9. Kết cấu luận văn
1.1.3. Vai trò của tín dụng:
- Hoạt động tín dụng đảm bảo nhu cầu về vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh về nhu cầu tiêu dùng cho các cá nhân trong nền kinh tế.
- Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất.
- Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn
- Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp.
- Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hoá phát triển - Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả
- Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm, ổn định trật tự xã hội
- Tín dụng góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế vĩ mô của Nhà Nước.
1.1.3.2. Đối với ngân hàng
- Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa cung và cầu về vốn trong nền kinh tế - Tín dụng ngân hàng là công cụ mạnh mẽ để thúc đẩy quá trình tập trung và điều hòa vốn trong nền kinh tế
- Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa, luân chuyển tiền tệ, điều tiết khối lượng tiền trong lưu thông và kiểm soát lạm phát
- Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện để phát triển kinh tế với các nước.
1.1.3.3. Đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ
- Tín dụng ngân hàng là đòn bẫy kinh tế hỗ trợ sự tồn tại và phát triển của DNNVV
- Tín dụng ngân hàng góp phần tăng tiềm lực tài chính, nâng cao khả năng cạnh tranh của DNNVV
- Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho DNNVV tiếp cận vốn nước ngoài - Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực cho hoạt động sản xuất, tiêu thụ hàng hoá được liên tục
- Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh DNNVV.
Tín dụng là hoạt động đặc trưng và mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, nên rủi ro tín dụng là đặc trưng nhất của các rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Rủi ro tín dụng là rủi ro do một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng vay vốn không có khả năng trả nợ hoặc trả nợ không đúng hạn. Căn cứ nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được phân chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục:
- Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng.
- Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của Ngân hàng.
1.3. Những vấn đề cơ bản về Doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.3.1. Khái niệm và tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa
Theo khoản 7 Điều 4 Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 ngày 26 tháng 11 năm 2014 thì doanh nghiệp được hiểu: Doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, được đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh.
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay để tạo thuận lợi cho việc quản lý, hỗ trợ cho các doanh nghiệp phát triển, người ta thường phân loại doanh nghiệp theo các hình thức như sau:
- Căn cứ vào quan hệ sở hữu về vốn và tài sản - Căn cứ vào mục đích kinh doanh
- Căn cứ vào lĩnh vực kinh doanh - Căn cứ vào quy mô kinh doanh
Chính nhờ cách phân loại như vậy góp phần giúp Nhà Nước có được những chiến lược và những chính sách phù hợp cho các loại hình doanh nghiệp khác nhau trong từng thời kỳ, từng giai đoạn kinh tế xã hội khác nhau. Theo điều 3 Nghị định số 56/2009/NĐ-CP về trợ giúp phát triển DNNVV Chính Phủ ban hành ngày 30/06/2009 thì khái niệm DNNVV được nêu rõ: DNNVV là cơ sở kinh doanh đã được đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ,
nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên), ngoài các tiêu chí trên Nghị định này còn căn cứ vào ngành kinh doanh để phân loại, cụ thể:
QUI MÔ
KHU VỰC
Doanh nghiệp siêu
nhỏ
Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa
Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động I. Nông, lâm nghiệp và thủy sản 10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống Từ trên 10 người đến 200 người Từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng Từ trên 200 người đến 300 người II. Công nghiệp và xây dựng 10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống Từ trên 10 người đến 200 người Từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng Từ trên 200 người đến 300 người III. Thương mại và dịch vụ 10 người trở xuống 10 tỷ đồng trở xuống Từ trên 10 người đến 50 người Từ trên 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng Từ trên 50 người đến 100 người Tùy theo tính chất, mục tiêu của từng chính sách, chương trình trợ giúp mà cơ quan chủ trì có thể cụ thể hóa các tiêu chí nêu trên cho phù hợp.4
Theo điều 6 Nghị định số 39/2018/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa Chính Phủ ban hành ngày 11/03/2018 thì khái niệm DNNVV được nêu rõ: Doanh nghiệp nhỏ và vừa được phân theo quy mô bao gồm doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp vừa.
- Doanh nghiệp siêu nhỏ trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và lĩnh vực công nghiệp, xây dựng có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân
năm không quá 10 người và tổng doanh thu của năm không quá 3 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ đồng.
Doanh nghiệp siêu nhỏ trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 10 người và tổng doanh thu của năm không quá 10 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ đồng.
- Doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và lĩnh vực công nghiệp, xây dựng có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 100 người và tổng doanh thu của năm không quá 50 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 20 tỷ đồng, nhưng không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định tại khoản 1 Điều này.
Doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 50 người và tổng doanh thu của năm không quá 100 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 50 tỷ đồng, nhưng không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định tại khoản 1 Điều này.
- Doanh nghiệp vừa trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và lĩnh vực công nghiệp, xây dựng có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 200 người và tổng doanh thu của năm không quá 200 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng, nhưng không phải là doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều này.
Doanh nghiệp vừa trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 100 người và tổng doanh thu của năm không quá 300 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 100 tỷđồng, nhưng không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ theo quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều này.
1.3.2. Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế
- Góp phần tăng trưởng kinh tế, gia tăng thu nhập quốc dân
- Góp phần giải quyết việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, tham gia vào quá trình phân phối lại thu nhập, giúp ổn định xã hội
- Là khu vực thu hút tích cực và có khả năng huy động các nguồn vốn, nguồn lực của xã hội cho đầu tư phát triển.
- Làm cho nền kinh tế năng động hơn, góp phần to lớn đối với quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế
- Góp phần đáp ứng nhu cầu về hàng tiêu dùng cho xã hội, phát triển các ngành nghề truyền thống, tăng nguồn hàng xuất khẩu
- Là bộ phận cần thiết trong quá trình liên kết sản xuất của các doanh nghiệp lớn, là cơ sở hình thành những doanh nghiệp lớn trong tương lai
- Góp phần đào tạo, bồi dưỡng doanh nhân – nguồn nhân lực quan trọng cho phát triển kinh tế - xã hội.
1.4. Đặc điểm, vai trò và rủi ro tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa nhỏ và vừa
1.4.1. Đặc điểm của tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
DNNVV có những đặc điểm như quy mô vốn và tài sản nhỏ, sổ sách và báo cáo kế toán không rõ ràng, minh bạch, trình độ tay nghề nhân viên không cao, cũng như trình độ quản lý còn thấp,....Do đó, quan hệ tín dụng giữa DNNVV với các NHTM có những đặc điểm sau:
- Quy mô tín dụng: Rất thấp nếu tính bình quân trên một doanh nghiệp nhỏ và vừa.
- Thời hạn tín dụng: Chủ yếu là vay ngắn hạn
- Bảo đảm tín dụng: Hầu hết DNNVV phải có tài sản bảo đảm khi vay vốn NHTM
- Mục đích sử dụng vốn vay: Chủ yếu bổ sung vốn lưu động.
- Lãi suất: Ít được ưu đãi lãi suất, lãi suất theo sự ấn định của Ngân hàng thương mại do DNNVV chưa có sự tín nhiệm cao từ các NHTM
- Khả năng hoàn trả nợ vay: DNNVV dễ gặp khó khăn trong việc trả nợ vay khi có sự biến động trên thị trường tài chính, tiền tệ như: lạm phát, khủng hoảng kinh tế, tài chính,...
1.4.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
- Tín dụng ngân hàng là đòn bẫy kinh tế hỗ trợ các DNNVV phát triển, làm chuyển dịch cơ cấu kinh tế
- Tín dụng ngân hàng góp phần tăng nguồn vốn, nâng cao khả năng cạnh tranh của các DNNVV
- Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho các DNNVV tiếp cận các nguồn vốn từ nước ngoài
- Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực hình thành đồng bộ hệ thống thị trường các yếu tố đầu vào và đầu ra cho các DNNVV
- Góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của các DNNVV
- Góp phần nâng cấp trình độ công nghệ khoa học, chất lượng và mẫu mã sản phẩm
- Góp phần nâng cao trình độ quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp và trình độ tay nghề người lao động.
1.4.3. Rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
- Tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho ngân hàng không nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro của DNNVV một cách toàn diện và đầy đủ, do đó các ngân hàng dễ bị mất vốn khi quyết định cho vay.
- Các DNNVV đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ thường kinh doanh dựa vào mối quan hệ quen biết và manh mún nên ngân hàng khó phát hiện được các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp khi đã giải ngân.
- Khả năng tài chính của các DNNVV bị hạn chế, cụ thể là vốn tự có thấp do đó khi gặp khó khăn thì dễ bị mất tính thanh khoản, dẫn đến việc thu hồi nợ vay của ngân hàng sẽ gặp khó khăn.
- Việc sử dụng vốn sai mục đích của các DNNVV cũng làm phát sinh các rủi ro mất vốn của ngân hàng. Các DNNVV thường sử dụng vốn vay cho mục đích các nhân và gia đình.
- Các DNNVV kinh doanh thường phụ thuộc vào một số khách hàng lớn, khi những khách hàng này gặp khó khăn thì DNNVV cũng sẽ khó khăn theo, từ đó gặp rủi ro cho ngân hàng.
- Khả năng quản lý tài chính yếu kém của các DNNVV cũng làm nảy sinh các rủi ro cho Ngân hàng trong việc thu nợ vay đúng hạn.
1.5. Phát triển tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại mại
Ngân hàng và DNNVV là những loại hình hoạt động kinh doanh khác nhau nhưng đều hoạt động trên cơ sở mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận. Việc phát triển quy mô tín dụng ngân hàng cho DNNVV không chỉ có lợi cho bản thân doanh nghiệp mà còn có lợi cho cả ngân hàng và cho toàn nền kinh tế.
Hiện nay, việc tiếp cận vốn TDNH của DNNVV còn gặp nhiều khó khăn. Theo khảo sát của Viện Quản trị Doanh nghiệp nhỏ và vừa công bố ngày 13/01/2016 hiện có đến 70% DNNVV phải tiếp tục sử dụng nguồn vốn tự có hoặc vay từ các nguồn phi chính thức với chi phí rất cao5.
Việc phát triển quy mô tín dụng ngân hàng đối với DNNVV giúp cho doanh nghiệp này có cơ hội tiếp cận với vốn ngân hàng. Được cấp vốn tín dụng, doanh nghiệp này sẽ nâng cao được hiệu quả sản xuất, tăng tính cạnh tranh, góp phần không nhỏ vào sự sinh tồn của doanh nghiệp. Bên cạnh đó một mặt thúc đẩy cho sự phát triển của chính các doanh nghiệp, mặt khác là một cách thức để nuôi dưỡng nguồn thu cho ngân sách Nhà nước. Doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, lợi nhuận thu được lớn thì có khả năng thực hiện nghĩa vụ đối với nhà nước. Ngoài ra, việc phát triển quy mô tín dụng cho DNNVV là do yêu cầu phát triển của nền kinh tế hiện đại, DNNVV ngày càng có vị trí quan trọng trong nền kinh tế và nó được phát triển ngày càng nhiều hơn, nếu thiếu sự hỗ trợ về vốn tín dụng thì DNNVV khó có thể hoàn thành sứ mạng lịch sử của nó.
Việc phát triển quy mô tín dụng ngân hàng cho DNNVV cũng buộc ngân hàng phải phát huy tối đa năng lực của mình để có thể huy động, tập trung, tích tụ được những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội nhằm phục vụ cho mục đích kinh doanh của mình. Như vậy có nghĩa là, mọi nguồn lực về vốn đã được khai thác một cách triệt để và tối đa nhằm phục vụ cho sự phát triển chung của nền kinh tế.
Khi nhu cầu về vốn đã được đáp ứng thì DNNVV sẽ phát huy mọi thế mạnh của mình để đóng góp vào sự phát triển đất nước. Như vậy, phát triển tín dụng ngân hàng gián tiếp góp phần vào việc giải quyết những vấn đề kinh tế xã hội hiện nay
1.5.2. Các chỉ tiêu chủ yếu phản ánh đánh giáphát triển tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa nghiệp nhỏ và vừa
Nhóm chỉ tiêu Công thức Ý nghĩa hệ số
Mức tăng, giảm tổng dư nợ
Tổng dư nợ năm sau - (trừ) Tổng dư nợ năm trước
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tăng, giảm về quy mô tín dụng. Tỷ lệ tăng, giảm
tổng dư nợ (%)
[Tổng dư nợ năm sau - (trừ) Tổng dư nợ năm trước] x (nhân) 100/
(chia) Tổng dư nợ năm trước
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tăng trưởng tín dụng.
Mức tăng, giảm dư nợ DNNVV
Dư nợ DNNVV năm sau - (trừ)
Dư nợ DNNVV năm trước
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tăng, giảm về quy mô cho vay DNNVV.
Tỷ lệ tăng, giảm dư nợ DNNVV
(%)
[Dư nợ DNNVV năm sau - (trừ)
Dư nợ DNNVV năm trước] x
(nhân) 100/ (chia) Dư nợ DNNVV năm trước
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tăng trưởng cho vay DNNVV.
Mức tăng, giảm số lượng DNNVV
Số lượng DNNVV năm sau - (trừ)
Số lượng DNNVV năm trước
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tăng, giảm về số lượng DNNVV.
Tỷ lệ tăng, giảm số lượng DNNVV (%)
[Số lượng DNNVV năm sau - (trừ)
Số lượng DNNVV năm trước] x
(nhân) 100/ (chia) Số lượng DNNVV năm trước