5. Kết cấu của đề tài
2.2.3 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh
Bảng 2.3: K t quả hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2017-2019.
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 2018/2017 2019/2018
+/- % +/- %
Tổng doanh thu 370.009 337.047 342.426 -32.962 -8,91 5.379 1,60
Các khoản giảm trừ 40.412 6.977 9.171 -33.435 -82,74 2.194 31,45
Doanh thu thuần 365.968 330.070 333.254 -35.898 -9,81 3.184 0,96
Giá vốn hàng bán 274.905 240.928 239.333 -33.977 -12,36 -1.595 -0,66
Lợi nhuận gộp 91.062 89.141 93.922 -1.921 -2,11 4.781 5,36
Doanh thu từ hoạt động tài chính 112 72 44 -40 -35,71 -28 -38,89
Chi phí tài chính 6.540 5.388 4.840 -1.152 -17,61 -548 -10,17
Chi phí quản lý doanh nghiệp 16.712 18.955 16.716 2.243 13,42 -2.239 -11,81
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 10.710 9.462 10.445 -1.248 -11,65 983 10,39
Lợi nhuận khác -395 119 141 514 130,13 22 18,49
Tổng lợi nhuận trước thuế 10.315 9.581 10.587 -734 -7,12 1.006 10,50
Thuế thu nhập doanh nghiệp 1.915 1.656 1.797 -259 -13,52 141 8,51
Lợi nhuận sau thuế 8.440 7.925 8.790 -515 -6,1 865 10,91
Nguồn: Phòng Kế toán
Dựa vào bảng phân tích Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2017-2019, cho thấy khoản mục Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ có sự biến động qua 3 năm, giảm xuống trong giai đoạn 2017-2018, và tăng lên trong giai đoạn 2018-2019. Cụ thể:
Năm 2018, lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty là 89.141 triệu đồng giảm 1.921 triệu đồng tương ứng giảm 2,11% so với năm 2017. Đến năm 2019 chỉ tiêu này của công ty đạt 93.922 triệu đồng, tăng 4.781 triệu đồng, tương ứng tăng 5,36% so với năm 2018.
Nguyên nhân của sự biến động này là do doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty năm 2018 giảm từ 365.968 triệu đồng xuống còn 330.070 triệu đồng tương ứng giảm 9,81% so với năm 2017. Đồng thời, giá vốn hàng bán ở năm 2018 cũng có sự biến động cùng chiều với doanh thu thuần, giá vốn hàng bán giảm 33.977 triệu đồng tương ứng giảm 12,36% so với năm 2017. Đến năm 2019, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ là 333.254 triệu đồng tăng 3.184 triệu đồng tương ứng tăng 0,96% so với năm 2018. Tiếp đó, giá vốn hàng bán năm 2019 cũng giảm đi 1.595 triệu đồng tương ứng giảm 0,66% so với năm 2018
Bên cạnh đó, giai đoạn 2017-2018 chi phí quản lý doanh nghiệp cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận chung của công ty (tăng 2.243 triệu đồng tương ứng tăng 13,42% năm 2018 so với năm 2017). Đến năm 2019, khoản chi phí kinh doanh giảm đi 11,81% so với năm 2018 cùng với đó chi phí tài chính cũng giảm đi 10,17% nên ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty.
Sự biến động của Tổng lợi nhuận kế toán trước và chi phí thuế TNDN làm cho chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế cũng bị ảnh hưởng đáng kể. Cụ thể, năm 2018 thì Lợi nhuận sau thuế TNDN giảm 515 triệu đồng tương ứng giảm 6,1% so với năm 2017 thì đến năm 2019 chỉ tiêu này lại đã đạt giá trị 8.790 triệu đồng tức tăng 865 triệu đồng tương ứng tăng 10,91% so với năm 2018.
Nhìn chung, giai đoạn 2017- 2019 việc kinh doanh của công ty không quá hiệu quả, bởi vì lợi nhuận sau thuế của công ty rất nhỏ so với doanh thu mà công ty thu được. Lí do là vì thị trường xuất hiện ngày càng nhiều đối thu cạnh tranh, gây ảnh hưởng tới công tác kinh doanh của công ty.
2.3 Thực trạng hệ thống kênh phân phối sản phẩm sản phẩm dƣợc của công ty Cổ phần Dƣợc Hà Tĩnh
2.3.1 Sản phẩm và thị trƣờng kinh doanh Thị trƣờng th giới
Hiện tại, các sản phẩm của công ty Cổ phần Dược Hà Tĩnh đã xuất khẩu và có mặt tại một số quốc gia trên thế giới như Lào, Campuchia, Myanma, Nga.
Thị trƣờng trong nƣớc
Tại thị trường trong nước, sản phẩm của công ty đã có mặt trên khắp cả nước. Công ty đặt các chi nhánh nhằm phục vụ tốt cho hệ thống phân phối tại các tỉnh thành: Hà Nội, Thanh Hóa, Nghệ An, Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Đắk Lắk.
Hiện tại, công ty Cổ phần Dược Hà Tĩnh là một trong những đơn vị trong ngành dược cả nước có hai nhà máy sản xuất thuốc tân dược và đông dược theo tiêu chuẩn của GMP-WHO. Trong những năm vừa qua, nhờ sự cố gắng, đồng lòng của tập thể cán bộ công nhân viên mà công ty đã gặt hái được những thành công đáng tự hào.
Bảng 2.4: K t quả thực hiện sản xuất của nhà máy đông dƣợc giai đoạn 2017 – 2019
Dạng thuốc Đơn
vị Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Tỷ lệ 2018/2017
Tỷ lệ 2019/2018
Thuốc viên hoàn lọ Lọ 80.260 85.870 94.554 107,00 110,10 Thuốc gói hoàn Gói 3.226.887 3.070.036 2.533.520 95,00 83,00 Thuốc viên nang Nang 13.446.728 13.218.200 12.526.560 98,00 94,80 Thuốc cốm Gói 4.872.994 2.822.540 3.616.760 58,00 128,10 Thuốc hỗn dịch Gói 8.221.668 4.953.816 6.132.138 60,00 123,80 Thuốc viên sủi Ống 10.572.993 9.419.280 14.082.180 89,00 149,50 Thuốc viên bao
phim Viên 49.886.374 36.338.600 25.405.000 73,00 70,00 Thuốc viên bao
đường Viên 18.486.723 16.659.100 18.942.240 90,00 113,70 Thực phẩm chức
năng Viên 6.094.637 5.599.900 5.370.900 92,00 95,90
Thuốc nước ống Ống 12.977.233 12.689.860 12.565.160 98,00 99,00 Thuốc nước lọ Lọ 350.784 341.228 460.552 97,00 135,00 Thuốc nước chai Chai 17.638 19.277 9.743 109,00 50,50
(Nguồn: Phòng Kế toán)
Dựa vào bảng trên, ta có thể thấy được kết quả sản xuất của nhà máy đông dược Trường Đại học Kinh tế Huế
trong kết quả sản xuất trong tất cả các dạng thuốc do nhà máy đông dược sản xuất giao động từ 5-40% ngoại trừ hai nhóm hàng thuốc viên hoàn lọ, thuốc nước chai.
Nhưng đến năm 2019 chứng kiến bước phát triển vượt bậc trong tất cả các nhóm hàng hóa nhất là các nhóm hàng về: thuốc viên sủi, thuốc nước, thuốc cốm, hỗn hợp dịch,... tăng từ 20-50%. Các sản phẩm nổi bật về đông dược của công ty có thể kể đến một số sản phẩm như: Viên sủi Orezol pluz; Viên ngậm thông phế Hadiphar; Hoàn Xích Hương,….
Bảng 2.5: K t quả thực hiện sản xuất của nhà máy tân dƣợc giai đoạn 2017-2019
Dạng thuốc
Đơn
vị Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Tỷ lệ 2018/2017
Tỷ lệ 2019/2018
Thuốc viên nén Viên 667.890.354 605.437.314 564.000.000 90,60 93,20 Thuốc viên nang Viên 100.876.920 89.977.914 130.000.000 89,20 144,50 Thuốc kem mỡ Tube 1.289.600 984.177 1.015.000 76,30 103,10 Thuốc nước dùng
ngoài Lọ 4.222.879 3.525.508 5.186.000 83,50 147,00 Thuốc cốm, bột Gói 708.910 405.450 550.870 57,20 135,90
(Nguồn: Phòng Kế toán)
Cũng giống với nhà máy Đông Dược, kết quả sản xuất của nhà máy Tân Dược trong năm 2018 sụt giảm đáng kể trên tất cả các dạng thuốc, đặc biệt thuốc cốm, bột có tỷ lệ thấp nhất 42,8% (giảm 303,460 gói). Nhưng đến năm 2019, kết quả thực hiện sản xuất các dạng thuốc đã tăng trưởng trở lại đặc biệt là dạng thuốc nước dùng ngoài có tỷ lệ tăng trưởng lên tới 47% (tăng 1,660,492 lọ). Có thể thấy được rằng, các sản phẩm Tân Dược của công ty sản xuất đã khẳng định được vị trí cũng như thương hiệu của mình trong lòng người tiêu dùng. Điều này có thể thấy được rõ thông qua những con số biết nói phía trên, riêng dạng thuốc viên nén thì có giảm nhẹ hơn (giảm 6,8%) cho thấy mức độ cạnh tranh trong dạng thuốc này của các đối thủ cạnh tranh trên thị trường là rất lớn. Điều này đòi hỏi công ty cần phải cố gắng nỗ lực hơn rất nhiều. Các sản phẩm nổi bật trong nhóm hàng tân dược có thể kể đến như: Rhomatic gel,…
Sản phẩm của công ty Cổ phần Dược Hà Tĩnh sản xuất đa dạng với danh mục sản phẩm lên tới 296 sản phẩm (Phụ lục). Bên cạnh kinh doanh các mặt hàng do công ty sản xuất, hiện tại công ty cũng có các mặt hàng kinh doanh với danh mục sản phẩm lên tới hơn 1000 sản phẩm. Các sản phẩm công ty sản xuất và kinh doanh trên thị trường nổi bật với số lượng tiêu thụ lớn trong những năm vừa qua có thể kể đến.
Bảng 2.6: Các mặt hàng sản xuất chính của công ty Cổ phần Dƣợc Hà Tĩnh
Tên sản phẩm Chủng loại Hình
thức
Số lƣợng (hộp, vỉ/thùng)
Mộc hoa trắng - HT Thuốc Viên 90 hộp 10 vỉ x 10 viên Berberin mộc hương Thuốc Viên 100 viên x 300 lọ Hoàn xích hương Thuốc Gói 60 hộp x 10 gói Romatic Gel Alpha Thuốc TUBE 100 tube
Clopheniramin Thuốc Viên 100 viên x 300 lọ Natri clorid 0.9% Mỹ phẩm Chai 500ml x 20 chai
Viên ngậm thông phế Thực phẩm chức năng Vỉ 30 hộp x 25 vỉ x 8 viên Sắc phụ hương Mỹ phẩm Chai 200ml x 45 chai
Giảm đau TK3 Thuốc Viên 100hộp 10 vỉ x 10 viên Dưỡng tâm an thần Thuốc Viên 112hộp 10 vỉ x 10 viên Sâm nhung bổ thận Thực phẩm chức năng Viên 120 hộp x 60 viên Orezol Pluz Thực phẩm chức năng TUBE 200 Tube x 10 viên
Hadisafe Mỹ phẩm Lọ 50ml x 200 lọ
(Nguồn: Phòng Kinh doanh)
Trong tất cả các sản phẩm công ty sản xuất không thể không kể đến các sản phẩm đã khẳng định được tên tuổi của công ty Cổ phần Dược Hà Tĩnh trong lòng người tiêu dùng cũng như trong ngành dược phẩm.
Hoàn Xích Hương và Mộc Hoa Trăng – HT là hai sản phẩm được hội đồng Bộ Y tế bình chọn “Ngôi sao thuốc Việt” năm 2014. Và được Sở Khoa học công nghệ cấp giấy chứng nhận “Doanh nghiệp khoa học công nghệ”.
Mộc Hoa Trắng – HT được điều chế từ từ cây Mộc Hoa Trắng – một loại cây thuốc nổi tiếng thế giới về điều trị lỵ amip. Thuốc được dùng trong các trường hợp đau bụng, tiêu chảy, nhiễm khuẩn đường ruột, hội chứng lỵ, viêm đại tràng cấp và mãn tính do lỵ
amip gây ra.
Hoàn Xích Hương là loại thuốc có tác dụng làm giảm thể tích và khối lượng khối phì đại tiền liệt tuyến. Cải thiện rõ rệt các rối loạn về tiểu tiện làm giảm số lần đi tiểu trong ngày, tăng lượng nước tiểu mỗi lần. Thuốc có chỉ định điều trị u phình đại lành tính tiền liệt tuyến – Cải thiện các rối loạn tiểu tiện, nhất là chứng đi tiểu nhiều lần trong ngày.
Bên cạnh đấy các sản phẩm Viên sủi Oresol Pluz và Viên ngậm thông phế Hadiphar cũng đã đạt được huy chương vàng vì sức khỏe cộng đồng do Hiệp hội TPCN VN trao tặng năm 2018.
Viên sủi Oresol Pluz có công dụng giải khát-bù nước và điện giải, dành cho người bị tiêu chảy, nôn, sốt, nóng, say rượu, người lao động ngoài trời nắng nóng, người ra nhiều mồ hôi khi chơi thể thao.
Viên ngậm Thông phế Hadiphar có công dụng giúp bổ phế, giảm ho, làm ấm đường hô hấp. Dùng cho người bị ho nhiều đàm, ho khan, ho do cảm lạnh, ho gió, ho do dị ứng, viêm phế quản, viêm họng sưng đau.
Rhomatic gel là thuốc bôi ngoài da điều trị các bệnh về khớp như: viêm xương khớp, đau cột sống, đau do chấn thương xương, chấn thương dây chằng, đau do duy trì tư thế xấu, chấn thương do chơi thể thao. Đây là sản phẩm được người dân trong nước mệnh danh là “Sản phẩm hàng nội, giá nội, chất lượng ngoại”.
Trong thời điểm dich bệnh Covid-19 vừa qua, công ty đã kịp thời sản xuất các sản phẩm nước rửa tay khô, nước súc họng mang nhãn hiệu Hadisafe và nước muối Natri Clorid 0.9% cung ứng ra thị trường trong nước cũng như xuất khẩu sang các nước bạn như: Campuchia với mục tiêu đồng hành chung tay cùng cả nước chống đại dịch.
2.3.2 Thực trạng hệ thống kênh phân phối Dƣợc phẩm của công ty Cổ phần Dƣợc Hà Tĩnh
2.3.2.1 Hệ thống kênh phân phối tại công ty Cổ phần Dược Hà Tĩnh
Hệ thống kênh phân phối tại công ty Cổ phần Dược Hà Tĩnh được thiết kế theo hình thức đa kênh từ công ty được phân phối đến nhà phân phối sau đó đến các nhà thuốc, bệnh viện và các đại lý, được thể hiện rõ qua sơ đồ dưới đây: Trường Đại học Kinh tế Huế
Tại Hà Tĩnh (1) (3) (2) Tại các tỉnh (4) (5) (6)
Sơ đồ 2.1: Hệ thống kênh phân phối của công ty Cổ Phần Dƣợc Hà Tĩnh
(Nguồn: Phòng Kinh doanh)
Qua sơ đồ trên, ta thấy rằng hệ thống kênh phân phối của công ty được chia thành 2 thị trường đó là thị trường nội tỉnh và ngoại tỉnh.
Tại thị trường nội tỉnh, công ty chủ yếu sử dụng 3 loại kênh phân phối chính đó là kênh phân phối 1 (kênh phân phối trực tiếp), kênh phân phối 2 và kênh phân phối 3 (kênh phân phối gián tiếp). Tuy nhiên đối với thị trường ngoại tỉnh lại chủ yếu sử dụng các loại hình kênh phân phối 4,5,6. Chi tiết về số lượng thành viên trong kênh phân phối được thể hiện trong bảng dưới đây:
Công ty HADIP HAR Chi nhánh các huyện, Đại lý Nhà thuốc, quầy thuốc Bệnh viện, trung tâm y tế Người tiêu dùng cuối cùng Công ty HADIP HAR Các chi nhánh Nhà thuốc, quầy thuốc Bệnh viện, trung tâm y tế Người tiêu dùng cuối cùng Đại lý NPP
Bảng 2.7: Số lƣợng thành viên trong các kênh phân phối của Hadiphar năm 2019
Kênh Thành phần trung gian Số lƣợng thành viên
Kênh 1 Nhà thuốc của Hadiphar 146
Kênh 2 Nhà thuốc bệnh viện, trung tâm y tế 31
Kênh 3 Chi nhánh các huyện, thành phố 11
Nhà thuốc 908
Kênh 4 Các chi nhánh 4
Đại lý, nhà phân phối 198
Kênh 5 Các chi nhánh 4
Đại lý, nhà phân phối các tỉnh 198
Bệnh viện, trung tâm y tế 412
Kênh 6 Chi nhánh công ty 4
Đại lý, nhà phân phối các tỉnh 198
Quầy thuốc, nhà thuốc 2168
(Nguồn: Phòng Kinh doanh)
Cơ cấu phân loại kênh phân phối công ty Dược Hà Tĩnh năm 2019:
Loại kênh phân phối (1)
Qua biểu đồ trên ta có thể thấy được rằng, cơ cấu và số lượng thành viên trong kênh phân phối 1 của Hadiphar chiếm tỷ lệ chỉ 0.8%. Hầu hết, kênh phân phối 1 của công ty là những nhà thuốc được công ty thành lập và phát triển nhằm tiêu thụ các sản phẩm của mình. Nói một cách dễ hiểu, đây là loại hình kênh phân phối trực tiếp từ công ty đến các nhà thuốc, quầy thuốc của công ty. Loại hình kênh phân phối (1) này chỉ áp dụng trên địa bàn nội tỉnh Hà Tĩnh. Công ty có một đội ngũ nhân viên giao hàng và bán hàng trực tiếp có thể phục vụ tới tận nơi các nhà thuốc bán lẻ đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong thời gian sớm nhất.
Loại kênh phân phối (2)
Đối với loại kênh phân phối này, trong năm 2019 công ty đã có 31 điểm bán (chiếm 2,24%) trên tổng số. Loại hình thuộc kênh này chủ yếu là các nhà thuốc bệnh viện hay các trung tâm y tế trên địa bàn tỉnh Hà Tĩnh. Những sản phẩm này không qua trung gian mà chuyển trực tiếp từ công ty đến thẳng các bệnh viện, trung tâm y tế sau
qua Bộ y tế Việt Nam kêu gọi nên chỉ được phép sử dụng trong bệnh viện và dành cho những chuyên khoa trong bệnh viện. Tại các chi nhánh, sử dụng đội ngũ bán hàng trực tiếp kết hợp với trình dược viên giới thiệu thuốc của mình tại các bệnh viện đặc biệt là tại khoa dược. Đội ngũ này thường xuyên liên hệ với bác sỹ, những người trực tiếp điều trị, kê đơn thuốc cho bệnh nhân để họ hiểu được các loại sản phẩm của công ty rồi từ đấy thấy được những ưu điểm của sản phẩm từ đó sử dụng thuốc của công ty để điều trị cho bệnh nhân.
Loại kênh phân phối (3)
Đối với hình thức kênh phân phối này, các chi nhánh sẽ nhận hàng điều chỉnh từ các kho của công ty sau đấy chuyển tới các chi nhánh trong tỉnh. Các chi nhánh sẽ dựa theo đơn đặt hàng có sẵn phân bổ tới các cửa hàng, quầy thuốc. Bên cạnh đấy, tại các chi nhánh sẽ có các nhân viên bán hàng có nhiệm vụ tới các hiệu thuốc, quầy thuốc có