VI. Nội dung kiểm toỏn nội bộ hoạt động kho quỹ
4. Trực tiếp kiểm toỏn theo cỏc nội dung sau: Số
- Xem xột kỹ những mặt được, mặt chưa được trong hoạt động kho quỹ. - Đối chiếu giữa cỏc quy định do đơn vị được kiểm toỏn ban hành với cỏc quy định của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam, NHTM ban hành về hoạt động kho quỹ.
- Đối chiếu giữa những chỉ đạo của cấp trờn với thực hiện của cấp dưới trong hoạt động kho quỹ.
4. Trực tiếp kiểm toỏn theo cỏc nội dung sau: Số Số
TT Nội dung kiểm toỏn cụ thể Tờn Ngày
Tham chiếu 1 Kho tiền và trang bị kho tiền
- Thời gian xõy dựng, gia cố, sửa chữa? - Diện tớch kho: diện tớch thực tế? - Diện tớch gian đệm: diện tớch thực tế?
- Kho tiền được đặt trong hay ngoài trụ sở của đơn vị?
- Kết cấu kho tiền cú đỳng quy định khụng? - Hành lang bảo vệ kho tiền: cú hay khụng? - Thang vận (trường hợp kho tiền khụng xõy dựng ở tầng trệt): cú hay khụng?
- ễ thụng giú 3 lớp: cú hay khụng? So với quy định đỳng hay sai?
- Cửa kho tiền: cỏc lớp cỏnh cửa ngoài và lớp cỏnh cửa trong cú đỳng quy định khụng? Cú
được che khuất hay khụng?
- Hệ thống điện: cú nguồn điện dự phũng để đảm bảo nguồn điện trong 24h hay khụng? Cú nỳt ấn bỏo động trong kho hay khụng, nỳt ấn cú đảm bảo sử dụng được khụng? Trong kho cú để ổ cắm điện khụng?
- Hệ thống thụng giú: cú hay khụng? Cú quạt hoặc mỏy hỳt bụi, ẩm khụng?
- Thiết bị bỏo chỏy: cú hay khụng? Cú đảm bảo hoạt động 24/24h khụng?
- Thiết bị chữa chỏy: cú hay khụng? Cú bố trớ hệ thống chữa chỏy bằng nước hay bằng bột khụ khụng?
- Thiết bị bỏo động tự động: cú hay khụng? Cú bố trớ thiết bị nhận diện bằng hồng ngoại hoặc thiết bị bỏo khi cú chấn động khụng? Cỏc thiết bị này cú đảm bảo hoạt động 24/24h khụng? - Kột sắt, hũm tụn, giỏ kờ, kỡm kẹp chỡ: cú hay khụng? chất lượng như thế nào?