5. Kết cấu của luận văn
2.2.2.3. Sử dụng kinh phí tiết kiệm được
Kinh phí giao thực hiện tự chủ là từ nguồn NSNN cấp hàng năm theo biên chế đã được giao, Cục Dự trữ Nhà nước khu vực Bình Trị Thiên đã đề ra nhiều giải pháp để tiết kiệm kinh phí nên hàng năm đơn vị đã tiết kiệm được kinh phí để chi bổ sung thu nhập tăng thêm cho CBCC nhằm cải thiện đời sống công chức và người lao động trong đơn vị, trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi và một phần kinh phí tiết kiệm chuyển sang năm sau
Bảng 2.7: Tổng hợp tình hình tiết kiệm chi kinh phí tự chủ giai đoạn 2016-2018
Nội dung Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh 2017/2015 (Tr.đồng) (Tr.đồng) (Tr.đồng) +/- % 1.Dự toán, kinh phí Quyết toán theo
định mức 40.107 42.550 52.233 12.126 30,23 Quản lý hành chính 22.192 21.424 24.532 2.340 10,54 Hoạt động quản lý DTQG 17.915 21.126 27.701 9.786 54,62 2.Tổng kinh phí thực tế thực hiện 36.226 38.220 46.942 10.716 29,58 Quản lý hành chính 20.527 19.544 22.259 1.732 8,44 Hoạt động quản lý DTQG 15.699 18.676 24.683 8.984 57,23
3.Chênh lệch thu chi kinh phí tự chủ
(3=1-2) 3.881 4.330 5.291 1.410 36,33
Quản lý hành chính 1.665 1.880 2.273 608 36,52 Hoạt động quản lý DTQG 2.216 2.450 3.018 802 36,19
4.Nguồn kinh phí tiết kiệm 3.881 4.330 5.291 1.410 36,33
Tỷ trọng so với kinh phí giao tự chủ 9,68 10,18 10,13 0,45 4,68
5.Sử dụng từ nguồn tiết kiệm chi 3.659 4.085 4.989 1.330 36,34
Chi thu nhập tăng thêm 1.665 1.880 2.273 608 36,52 Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi 1.994 2.205 2.716 722 36,19
6.Kinh phí tiết kiệm chuyển năm sau
(6=4-5) 222 245 302 80 36,19
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Cục DTNN KV Bình Trị Thiên giai đoạn 2016-2018)
Qua xem xét số liệu tại Bảng 2.7 cho thấy tỷ trọng kinh phí tiết kiệm được tăng theo thời gian, năm 2016 tỷ trọng 9,68%, năm 2017 tăng lên 10,18%, năm 2018 là 10,13%. Việc sử dụng kinh phí tiết kiệm được thực hiện theo Quy chế chi tiêu nội bộ. Số kinh phí tiết kiệm được năm 2018 là 5.291 triệu đồng, tăng 1.410 triệu đồng so với năm 2016, tương đương tăng 36,33%. Như vậy kinh phí tiết kiệm qua các năm tăng hỗ trợ thu nhập tăng thêm cho người lao động cũng tăng theo.
phân bổ cho công tác quản lý hành chính, hoạt động quản lý quỹ dự trữ và kinh phí thực tế đã chi ra cho các công tác này.
Mặc dù tiết kiệm tăng dần theo các năm nhưng các đơn vị chủ yếu chi bổ sung thu nhập tăng thêm cho cán bộ công chức, chưa chú trọng và quan tâm đến trích quỹ phát triển sự nghiệp để đầu tư trang bị cơ sở vật chất, có nguồn kinh phí để phát triển mở rộng hoạt động sự nghiệp, còn trông chờ vào NSNN; các đơn vị chưa tính toán giữ lại một phần tiết kiệm để trích quỹ ổn định thu nhâp nhằm đảm bảo nguồn thu nhập cho người lao động khi nguồn tiết kiệm bị giảm sút.