1.2.4.1 Thanh toán bằng Séc
a. Khái niệm về séc
Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, được lập trên mẫu do Ngân hàng Nhà nước quy định, yêu cầu đơn vị thanh toán trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi của mình để trả cho người thụ hưởng có tên ghi trên séc hoặc trả cho người cầm séc.
Như vậy, séc là một chi phiếu, lập trên mẫu in sẵn do chủ tài khoản phát hành giao trực tiếp cho người bán để thanh toán tiền vật tư, hàng hóa, chi phí, dịch vụ, v.v…
b. Những quy tắc chung trong thanh toán bằng séc
Tất cả các tờ séc đều do Ngân hàng Nhà nước thiết kế mẫu thống nhất,
được in và ghi bằng tiền Việt Nam (séc phục vụ khách nước ngoài có thêm tiếng Anh dưới tiếng Việt Nam với cỡ chữ nhỏ hơn). Các tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước đăng ký mẫu séc với Ngân hàng Nhà nước và chỉđược in séc tại nhà in ngân hàng.
Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước… bán séc trắng cho khách hàng sử dụng, theo đúng mẫu séc đã được duyệt và chỉ bán séc cho khách hàng nào có mở tài khoản tại đơn vị mình.
Người phát hành séc là chủ tài khoản hoặc được người chủ tài khoản ủy quyền. Chỉđược phát hành séc trong số dư tài khoản tiền gửi hoặc bảo chi, không vượt quá hạn mức thấu chi, nếu vi phạm sẽ bị phạt tiền, bị đình chỉ sử dụng séc hoặc bị truy tố theo pháp luật.
Séc phải được viết bằng một thứ mực khó tẩy xóa, không dùng bút chì, không dùng mực đỏ. Các yếu tố trong séc phải ghi đầy đủ rõ ràng. Cấm sửa chữa, tẩy xóa trên tờ séc, các tờ séc viết hỏng cần gạch chéo, để nguyên không xé rời cuốn séc.
Khi phát hành séc cần ghi số tiền bằng chữ và bằng số phải khớp nhau, nếu không khớp thì số tiền nhỏ hơn sẽ được thanh toán, địa điểm và ngày tháng ký phát hành séc phải ghi bằng chữ - Năm phát hành ghi bằng số. Chữ cái đầu tiên của số tiền bằng chữ phải viết hoa và sát đầu dòng của dòng đầu tiên, không viết cách dòng, cách quãng…
Một tờ séc hợp lệ là tờ séc ghi đầy đủ các yếu tố và nội dung quy định, có
đủ chữ ký và con dấu (nếu có):
- Tờ séc hợp lệ.
- Được nộp trong thời hạn hiệu lực thanh toán.
- Không có lệnh đình chỉ lệnh thanh toán.
- Chữ ký và con dấu phải khớp đúng với mẫu đã đăng ký.
- Số dư tài khoản của chủ tài khoản đủ tiền để thanh toán.
- Các chữ ký chuyển nhượng (nếu có) đối với séc ký danh là phải liên tục.
Người phát hành séc và người thụ hưởng phải thông báo ngay cho các bên liên quan khi bị mất séc, việc thông báo phải thực hiện bằng văn bản mới có giá trị pháp lý. Căn cứ vào thông báo mất séc, các đơn vị thanh toán cần ra lệnh đình chỉ thanh toán đối với tờ séc được thông báo và phải chịu bồi thường nếu để séc bị lợi dụng lấy tiền sau khi đã nhận thông báo. Trường hợp người phát hành, hoặc người thụ hưởng không thông báo kịp thời, hoặc thông báo sau khi tờ séc bị
lợi dụng thì họ phải chịu trách nhiệm về các thiệt hại do mất séc.
Nếu thông báo mất séc không đảm bảo tính trung thực thì người thông báo sẽ bị phạt hành chính hoặc bị truy cứu.
Trường hợp có nhiều tờ séc được phát hành bởi một chủ tài khoản được nộp vào cùng một thời điểm thì đơn vị thanh toán xác định thứ tự thanh toán theo số
séc phát hành từ nhỏđến lớn.
Tên các đơn vị, cá nhân bị đình chỉ, hoặc đình chỉ vĩnh viễn quyền phát hành séc sẽđược thông báo trong toàn hệ thống ngân hàng.
Các đối tượng có liên quan đến séc:
- Chủ tài khoản: là người đứng tên mở tài khoản và là chủ sở hữu hoặc đại diện chủ sở hữu số tiền trên tài khoản đó.
Chủ tài khoản có thể là đại diện một pháp nhân, hoặc một thể nhân.
- Người phát hành séc: là người ký phát séc để thanh cho người hưởng séc. Người phát hành có thể là chủ tài khoản hoặc người được chủ tài khoản ủy quyền.
Người thụ hưởng séc: là người sở hữu số tiền ghi trên séc, người thụ hưởng séc được ghi rõ họ tên trên tờ séc (nếu là séc ký danh) hoặc người cầm séc (nếu là séc vô danh).
- Người chuyển nhượng séc: là người chuyển nhượng quyền thụ hưởng séc của mình cho người khác theo luật định.
- Đơn vị thu hộ: là đơn vịđược phép làm dịch vụ thanh toán tiến hành nhận các tờ séc do người thụ hưởng nộp vào để thu hộ tiền cho người thụ hưởng.
- Đơn vị thanh toán: là đơn vị giữ tài khoản tiền gửi của chủ tài khoản, được phép làm dịch vụ thanh toán. Thực hiện trích tiền trên tài khoản tiền gửi của chủ
tài khoản để thanh toán cho người thụ hưởng séc khi tờ séc được chuyển nhượng
đến.
Người phát hành và người thụ hưởng séc đều có trách nhiệm đối với séc. Trách nhiệm này gồm: trách nhiệm thanh toán, liên đới giải quyết các khiếu nại hoặc khởi kiện khi séc bị từ chối thanh toán.
Người thụ hưởng séc được quyền khiếu nại những người có trách nhiệm để đòi thanh toán số tiền của tờ séc trường hợp không giải quyết được khiếu nại, thì người thụ hưởng có quyền khởi kiện những người có trách nhiệm trước tòa án để
tòa án giải quyết theo pháp luật.
c. Các loại séc sử dụng trong thanh toán:
- Séc ký danh: là séc ghi rõ họ tên, địa chỉ của cá nhân hoặc pháp nhân thụ
hưởng séc. Loại séc này được chuyển nhượng theo pháp luật bằng phương pháp ký hậu chuyển nhượng. Việc chuyển nhượng sẽ bị chấm dứt nếu chuyển nhượng có ghi cụm từ “Không tiếp tục chuyển nhượng”. Việc chuyển nhượng phải ghi rõ họ tên, địa chỉ cá nhân được chuyển nhượng vào mặt sau của tờ séc. Một tờ séc ký danh, nhưng có ghi cụm từ “Trả không theo lệnh…” thì tờ séc này không
- Séc vô danh: là loại séc không ghi tên cá nhân hoặc tên pháp nhân thụ
hưởng séc. Tên tờ séc sẽ ghi: “Yêu cầu trả tiền cho người cầm séc”. Loại séc này
được chuyển nhượng tự do tức là bằng cách trao tay.
Căn cứ tính chất sử dụng: Séc được chia làm hai loại:
- Séc chuyển khoản: Đây là loại séc chỉ được dùng để thanh toán theo lối chuyển khoản bằng cách ghi có vào các tài khoản liên quan. Loại séc này, người ký phát cần ghi rõ cụm từ: “Trả vào tài khoản”. Người mua, hưởng séc chỉ được trả tiền bằng chuyển khoản, chứ không nhận tiền mặt được.
- Séc tiền mặt: Đây là loại séc mà người thụ hưởng được quyền rút tiền mặt tại đơn vị thanh toán, hoặc được thanh toán bằng chuyển khoản nếu trên tờ séc không ghi cụm từ “Trả vào tài khoản”.
1.2.4.2 Thanh toán bằng Ủy nhiệm chi – Lệnh chi
Ủy nhiệm chi là lệnh chi do chủ tài khoản lập trên mẫu in sẵn để yêu cầu ngân hàng hoặc kho bạc nơi mình mở tài khoản, trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng về tiền hàng hóa dịch vụ, hoặc chuyển vào một tài khoản khác của chính mình.
Với việc sử dụng thuận tiện, đơn giản, ủy nhiệm được dùng để thanh toán các khoản hàng hóa, dịch vụ hoặc chuyển tiền một cách rộng rãi và phổ biến trong cả nước không phân biệt trong cùng hệ thống hay khác hệ thống ngân hàng.
1.2.4.3 Thanh toán bằng Ủy nhiệm thu – Nhờ thu
Ủy nhiệm thu là một thể thức thanh toán được tiến hành trên cơ sở giấy ủy nhiệm thu và các chứng từ hóa đơn do người bán lập và chuyển đến ngân hàng để
yêu cầu thu hộ tiền từ người mua về hàng hóa đã giao, dịch vụ cung ứng phù hợp với điều kiện thanh toán đã ghi trong hợp đồng kinh tế.
Ủy nhiệm thu được áp dụng phổ biến trong mọi trường hợp với điều kiện hai bên mua và bán phải thống nhất với nhau và phải thông báo bằng văn bản cho ngân hàng về việc áp dụng thể thức ủy nhiệm thu để ngân hàng làm căn cứ tổ
1.2.4.4 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng
a. Khái niệm
Thẻ ngân hàng là một loại công cụ thanh toán hiện đại do ngân hàng phát hành và bán cho các đơn vị và cá nhân, để họ sử dụng trong thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ… hoặc rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lý hay tại các quầy trả tiền tựđộng (ATM)
Ở các nước có nền kinh tế phát triển với công nghệ hiện đại, thì thẻ thanh toán được sử dụng rất rộng rãi và phổ biến. Ở Việt Nam, yêu cầu đẩy nhanh công tác thanh toán, mở rộng phạm vi thanh toán cho phù hợp với với sự phát triển của nền kinh tế - xã hội trong giai đoạn hiện nay; mặt khác do sự phát triển mạnh mẽ
của hệ thống ngân hàng Việt Nam với việc từng bước trang bị hệ thống thông tin hiện đại tiên tiến…, đã cho phép áp dụng những công cụ thanh toán mới hiện đại
để bổ sung cho những công cụ thanh toán trong nền kinh tế.
b. Tổng quan về thẻ của Ngân hàng thương mại.
1.2.4.5 Phân loại thẻ
1.2.4.6 Phân loại theo công nghệ sản xuất
Thẻ khắc chữ nổi (Embossed Card): Là loại thẻ mà trên bề mặt thẻ được khắc nổi các thông tin cần thiết, số thẻ, tên chủ thẻ, thời hạn sử dụng... loại này nhanh chóng bị thay thế vì kỹ thuật của nó quá thô sơ, bảo mật kém, dễ làm giả.
Thẻ từ (Magnetic Card): là loại thẻ có băng từở mặt sau thẻ. Toàn bộ thông tin liên quan đến chủ thẻ và thẻ đều được mã hoá trong băng từ. Cùng với kỹ
thuật in hình chìm nhiều lớp biểu tượng và hologram, cộng thêm in ảnh và chữ
ký của khách hàng trên thẻ. Tuy nhiên nó cũng đã bộc lộ những điểm yếu do mức
độ bảo mật không cao, dễ bị kẻ gian lợi dụng đọc thông tin và làm giả thẻ hoặc tạo các giao dịch giả, gây thiệt hại cho chủ thẻ hoặc ngân hàng.
Thẻ thông minh (Smart Card): Là loại thẻ có đặt một chíp điện tử tương tự
như một máy tính cực nhỏ trên thẻ trong đó lưu trữ tất cả các thông tin về thẻ, chủ thẻ như thẻ từ. Thêm vào đó, chíp này còn lưu trữ số dư tài khoản thẻ hoặc
hạn mức tín dụng của chủ thẻ. Đây là thế hệ mới nhất và hiện đại nhất của thẻ
hiện nay, nó đã khắc phục được nhiều nhược điểm của thẻ từ, đảm bảo tính an toàn cao và có thể sử dụng cho các mục đích khác nhau như gọi điện thoại công cộng, trả cước phí cầu đường, mua xăng dầu, … Tuy nhiên chi phí để sản xuất thẻ “chip” vẫn còn cao.
Thẻ từ có chip: là loại thẻ từ có gắn cả chip, nhằm mục đích sử dụng được cả trên hai hệ thống chấp nhận thanh toán thẻ từ và hệ thống thanh toán thẻ chip.
1.2.4.7 Phân theo tính chất thanh toán
Thẻ tín dụng (Credit Card): là loại thẻđược sử dụng rất phổ biến hiện nay. Khi sử dụng thẻ này, chủ thẻ được cấp một hạn mức tín dụng nhất định để chi tiêu tại những ĐVCNT. Hạn mức tín dụng được ngân hàng đưa ra căn cứ vào uy tín và khả năng đảm bảo chi trả của khách hàng. Khả năng đảm bảo được xác
định dựa trên tình hình thu nhập, tình hình chi tiêu, tài khoản đảm bảo, địa vị xã hội, … của khách hàng. Đây là một phương thức thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho người sử dụng có thể chi tiêu trước, trả tiền sau. Định kỳ chủ thẻ sẽ
nhận được sao kê từ ngân hàng, chủ thẻ sẽ phải thanh toán số tiền đã chi tiêu hoặc một số tiền tối thiểu do ngân hàng quy định. Sau khi thanh toán đủ số tiền phải trả, ngân hàng sẽ khôi phục hạn mức tín dụng cho chủ thẻ. Điều này tạo nên tính tuần hoàn, là đặc tính ưu việt của thẻ tín dụng. Khoảng thời gian từ khi thẻ được dùng để thanh toán hàng hóa, dịch vụ tới lúc chủ thẻ phải trả tiền cho ngân hàng có độ dài phụ thuộc vào từng loại thẻ tín dụng của các tổ chức khác nhau. Nếu chủ thẻ thanh toán toàn bộ số dư nợ vào ngày đến hạn, thời gian này sẽ trở
thành thời gian ân hạn và chủ thẻ hoàn toàn được miễn lãi đối với số dư nợ cuối kỳ. Tuy vậy, nếu hết thời gian này mà toàn bộ số dư nợ cuối kỳ chưa được thanh toán cho ngân hàng thì chủ thẻ sẽ chịu những khoản phí và lãi chậm trả.
Thẻ ATM: Là hình thức phát triển đầu tiên của thẻ ghi nợ, cho phép chủ thẻ
tiếp cận trực tiếp với tài khoản tại ngân hàng từ máy ATM. Chủ thẻ có thể thực hiện nhiều giao dịch khác nhau tại máy ATM, bao gồm: xem số dư tài khoản, chuyển khoản, rút tiền, in sao kê, xem các thông tin quảng cáo… Hệ thống máy
ATM hiện đại còn cho phép chủ thẻ gửi tiền vào tài khoản của mình, đổi séc, thực hiện nộp hồ sơ cho một khoản vay ngay tại các máy ATM. Tuy nhiên, các ngân hàng đều giới hạn hạn mức rút mỗi ngày. Và hạn mức này cũng tùy thuộc vào từng ngân hàng.
Thẻ ghi nợ (Debit Card): Với đặc tính thuận tiện, thẻ ATM đã nhanh chóng trở thành sản phẩm rất phổ biến, đặc biệt có tốc độ tăng trưởng cao tại các thị
trường đang phát triển. Tuy nhiên, sử dụng thẻ ATM, chủ thẻ chỉ có thể tiếp cận với tài khoản của mình từ những máy ATM. Đây là một hạn chế bởi tài khoản cá nhân chưa được tận dụng triệt để trong thanh toán hàng hóa - dịch vụ tại các
ĐVCNT. Chính vì lý do này, thẻ ghi nợ ra đời. Thẻ ghi nợ là loại thẻ cho phép chủ thẻ sử dụng thẻ trên cơ sở số dư tài khoản tiền gửi để thanh toán hàng hoá dịch vụ tại các ĐVCNT và rút tiền tại các máy ATM.
Thẻ liên kết (Co-Branded Card): Một hình thức thẻ ngân hàng ngày càng trở nên phổ biến là thẻ liên kết. Thẻ liên kết là sản phẩm của một ngân hàng hay một tổ chức tài chính kết hợp với một bên thứ ba là các tổ chức kinh tế lớn, có uy tín. Thông thường, tên hoặc nhãn hiệu thương mại, logo của bên thứ ba này cũng
đồng thời xuất hiện trên tấm thẻ. Ngoài những đặc điểm sẵn có của thẻ ngân hàng thông thường, thẻ liên kết có sức hấp dẫn hơn đối với khách hàng bởi những lợi ích phụ trội do bên thứ ba đem lại.
Thẻ trả trước: là loại thẻ mới được phát triển trên thế giới cũng như Việt Nam, khách hàng không phải làm các thủ tục phát hành thẻ như: làm giấy yêu cầu phát hành thẻ, mở tài khoản hoặc chứng minh tài chính, mà chỉ cần trả cho ngân hàng một số tiền sẽ được ngân hàng cấp cho một tấm thẻ với mệnh giá tương đương. Đặc tính của loại thẻ này giống như mọi thẻ bình thường khác, tuy nhiên thẻ chỉđược chi tiêu trong giới hạn số tiền có trong thẻ và một khoảng thời gian nhất định tùy theo NHPH.
Thẻ trong nước: là loại thẻ bị hạn chế sử dụng trong phạm vi một nước, các NHPH và các đơn vị chấp nhận loại thẻ này cũng được đặt trong nước, loại thẻ
này cũng chỉđược lưu hành tại nước đó.
Thẻ quốc tế: được phát hành bởi các ngân hàng trong nước và ngân hàng quốc tế, các tổ chức tài chính là thành viên của hiệp hội thẻ quốc tế. Loại thẻ này có thểđược sử dụng ở khắp nơi trên thế giới.
1.2.4.9 Khái niệm dịch vụ thẻ ngân hàng
Dịch vụ thẻ của NHTM là một dịch vụ ngân hàng hiện đại, ra đời và phát triển dựa trên sự phát triển mạnh mẽ của khoa học công nghệ. Với những tính