác KSNB hoạt động tín dụng
Chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác KSNB hoạt động tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả công tác KSNB.
Ngoài những tiêu chuẩn chung của cán bộ viên chức trong hệ thống Agribank theo quy định, cán bộ làm công tác KSNB nói chung và KSNB hoạt động tín dụng nói riêng phải hiểu biết pháp luật, thông thạo nghiệp vụ mà mình đảm nhận; có bằng đại học về ngân hàng hoặc kinh tế, kế toán, tài chính
và kinh nghiệm công tác tối thiểu là 3 năm. Có trình độ tin học văn phòng và trình độ ngoại ngữ Anh văn TOEIC 450 trở lên; đạt yêu cầu trong các kỳ thi nghiệp vụ hàng năm do Agribank tổ chức. Trên cơ sở đó, Chi nhánh tổ chức bồi dưỡng cho đội ngũ cán bộ làm công tác KSNB hoạt động tín dụng để có thể đáp ứng yêu cầu phân tích, cảnh báo rủi ro dựa trên dữ liệu khai thác từ hệ thống giao dịch IPCAS.
Định kỳ hằng năm Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam tổ chức tập huấn về nghiệp vụ và kỹ năng kiểm soát đối với các bộ kiểm soát chuyên trách để nâng cao trình độ cho cán bộ kiểm soát, đồng thời Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Bình Định hàng năm cũng cần tổ chức các đợt tập huấn chuyên đề cho các bộ tác nghiệp để nâng cao kiến thức về nghiệp vụ.
3.2.2. Ban hành cẩm nang hướng dẫn khai thác dữ liệu trên hệ thống IPCAS phục vụ cho công tác KSNB hoạt động tín dụng
Trụ sở chính cần phối hợp với Trung tâm Công nghệ thông tin xây dựng và ban hành cẩm nang hướng dẫn khai thác dữ liệu trên hệ thống IPCAS phục vụ cho công tác KSNB hoạt động tín dụng để cán bộ kiểm soát có thể kiểm tra trên hệ thống nhằm phát hiện kịp thời, ngăn chặn các sai sót phát sinh.
Việc kiểm tra trực tiếp chỉ thực hiện đối với một số thông tin, hoặc phần việc không thể thực hiện qua hệ thống. Cẩm nang hướng dẫn cần nêu rõ quy trình và chi tiết thứ tự màn hình để người sử dụng dễ dàng thao tác, tiết kiệm thời gian và nâng cao hiệu quả của công tác KSNB.
3.2.3. Giám sát hoạt động tín dụng của Chi nhánh qua hệ thống IPCAS
Cán bộ KSNB của Chi nhánh được Trung tâm Công nghệ thông tin cấp USER để đăng nhập và khai thác dữ liệu trên hệ thống IPCAS phục vụ cho công tác kiểm tra.
Khi có khách hàng đến quan hệ tín dụng lần đầu, người quan hệ khách hàng phải truy cập vào hệ thống CIC (phòng ngừa rủi ro của toàn hệ thống ngân hàng), để nắm được tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng đó, nhằm tìm hiểu lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng đó trong toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam để có căn cứ thẩm định và đề xuất cho vay cho phù hợp.
3.2.4. Xây dựng và triển khai mô hình KSNB tập trung đối với các chi nhánh thuộc các Văn phòng đại diện quản lý
Thực hiện tập trung các Phòng Kiểm tra, KSNB của các Chi nhánh trong khu