3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
2.1.5. Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty trong 03 năm 2017 – 2019
Bảng 2.2: Tình hình Tài sản và Nguồn vốn của Công ty qua 03 năm 2017-2019
Chỉ tiêu Mã số 2017 2018 2019 2017/2018 2018/2019
Giá trị % Giá trị %
TÀI SẢN
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,569,500,632 2,572,088,984 723,714,425 1,002,588,352 63,88 (1,848,374,559) (71,86)
II. Đầu tư tài chính 120 - - - -
III. Các khoản phải thu 130 9,103,454,486 6,612,562,900 4,965,182,978 (2,490,891,586) (27,36) (1,647,379,922) (24,91)
IV. Hàng tồn kho 140 556,655,995 - - - - -
V. Tài sản cố định 150 956,666,667 1,032,666,667 2,182,244,251 76,000,000 7,94 1,149,577,584 111,32
VI. Bất động sản đầu tư 160 - - - -
VII. XDCB dở dang 170 - - - - VIII. Tài sản khác 180 - 149,976,417 6,115,351 149,976,417 100,00 (143,861,066) (95,92) TỔNG CỘNG TÀI SẢN 200 12,186,277,780 10,367,294,968 7,877,257,005 (1,818,982,812) (14,93) (2,490,037,963) (24,02) I.Nợ phải trả 300 6,040,781,321 4,211,573,655 1,751,511,438 (1,829,207,666) (30,28) (2,460,062,217) (58,41) II. Vốn chủ sử hữu 400 6,145,496,459 6,155,721,313 6,125,745,567 10,224,854 0,17 (29,975,746) (0,49) TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 500 12,186,277,780 10,367,294,968 7,877,257,005 (1,818,982,812) (14,93) (2,490,037,963) (24,02)
(Nguồn: Phòng kếtoán–tài chính Công ty TNHH XD và TM Ân Nghĩa)
Tình hình tài sản
Ta thấy rằng, trong ba năm vừa qua thì cơ cấu tài sản của công ty có sự biến động giảm rõ rệt. Cụ thể như sau:
Năm 2017, tổng tài sản của công tylà12,186,277,780 đồng. Sang năm 2018, tổng tài sản này đã giảm đi 1,818,982,812 đồng so với năm trước tức giảm 14,93%. Và đến năm 2019, còn số này lại tiếp tục sụt giảm 24,02% tương đương 2,490,037,963 đồng. Vậy nguyên nhân do đâu.
Khoản mục Tiền và các khoản tương đương tiền tăng giảm không đồng đều, khi năm 2018 ứng với giá trị 2,572,088,984 đồng tức tăng thêm 63,88% so với năm 2017. Ngược lại, con số mày lại giảm đi đáng kể khi vào năm 2019, khi giảm tới 1,848,374,559 đồng tương đương 71,6% so với thời gian trước.
Điểm chú ý tiếp theo, mặc dù Tài sản cố định của Công ty tăng dần qua các năm và đặc biệt năm 2019 tăng đến 111,32% những cũng không thể bù được mức giá trị giảm sút của mục Các khoản phải thu qua các năm. Vào năm 2017 khoản mục này ứng với 956,666,667 đồng và đến năm 2018 giảm 2,490,891,586 đồng. Con số này tiếp tục giảm 24,91% khi vào năm 2019 còn 4,965,182,978 đồng. Đây là một tín hiệu tốt cho đơn vị khiViệc khoản phải thu kỳnày giảm so với kỳ trước là thểhiện việc bịchiếm dụng vốn của doanh nghiệp giảm.
Tình hình nguồn vốn
Cũng giống như tài sản, nguồn vốn trong 03 năm qua có xu hướng giảm dần đều. Nguyên nhân chủ yếu là khoản mục Nợ phải trả năm 2017 là 6,040,781,321 đồng nhưng giảm mạnh 30,28% vào năm 2018 còn 4,211,573,655 đồng. Đến năm 2019, con số này tiếp tục sụt giảm 58,41% tương đương 2,460,062,217 đồng. Điều này có thể bất lợi với doanh nghiệp khi các doanh nghiệp thường cố gắng kéo dài kỳ trả nợ nhưng vẫn giữ được sự uy tín đối với nhà sản xuất. Việc gia tăng vốn chiếm dụng từ NCC và bên mua ứng trước sẽ giảm được áp lực chi phí và đi vay từ
ngân hàng.