5. Kết cấu khóa luận
3.2. CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD TẠ
3.2.2. Các giải pháp hạn chế rủi rotín dụng
3.2.2.1. Tăng cường kiểm sốt các khoản tín dụng sau giải ngân
Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt sau giải ngân của ngân hàng hiện còn chưa được chú trọng nhiều nên dẫn đến tình trạng phát sinh các khoản nợ xấu. Vì vậy ngân hàng cần có những biện pháp cụ thể hơn trong cơng tác kiểm soát sau cho vay như sau:
- Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sửdụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ những trường hợp đặc thù do hoạt động kinh doanh của khách hàng như cho vay thu mua nông, lâm thủy sản của các hộ dân, trả lương công nhân, chỉ áp dụng phương thức thanh tốn chuyển khoản để có thể kiểm sốt việc sử dụng vốn vay của khách hang...
- Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất lượng khách hàng. Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhưng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ giữa các bên. Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm cơ sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, trong đó những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, các khách hàng xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn. Đối với những khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra và phân loại nợ 1 lần/tháng để theo sát tình hình của khách hàng, có nhận định, phân tích và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro.
- Cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của rủi ro như khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật., dựa trên hệ thống các tín hiệu cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng để nắm bắt khả năng xử lý chủ động, kịp thời các rủi ro có nguy cơ xảy ra. Thường xuyên giám sát, đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của nhóm khách hàng có dư nợ vay lớn tại Vietcombank nhằm kiểm sốt chất lượng tín dụng đối với nhóm khách hàng này; kiên quyết khơng hạ chuẩn tín dụng.
- Theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của khách hàng trên cơ sở xây dựng cơ chế tra soát đối với từng loại vay (các khoản vay để xuất khẩu thì kiểm tra ngày xuất hàng, các u cầu địi tiền, bộ chứng từ hàng xuất và thời gian thanh toán; các khoản vay xây dựng cơ bản cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận của chủ đầu tư về công nợ và cam kết chuyển tồn bộ nguồn tiền thanh tốn về tài khoản của khách hàng
mở tại chi nhánh; các khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng và kiểm tra việc sử dụng các nguồn thu của khách hàng...). Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh sẽ giúp ngân hàng kịp thời thu nợ đúng hạn.
3.2.2.2. Thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro
Thực hiện nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng vì kết quả kinh doanh mà khơng tn thủ tính chính xác trong phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro. Chủ động tích cực thu thập thơng tin, chủ động đánh giá và thực hiện nghiêm túc các nguyên tắc phân loại các khoản nợ vào nhóm nợ cao hơn, kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với các trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy cơ gây ra rủi ro và hạ bậc nợ.
Trên cơ sở phân loại nợ, định kỳ tiến hành rà sốt các khoản nợ có đầy đủ điều kiện để tiến hành xử lý rủi ro và thường xuyên theo dõi phân tích các khoản nợ này để có biện pháp thu hồi triệt để.
3.2.2.3. Tăng cường xử lý nợ có vấn đề
Nợ xấu chính là những khoản nợ trực tiếp gây ra tổn thất cho ngân hàng, việc thiết lập cơ chế xử lý nợ xấu là vô cùng cần thiết. Trong ngân hàng những biện pháp xử lý nợ xấu hữu hiệu nhất gồm bán nợ cho VAMC, xử lý bằng TSĐB và động viên khách hàng trả nợ.
a. Bán nợ cho VAMC
Một trong những biện pháp xử lý nợ được các ngân hàng sử dụng nhiều hiện nay là bán nợ xấu cho VAMC. Vietcombank cũng là ngân hàng hiện nay đang tích cực bán nợ xấu cho VAMC. Việc này đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng vì nó giúp ngân hàng làm sạch bảng cân đối tài sản, đồng thời kéo dài thời gian xử lý nợ để đảm bảo cân đối nguồn lực cho các hoạt động kinh doanh. Hơn nữa khi bán nợ xấu cho VAMC, ngân hàng được kéo dài thời gian trích lập dự phịng rủi ro đến 5 năm nhờ đó giảm áp lực lên chi phí của ngân hàng. Thời gian đầu, sau khi bán nợ, ngân hàng giảm bớt được áp lực từ nợ xấu, khi cần tiền có thể mang trái phiếu VAMC đã phát hành lên NHNN để chiết khấu. Tuy nhiên xử lý nợ xấu khơng đơn giản như vậy, vì đây khơng phải là hình thức mua đứt, bán đoạn, mà trách nhiệm xử lý nợ xấu vẫn thuộc về ngân hàng. Khi hết hạn hoặc đã trích lập dự phịng đủ số nợ xấu và nếu nợ xấu chưa được VAMC
xử lý thì ngân hàng phải mua lại nợ xấu từ VAMC bằng chính trái phiếu mà VAMC phát hành. Đồng thời, khi bán nợ cho VAMC, ngân hàng mỗi năm vẫn phải trích lập dự phịng rủi ro 20% cho trái phiếu VAMC. Đồng nghĩa, lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị sụt giảm rất mạnh, thậm chí ăn mịn cả vốn điều lệ. Vì vậy, ngân hàng cần phải cân nhắc việc bán nợ xấu cho VAMC trong một mức nhất định để đảm bảo lợi ích thu về lớn hơn rủi ro.
b. Xử lý bằng TSĐB
Đối với hoạt động tín dụng, tài sản bảo đảm được xem như “phao cứu sinh” nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Khi khách hàng không trả được nợ, ngân hàng có thể xử lý tài sản bằng các phương thức: bán tài sản, đấu giá TSĐB, nhận chính TSĐB để thay thế nghĩa vụ trả nợ và xử lý TSĐB thơng qua khởi kiện để có thể thu hồi một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi của khoản vay. Tuy nhiên các phương thức xử lý TSĐB đều có mặt ưu điểm và hạn chế tùy thuộc vào từng hoàn cảnh ngân hàng nên cân nhắc để áp dụng. Trên thực tế, việc xử lý TSĐB còn gặp rất nhiều vướng mắc như việc chưa thống nhất hoặc chưa có căn cứ rõ ràng trong quy định pháp luật đối việc xử lý TSBĐ, việc định giá TSĐB cịn khó khăn hay khó khăn trong việc thu giữ TSĐB để xử lý. Để có thể khắc phục được những khó khăn đó, thu hồi được giá trị nợ xấu hiệu quả, ngân hàng cần:
- Từng bước nâng cao chất lượng công tác định giá TSBĐ. Tùy theo đặc thù của từng khoản vay, mức độ quan trọng và phức tạp của TSBĐ, ngân hàng có thể đề cán bộ tín dụng tự thẩm định giá; giao phịng định giá độc lập thực hiện hoặc thuê định giá từ các tổ chức chuyên nghiệp; lựa chọn một trong ba hình thức đó cho phù hợp với điều kiện và hồn cảnh của mình để tiết kiệm thời gian và chi phí cho việc định giá.
- Thực hiện chấm điểm TSBĐ ngay từ khâu thẩm định tín dụng để làm căn cứ nhận hay từ chối TSBĐ và quyết định tỷ lệ cấp tín dụng phù hợp trên giá trị TSBĐ của khách hàng.
- Kiểm soát TSBĐ đối với từng khoản vay cụ thể cần thực hiện một cách thường xuyên nhằm phát hiện dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động và giải pháp khắc phục kịp thời. Bên cạnh đó, cần thường xuyên kiểm tra, đối chiếu khoản mục TSBĐ được ghi nhận trên tài khoản ngoại bảng với hợp đồng bảo đảm, tình trạng lưu giữ hồ sơ liên quan đến TSBĐ hoặc thực hiện tái định giá TSBĐ theo định kỳ.
c. Động viên khách hàng trả nợ
Đối với những khoản vay quá hạn mà khách hàng vẫn có khả năng trả nợ, ngân hàng nên thực hiện chính sách thu nợ mềm mỏng, cần thực hiện các bước tuần tự và thận trọng cần thiết, khơng nên nóng vội mà phá vỡ những mối quan hệ đã được thiết lập với khách hàng, đặc biệt là các khách hàng truyền thống. Các cán bộ tín dụng nên đưa ra các thỏa thuận về cách thức thu nợ với khách hàng, ngay khi tình hình hoạt động của khách hàng có dấu hiệu phục hồi và phát sinh thu nhập thì phần thu nhập đó sẽ được dùng để trả nợ. Đồng thời với những khách hàng thực sự có thiện chí trả nợ và khả năng kinh doanh có cơ hội phát triển trong thời gian tới thì ngân hàng có thể đưa ra một số hỗ trợ nhằm tạo động lực cho khách hàng trả nợ.
Để công tác xử lý nợ xấu đạt hiệu quả cao cần có sự phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận có liên quan cũng như một bộ máy đủ mạnh, đủ tầm để giải quyết những vấn đề phát sinh trong tiến trình xử lý. Ngân hàng cần thường xuyên rà sốt, đánh giá tồn diện danh mục nợ có vấn đề để xác định số tiền dự kiến thu hồi, biện pháp, tiến độ thu hồi và trách nhiệm thu hồi; đôn đốc chi nhánh tập trung mọi nguồn lực quyết liệt trong cơng tác xử lý và thu hồi nợ có vấn đề.
3.2.2.4. Kết hợp giữa tín dụng gắn với bảo hiểm tín dụng
RRTD xuất phát từ nhiều nguyên nhân rất đa dạng mà ngân hàng khơng thể lường trước được. Vì vậy sử dụng các công cụ bảo hiểm và áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra là cực kỳ quan trọng. Một số giải pháp cần thực hiện với việc bảo hiểm tín dụng như sau:
- Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trong quá trình xây dựng và bảo hiểm cơng trình (đối với các dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa... Nhờ sử dụng yêu cầu này mà những tổn thất vốn vay do thiên tai gây ra đã được cơ quan bảo hiểm thanh toán, giảm thiểu tổn thất một cách đáng kể.
- Hoàn thiện về mặt pháp lý của các tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi trong xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai khi rủi ro tín dụng xảy ra. Vấn đề về sở hữu về tài sản không rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tồn tại khá nhiều nên việc bán tài sản rất khó khăn (cơ quan cơng chứng không chịu công chứng hợp đồng, người mua e ngại.). Nguyên nhân của tình trạng này là do khách hàng ngại tốn chi phí nên khơng đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt là đối với nhà
xưởng, cơng trình trên đất), ngân hàng khơng đơn đốc khách hàng hồn thiện các thủ tục về tài sản bảo đảm, việc đăng ký sở hữu tài sản trên đất gặp nhiều khó khăn về thủ tục... nên khá nhiều tài sản trên đất, đặc biệt là nhà xưởng, cơng trình xây dựng trên đất thế chấp tại Chi nhánh chưa có giấy tờ về sở hữu tài sản. Do đó hồ sơ bảo đảm tiền vay khơng đầy đủ, gây khó khăn cho q trình xử lý tài sản thu hồi nợ. Để giảm những rủi ro về mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện về thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau khi dự án hoàn thành là một điều kiện tín dụng, đồng thời thực hiện nghiêm túc cơng tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý và thực trạng của tài sản bảo đảm.