Công Thương Việt Nam
2.2.2.1. Chất lượng tín dụng Vietinbank
Tuy nhiên, cùng với quá trình phát triển và tăng truởng tín dụng, nợ xấu vẫn còn là vấn đề cần quan tâm và luu ý trong việc quản trị và điều hành của hệ thống.
- Chất luợng tín dụng một số chi nhánh chua cao, nếu đánh giá theo tiêu chuẩn xếp loại mới của NHNN thì nguy cơ phát sinh nợ quá hạn và nợ xấu là rất lớn.
- Mở rộng tín dụng một số thị truờng có nhiều tiềm năng nhu khu vực kinh tế tu nhân, khu vực có vốn đầu tu nuớc ngoài, bán lẻ... còn chua đạt đuợc thị phần nhu kế hoạch.
- Cơ cấu cho vay tuy có điều chỉnh nhung chua đạt mục tiêu đề ra. Định huớng chiến luợc cho vay theo vùng, ngành kinh tế, loại hình doanh nghiệp vạch ra nhung chua kiểm soát đuợc; cho vay DNNN vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong khi khả năng hấp thụ vốn không cao, hiệu quả kinh doanh thấp đang là hạn chế lớn nhất của khu vực này; chua tạo ra cơ chế kích thích đối với Doanh nghiệp tu nhân, xác định đuợc hạn mức tín dụng cho một số vùng, ngành kinh tế.
- Về quản lý tín dụng, các công cụ quan trọng trong quản lý tín dụng nhu: xếp hạng khách hàng, định luợng rủi ro, Quản lý nợ có vấn đề, quản lý rủi ro tín dụng đã đuợc chú trọng và cập nhật thuờng xuyên. Tuy nhiên định luợng hạn mức tín dụng, xác định lãi suất, cơ chế tín dụng, sản phẩm mới... còn chua linh hoạt.
nhiều cải thiện nhưng chưa đồng đều ở các cấp.
- Ý thức chấp hành quy trình, cơ chế, quy chế tín dụng của một số chi nhánh chưa nghiêm túc.
về bảo lãnh. đây là nghiệp vụ cấp tín dụng với nhiều tiện ích mang lại cho khách hàng. Các sản phẩm bảo lãnh hiện nay của Vietinbank gồm: Bảo lãnh thanh toán; bảo lãnh dự thầu; bảo lãnh thực hiện hợp đồng; bảo lãnh bảo hành và các loại bảo lãnh khác... Khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh hầu hết là các doanh nghiệp đang có quan hệ tín dụng với Vietinbank.
Tuy là nghiệp vụ tín dụng truyền thống nhưng hoạt động bảo lãnh Vietinbank chưa thực sự nổi bật. Việc bảo lãnh bằng hình thức phát hành L/C mua hàng trả ngay, trả chậm, phát sinh tăng do tình trạng nhập siêu, nhu cầu thị trường nhập khẩu hàng hóa nước ngoài tăng lên. Ngòai ra do quy định Luật xây dựng, luật kinh doanh bất động sản, Luật nhà ở. nhu cầu bảo lãnh ngân hàng trong việc xây dựng, đấu thầu, bán nhà cũng tăng đáng kể.
Trong hoạt động bảo lãnh rủi ro chủ yếu đến từ việc bên được bảo lãnh không thực hiện đúng cam kết quy định vì vậy việc thẩm định kỹ năng lực của bên được bảo lãnh là hết sức quan trọng. Những khoản bảo lãnh Ngân hàng phải trả thay cũng hầu hết đến từ các khách hàng suy giảm năng lực tài chính SXKD... Vietinbank đã chủ động nâng cao chất lượng thẩm định bảo lãnh, quy định bảo lãnh nhằm củng cố, nâng cao chất lượng bảo lãnh, giảm thiểu tối đa việc trả thay. Hoạt động này đang đi vào phát triển ổn định và mang lại hiệu qủa .
❖ Đánh giá chung: Đây là lĩnh vực kinh doanh có nhiều tiềm năng với Vietinbank có khả năng phát triển mạnh hoạt động bảo lãnh do có kinh nghiệm và lợi thế cạnh tranh, đồng thời phải thiết kế quy trình và cơ chế quản lý, kiểm soát hiệu quả trong hoạt động bảo lãnh nhằm phong ngừa và hạn chế rủi ro.
Để lành mạnh hóa tài chính Vietinbank, giai đọan từ năm 2012 đến năm 2015, Vietinbank triển khai các biện pháp về giải quyết nợ xấu nhu sau:
Trong kế hoạch cơ cấu lại hệ thống NHTM Nhà nuớc, Thủ tuớng Chính phủ ký quyết định phê duyệt đề án xử lý nợ tồn đọng của hệ thống NHTM, trong đó có Vietinbank. Qua triển khai hàng loạt các biện pháp: cơ cấu lại nợ bằng các biện pháp giãn nợ theo TT 02- NHNN , TT09 -NHNN Tích cực bán nợ xấu có TSBĐ cho Công ty xử lý nợ (VAMC), xoá nợ bằng ngân Ngân sách Nhà nuớc và tăng cuờng quản lý tín dụng chất luợng tín dụng các NHTM, Tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng du nợ của Vietinbank giảm đáng kể; chủ động xử lý tài sản bảo đảm thuộc quyền quyết định của Vietinbank, miễn giảm lãi, chủ động xử lý nợ tồn đọng, nợ xấu không còn khả năng thu hồi, xử lý nợ xấu bằng Quỹ dự phòng rủi ro, tận thu nợ chuyển hạch toán ngoại bảng..
Biểu đồ 2.10: Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng của VietinBank từ năm 2012 đến 6/2015
Đơn vị tính: nghìn tỷ đồng
♦ Dự phòng chung
M Dự phòng cụ thể
A Tổng dự phòng
(Nguồn: Báo cáo trích lập DPRR các của Vietinbank)
Ngân hàng thực hiện phân loại nợ theo Quyết định 493, Quyết định 18, Quyết định 780 và Thông tu 02 và Thông tu 09 của NHNN qua các thời kỳ.
- Dư nợ xấu giảm mạnh là nhờ Vietinbank đã xử lý rủi ro, nợ quá hạn thu hồi bằng nguồn dự phòng đạt 46,3%.Thu nợ từ nguồn chính phủ chỉ đạt 28%, mặc dù đã thực sự quan tâm, đề ra các chỉ tiêu cụ thể xây dựng các biện pháp thực hiện nhưng nhiều chi nhánh chưa có biện pháp chú trọng và chưa cương quyết triệt để để thu hồi nợ xấu .
2.2.2.2. Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Vietinbank
Trong những năm gần đây hoạt động tín dụng của Vietinbank đã đánh dấu sự thành công của quá trình tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, biểu hiện các chỉ số của chất lượng tín dụng.
Thực trạng về chất lượng tín dụng của Vietinbank có những nguyên nhân cơ bản sau đây:
+ Các sản phẩm tín dụng vẫn là sản phẩm truyền thống, còn đơn điệu, thiếu tính liên kết với nhau với các sản phẩm dịch vụ khác. Bên cạnh đó các chi nhánh chỉ quan tâm đến dư nợ, số tiền vay và lãi suất vay chưa phát huy tối đa việc nhìn nhận hết nhu cầu của khách hàng để bán chéo sản phẩm.
+ Chưa khai thác hết tiện ích của hệ thông hiện đại hóa để phát triển sản phẩm; chưa có chính sách riêng đối với các doanh nghiệp (đặc biệt doanh nghiệp vừa và nhỏ), các ngành đặc thù, chưa giảm tiện hồ sơ và có quy trình phê duyệt nhanh đối với sản phẩm tín dụng đơn giản, giá trị nhỏ lẻ sản phẩm hạn chế khả năng cạnh tranh.
+ Trong xu thế hội nhập cạnh tranh đã làm cho nhiều doanh nghiệp đặc biệt là doanh nghiệp Nhà nước là khách hàng lâu năm của Vietinbank lâm vào tình trạng khó khăn, có nguy cơ đứng trên bờ vực của sự phá sản. Nhiều doanh nghiệp không có sự chuyển biến tích cực, các chỉ số hoạt động không đảm bảo an toàn, hiệu quả đã trở nên không đủ điều kiện cấp tín dụng.
+ Hệ thống thông tin tài chính doanh nghiệp của Việt Nam chưa hoàn thiện nên cơ sở dữ liệu thông tin về doanh nghiệp, cá nhân ngành hàng không tập trung,
không có kênh chính thức đáng tin cậy. Bên cạnh đó, tính minh bạch trong nền kinh tế chưa cao. Số doanh nghiệp thực hiện việc kiểm toán độc lập các báo cáo tài chính đã nhiều hơn nhưng còn chiếm tỷ lệ không cao. Còn nhiều doanh nghiệp chỉ thực hiện kiểm toán khi tiến hành cổ phần hóa, hoặc thông tin kiểm toán thường rất chậm so với yêu cầu. Nhiều trường hợp doanh nghiệp chỉ thực hiện kiểm toán cuối kỳ kiểm toán chỉ đối chiếu lại theo báo cáo của doanh nghiệp nên giá trị báo cáo kiểm toán chưa hoàn toàn đáng tin cậy.
+ Nhân sự của bộ phận tín dụng tuy đã được chú trọng, nhưng vẫn chưa thực sự đáp ứng nhu cầu: Lực lượng làm công tác tín dụng không đồng đều tại các chi nhánh. Tại nhiều chi nhánh cán bộ làm công tác tín dụng còn quá ít so với quy mô khách hàng.
+ Thiếu hiểu biết nhất định về ngành, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng mà chủ yếu vẫn dựa vào thông tin mà khách hàng cung cấp nên khó kiểm soát được luồng tiền của khách hàng.
+ Nhiều trường hợp không đánh giá đúng bản chất của khoản vay theo yêu cầu thẩm định mà chỉ liệt kê các thông tin của khách hàng, nhất là chỉ tiêu về tài chính của khách hàng, của dự án, thị trường sản phẩm. Có những khoản vay số liêu trên báo cáo SXKD tài chính của khách hàng so với thực tế mâu thuẫn, khách hàng chưa có kinh nghiệm trong việc đầu tư mới, chưa khẳng định được tay nghề, khả năng tổ chức sản xuất, chất lượng và giá thành sản phẩm, khả năng tiêu thụ..nhưng vẫn quyết định cho vay là nguyên nhân dẫn đến nợ xấu.
+ Công tác thẩm định cho vay còn biểu hiện tùy tiện. Có trường hợp hồ sơ vay vốn bị giả mạo, nhưng cán bộ tín dụng không thẩm định trực tiếp người vay dẫn đến rủi ro trong tín dụng.
+ Nhiều chi nhánh chưa thực hiện phân tích, chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng kịp thời.
không kiểm tra kịp thời nên không phát hiện việc khách hàng vay vốn lòng vòng, đảo nợ; nhiều trường hợp chỉ kiểm tra duy nhất một lần sau khi cho vay
hoặc không kiểm tra dẫn đến không quản lý được đồng vốn mà mình đầu tư vì vậy rủi ro rất cao đối với những khách hàng này.
+ Nhiều nơi nhận tiền vay không đủ điều kiện, hồ sơ giấy tờ không đảm bảo tính chất pháp lý, không đăng ký giao dịch đảm bảo, hợp đồng cầm cố, thế chấp thuộc quy định không được công chứng chứng thực gây nhiều bất lợi cho Ngân hàng, nhiều trường hợp áp dụng biện pháp cho vay kho hàng nhưng không tuân thủ quy trình quản lý giám sát chặt chẽ, khách hàng lợi dụng tẩu tán hàng mà Ngân hàng không biết, không thực hiện đánh giá lại tài sản theo định kỳ
+ Một số doanh nghiệp Nhà nước do đặc thù không có tài sản bảo đảm hoặc tài sản không đủ tính pháp lý dẫn đến khi gặp khó khăn ngân hàng không thể xử lý, thu hồi nợ. Giai đoạn sau năm 2011 khi vỡ bong bóng bất động sản, nhiều khách hàng lâm vào tình trạng thua lỗ, nợ đọng, tài chính yếu kém do dùng vốn đầu tư bất động sản. Ngân hàng xuất hiện nhiều khách hàng có khoản nợ quá hạn ở nhiều ngành nghề do Ngân hàng không quản lý được dòng tiền để khách hàng đầu tư ngoài ngành.
+ Đánh giá tài sản cao hơn nhiều so với thực tế dẫn đến khi phát mại tài sản không đủ bù đắp nợ. Hoặc trong thời gian thị trường bất động sản nóng đã định giá tài sản cao để cho vay thêm, dẫn đến khi tài sản suy giảm giá trị, mất thanh khoản khách hàng chây ỳ không có thiện chí trả nợ.
+ Quản lý hồ sơ tài sản còn lỏng lẻo, không tuân thủ quy định của Vietinbank. Tự ý nhận tài sản là các quyền đòi nợ, quyền phải thu để cho vay mà không được sự đồng ý của Vietinbank.
+ Có một số CN tự ý cho vay vượt thẩm quyền hoặc chia nhỏ khoản vay dẫn đến nợ quá hạn.
trình Vietinbank.
+ Môi trường kinh tế nước ta chưa thực sự ổn định, chính sách và cơ chế quản lý vĩ mô của Nhà nước đang trong quá trình điều chỉnh đổi mới và hoàn thiện, kinh doanh trong nước đang phải cạnh tranh gay gắt với hàng lậu và hàng ngoại vì vậy doanh nghiệp gặp khó khăn, hàng hóa vật tư ứ đọng, kinh doanh thua lỗ mất khả năng thanh toán, phát sinh nợ quá hạn nợ khó đòi với các Ngân hàng.
+ Trong khi đó công tác kiểm tra nội bộ đối với hoạt động tín dụng chưa đáp ứng được yêu cầu. Chất lượng của công tác thanh tra kiểm tra chưa cao, chưa phát hiện kịp thời và xử lý nghiêm minh các vi phạm chế độ tín dụng. Do thực hiện kiểm tra không thường xuyên nên hiệu quả của công tác kiểm tra nội bộ nhiều năm trước đây không được phát huy. Các kiến nghị của kiểm tra viên về hoạt động tín dụng không có chất lượng. Công tác kiểm tra hoạt động tín dụng trong nội bộ Vietinbank chủ yếu tập trung vào kiểm tra báo cáo tài chính. Báo cáo kiểm tra không nêu lên được những thông tin cơ bản về hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
+ Như đã phân tích ở trên về tầm quan trọng trong hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ đối với hệ thống Vietinbank trong việc giám sát thực hiện quy định của pháp luật, các quy chế quản lý của ngành và các quy định nội bộ của Vietinbank, hạn chế rủi ro trong hoạt động và bảo vệ an toàn tài sản; đảm bảo tính toàn diện, tin cậy của số liệu hạch toán. Tuy nhiên, việc không đánh giá độ tin cậy của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ để chọn phương pháp và cách thức tiến hành kiểm tra thích hợp .
+ Các biện pháp thu thập bằng chứng chủ yếu là kiểm tra, thẩm định, tính toán soát xét phân tích lại, còn biện pháp quan sát chưa được áp dụng trong các cuộc kiểm tra vì việc kiểm tra tiến hành sau khi nghiệp vụ cho vay đã hoàn thành, do vậy không quan sát được. Các biện pháp trên tiến hành trên kinh nghiệm nghề nghiệp để phân tích hoặc xét đoán ra các trường hợp
thường sai phạm rồi chọn để kiểm tra. Điều này dẫn đến trường hợp bằng chứng thu thập được không phản ảnh hết được tình hình thực tế hoặc có khi phản ánh sai lệch .
+ Việc thu giữ bằng chứng chưa thống nhất, những ai giữ và lưu giữ bằng chứng nào chưa được kiểm tra nội bộ phân công cụ thể.
+ Các đề xuất, kiến nghị trên cơ sở phân tích sai sót của các chi nhánh chưa phù hợp văn bản pháp quy, điều chỉnh hoạt động tín dụng năm trước, nhưng đến thời điểm kiểm tra đã thay đổi nhiều. Vì kiểm tra sau nên đôi khi những vấn đề được đề cập trong báo cáo kiểm tra không mang tính tính thời sự.