1.3.3.1. Các tiêu chí định tính
a. Phương pháp thẩm định khoa học, quy trình thẩm định
Tiêu chí quan trọng nhất trong việc đánh giá chất lượng cho vay dự án đầu tư chính là phương pháp thẩm định và quy trình thẩm định. Đây là nội dung cơ bản nền tảng để các cán bộ, chuyên viên của ngân hàng tiến hành công tác thẩm định. Một phương pháp thẩm định khoa học giúp chuyên viên đưa ra những đánh giá chuẩn xác về hiệu quả của dự án đầu tư từ đó đưa ra những đề xuất cấp tín dụng hợp lý đối với dự án. Bên cạnh đó, quy trình thẩm định cho vay hợp lý giúp đẩy nhanh tốc độ thẩm định cho vay đồng thời giảm chi phí thẩm định, đem lại lợi ích đồng thời cho chủ đầu tư cũng như ngân hàng.
b. Mức độ chính xác, toàn diện và sâu sắc của nội dung và kết luận thẩm định
Đây là tiêu chí dựa trên sự xem xét về quy trình thẩm định của NHTM khi đảm bảo các nội dung thẩm định bao quát các vấn đề: nguồn vốn đầu tu, dòng tiền của dự án, các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án, khả năng trả nợ... Nhu vậy để có đuợc những kết luận thẩm định có ảnh huởng đến quyết định cho vay của NHTM đòi hỏi ngân hàng đó phải có quy trình thẩm định rõ ràng, phuơng pháp thẩm định cụ thể, thẩm định đầy đủ các tiêu chí về tu cách pháp lý của khách hàng, mục đích sử dụng vốn của khách hàng, khả năng tài chính của khách hàng, tính hiệu quả và khả thi của dự án, các yếu tố đầu vào, đầu ra và từ đó đua ra đuợc những dự báo về rủi ro có thể xảy ra.
c. Chất lượng thông tin phục vụ công tác thẩm định đầy đủ, chính xác
Mức độ đầy đủ chính xác của thông tin có ảnh huởng rất lớn đến chất luợng thẩm định dự án. Các kết quả thẩm định tài chính dự án chỉ đúng đắn chính xác khi thông tin sử dụng trong công tác thẩm định là đầy đủ và tin cậy. Khi đó Ngân hàng sẽ đua ra kết luận chính xác về dự án để ra quyết định cho vay hay không cho vay. Còn nếu các thông tin thu thập không đầy đủ thiếu chính xác sẽ dẫn tới sai lầm trong việc ra quyết định của Ngân hàng. Ngân hàng có thể bỏ lỡ cơ hội đầu tu tốt hoặc trong truờng hợp xấu là cho vay các dự án không có khả năng trả nợ, làm phát sinh các khoản nợ khó đòi, gây ảnh huởng xấu tới kết quả hoạt động của Ngân hàng. Nhu vậy là chất luợng thông tin có mối liên hệ mật thiết với chất luợng thẩm định dự án đầu tu.
d. Sự phù hợp của công tác tổ chức bộ máy thẩm định với hoạt động của Ngân hàng
Hoạt động thẩm định dự án phải phù hợp với định huớng hoạt động chung của Ngân hàng và đặc biệt phải phù hợp với định huớng cho vay trung dài hạn. Đồng thời, hoạt động thẩm định dự án cũng phải hỗ trợ tích cực các hoạt động khác của Ngân hàng nhằm đạt đuợc các mục tiêu nhu tăng truởng du nợ, thay đổi cơ cấu du nợ.
1.3.3.2. Các tiêu chí định lượng a. Thời gian thẩm định
Một trong những tiêu chí quan trọng trong đánh giá chất luợng thẩm định cho vay dự án đầu tu là thời gian thẩm định. Việc đáp ứng nguồn vốn dự án đúng thời điểm là vô cùng quan trọng trong việc đảm bảo tiến độ dự án, giúp dự án diễn ra theo đúng dự tính ban đầu với chi phí thấp nhất và hiệu quả cao. Do đó, ngân hàng cần nỗ lực trong việc đẩy nhanh thời gian thẩm định tín dụng cho dự án nhằm giúp giải ngân nguồn vốn sớm hỗ trợ doanh nghiệp trong việc thực hiện dự án nhung đồng thời cũng phải đảm bảo đuợc mức độ kỹ luỡng của việc thẩm định nhằm hạn chế rủi ro phát sinh.
b. Chi phí thẩm định
Công tác thẩm định của ngân hàng thuơng mại cũng đòi hỏi những chi phí nhất định, ví dụ nhu chi phí đi thực tế dự án, chi phí trong việc thu thập thông tin dự án để tiến hành thẩm định. Chi phí này đôi khi rất lớn, có thể ảnh huởng đến lợi nhuận của dự án cũng nhu của ngân hàng. Một trong những tiêu chí của thẩm định tín dụng là làm sao cho chi phí này ở mức thấp nhất mà không làm ảnh huởng đến chất luợng thẩm định tín dụng dự án đầu tu.
c. Các chỉ tiêu chất lượng tín dụng trung dài hạn:
Nhu ta đã biết cho vay theo dự án đầu tu là một trong các loại hình tín dụng trung dài hạn mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng của mình. Vì vậy một số chỉ tiêu đánh giá chất luợng tín dụng trung dài hạn cũng thể hiện chất luợng công tác thẩm định dự án nói chung và thẳm định tài chính dự án nói riêng.
Nợ quá hạn trung và dài hạn Tỷ lệ nợ quá hạn =_________________________________
Tổng du nợ tín dụng trung và dài hạn
Tỷ lệ này mà cao chứng tỏ có quá nhiều khoản vay đã quá hạn trong số nhũng khoản vay đuợc NH giải ngân hay đồng thời phản ánh chất luợng công tác thẩm định là kém khi mà không loại bỏ đuợc các dự án xấu kém hiệu quả và có thể làm tổn hại đến vốn đầu tu của ngân hàng.
Nợ quá hạn khó đòi trung và dài hạn Tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi = _______________________________
Tổng du nợ tín dụng trung và dài hạn
Cũng giống nhu chỉ tiêu ở trên chỉ tiêu này cao thì chất luợng thẩm định cũng là thấp.
- Chỉ tiêu về lợi nhuận:
Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung và dài hạn, qua đó phản ánh chất luợng thẩm định tài chính dự án đầu tu, chỉ tiêu này càng cao thì càng tốt.
Lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạn Tỷ suất lợi nhuận = __________________________________
Tổng du nợ trung và dài hạn bình quân
Đây là chỉ tiêu trên phản ánh mức độ quan trọng của hoạt động tín dụng trung và dài hạn trong hoạt động tín dụng của NH nếu tỷ số này càng cao chứng tỏ NH có một nguồn lợi nhuận rất lớn từ hoạt động tín dung trung dài hạn.
Tóm lại chỉ tiêu gián tiếp phản ánh chất luợng thẩm định tài chính dự án đầu tu là phải xét trong mối quan hệ tuơng quan chặt chẽ với các chỉ tiêu phản ánh chất luợng tín dụng trung dài hạn.