❖ Đối với khách hàng (bao gồm chủ thẻ và ĐVCNT)
Khi xảy ra rủi ro thì người chịu thiệt hại đầu tiên chính là khách hàng. Bởi tội phạm thẻ thường lợi dụng sơ hở hoặc thiếu hiểu biết của khách hàng để lấy cắp thông tin để phát hành thẻ giả lấy tiền từ tài khoản của khách hàng. Vì vậy khi sử dụng và thanh toán thẻ khách hàng phải luôn cảnh giác và làm theo hướng dẫn an toàn của Ngân hàng phát hành thẻ, đồng thời cập nhật danh sách đen do các tổ chức thẻ công bố.
❖ Đối với nền kinh tế
Rủi ro trong hoạt động của NHTM nói chung, trong hoạt động thẻ tín dụng nói riêng đều mang lại những ảnh hưởng không nhỏ cho nền kinh tế. Hoạt động rủi ro tại các NHTM đòi hỏi đầu tư một khoản chi phí lớn cả về tài chính và nhân lực. Nếu rủi ro không được quản lý tốt có thể dẫn đến phá sản Ngân hàng, làm ảnh hưởng đến hoạt động của hệ thống các NHTM trong việc tái cấu trúc.
❖ Đối với ngân hàng thương mại
Làm giảm uy tín của Ngân hàng: Khi gặp rủi ro nghiêm trọng hoặc ít nghiêm trọng thì uy tín của NHTM ít nhiều bị giảm sút trong mắt khách hàng. Bởi không khách hàng nào muốn sử dụng sản phẩm dịch vụ hoặc gửi tài sản của mình vào Ngân hàng có trình độ quản lý rủi ro yếu kém từ khâu nhận diện rủi ro, đánh giá rủi ro đến kiểm soát và tài trợ rủi ro.
Rủi ro làm ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của Ngân hàng: Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là nhận tiền gửi và cho vay, nếu các khoản tín dụng gặp rủi ro thì việc thu hồi nợ vay sẽ gặp nhiều khó khăn trong khi đó các khoản tiền gửi vẫn phải thanh toán đúng hạn. Trong lúc không huy động được vốn do mất uy tín, người rút tiền ngày càng tăng lên kết quả là ngân hàng gặp khó khăn trong khâu thanh toán.
Rủi ro làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng: Rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung, trong hoạt động kinh doanh thẻ nói riêng làm giảm đáng kể lợi nhuận của NHTM bởi Ngân hàng có thể không thu hồi được vốn (đối với cho vay thẻ tín dụng) và phải trích lập các loại quỹ dự phòng rủi ro tùy theo mức độ nghiêm trọng của chúng.
Rủi ro có thể làm phá sản Ngân hàng: Tùy thuộc vào mức độ và tần suất của rủi ro mà hậu quả của chúng có thể làm phá sản Ngân hàng nếu trình độ quản lý rủi ro của Ngân hàng đó không tốt.
1.3 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI THẺ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1. Nhận diện rủi ro
Khái niệm nhận diện rủi ro : là quá trình xác định một cách liên tục và có hệ thống các rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. [Đinh Xuân Hạng, Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản lao động, Hà Nội]
Các hoạt động nhận diện rủi ro nhằm phát hiện các thông tin về nguồn rủi ro, các yếu tố giả mạo và nguy cơ rủi ro. Trong đó nguồn rủi ro là các yếu tố góp phần mang lại kết quả tích cực hoặc tiêu cực, đó là các yếu tố kinh tế, chính trị, văn hóa xã hội,...
Đối với NHTM nhận diện rủi ro là bước đầu tiên quan trọng trong quá trình quản trị, bởi nếu quản trị rủi ro không tốt có thể dẫn tới kinh doanh thua lỗ thậm chí có thể dẫn đến phá sản Ngân hàng. Giai đoạn nhận diện rủi ro ban đầu bao gồm các bước : theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường và toàn bộ hoạt động của NHTM nhằm thống kê được tất cả các rủi ro đã, đang xảy ra và tìm ra nguyên nhân, xu hướng của chúng để đưa ra dự báo những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp.
Các phương pháp nhận diện rủi ro là : lập bảng câu hỏi nghiên cứu về rủi ro và tiến hành điều tra, phân tích các báo cáo tài chính ( đối với quản trị rủi ro tín dụng), thanh tra hiện trường và nghiên cứu tại chỗ, phân tích các hợp đồng,...
Nội dung của giai đoạn nhận diện rủi ro thẻ bao gồm :
Thu thập dữ liệu : Cơ sở dữ liệu đầy đủ, hoàn thiện là yếu tố quan trọng làm nền tảng cho việc quản trị rủi ro thẻ tốt. Việc thu thập dữ liệu bao gồm dữ liệu về các thông tin cá nhân của khách hàng để phòng tránh trường hợp giả mạo hồ sơ để phát hành thẻ giả, dữ liệu về tần suất xảy ra rủi ro đối với mỗi trường hợp và cách xử lý để rút ra bài học kinh nghiệm cho những lần sau,...
Kiểm tra nội bộ và đưa ra cảnh báo : Sau khi thu thập dữ liệu cùng với các đợt kiểm tra nội bộ, bộ phận chuyên môn phải tổng hợp và phân tích nguyên nhân của các dấu hiệu rủi ro để từ đó đưa ra các cảnh báo. Sau mỗi đợt kiểm tra Ngân hàng theo dõi và ghi nhận kết quả và giám sát việc thực hiện yêu cầu, kiến nghị khắc phục sau kiểm tra để ghi nhận tác động của các biện pháp khắc phục rủi ro.
Quy trình rà soát sản phẩm mới: Ngân hàng tiến hành rà soát sản phẩm mới trước khi ban hành để kịp thời phát hiện các sai sót, tránh các kẽ hở để cán bộ có thể lợi dụng gây thiệt hại cho Ngân hàng. Các biện pháp được thực hiện như trước khi ban hành một quy trình, sản phẩm mới sẽ có một thời gian dự thảo để lấy ý kiến tham gia của các chi nhánh sao cho phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế, nếu sau khi ban hành vẫn thấy có điểm không phù hợp thì sẽ có quy trình mới sửa đổi thay thế.
Yêu cầu đối với giai đoạn nhận diện rủi ro :
Mỗi NHTM phải xây dựng và sử dụng công cụ báo cáo dấu hiệu rủi ro để xây dựng thư viện dấu hiệu rủi ro thuận tiện cho quá trình tác nghiệp hàng ngày của cán bộ làm sao để khi gặp tình huống cụ thể cán bộ xác định được đó là loại rủi ro nào và cách xử lý cụ thể. Đồng thời thuận tiện cho công tác quản trị rủi ro tại mỗi đơn vị.
Đầu mối quản lý rủi ro của toàn hệ thống yêu cầu xây dựng chương trình báo cáo rủi ro thẻ hàng tháng, quý để tổng hợp, phân tích tình hình rủi ro chung đồng thời
đưa ra biện pháp quản trị rủi ro thích hợp. Trước khi một sản phẩm, quy trình mới liên quan đến thẻ ra đời các bộ phận liên quan rà soát, đánh giá sao cho sản phẩm, quy trình đó đảm bảo tính khả thi và hạn chế các lỗ hổng dễ dẫn đến rủi ro sau này.
1.2.2 Đo lường rủi ro
Đo lường rủi ro là việc xây dụng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro.
Ngân hàng có thể tiếp cận nhiều cách khác nhau để đo lường rủi ro. Không có phương pháp đo lường nào là phù hợp với mọi ngân hàng, mỗi ngân hàng cần xây dựng cho mình một phương pháp đo lường phù hợp với tình hình thực tế tại ngân hàng mình. Hiện nay, ngân hàng ở các nước phát triển đã áp dụng các mô hình được sử dụng để phân tích định lượng RRTD như mô hình các chỉ tiêu rủi ro chính, mô hình tính toán lỗ dự kiến. Ở Việt Nam hầu hết các ngân hàng chưa thực hiện việc đo lường rủi ro bằng phương pháp định lượng do một vài hạn chế trong công tác cung cấp số liệu, các phương pháp hiện đang được các ngân hàng áp dụng như phương pháp phán đoán, phương pháp xếp hạng tín dụng, phương pháp điểm số. Có 2 phương pháp đánh giá rủi ro đó là phương pháp định tính và phương pháp định lượng.
Phương pháp định tính : là việc phân tích, đánh giá mức độ nghiêm trọng của các dấu hiệu rủi ro đã được xác định có thể ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng.
Phương pháp định lượng: là việc đánh giá mức độ rủi ro bằng số liệu cụ thể, tổn thất của từng loại dấu hiệu rủi ro.
Yêu cầu đối với giai đoạn đánh giá rủi ro :
Sử dụng đồng thời cả 2 phương pháp định lượng và định tính trong đánh giá rủi ro để xác định mức độ nghiêm trọng và tần suất của rủi ro nhưng ưu tiên sử dụng phương pháp định lượng vì có độ chính xác cao hơn. Chỉ sử dụng phương pháp định tính khi không đánh giá được bằng phương pháp định lượng ( ví dụ : rủi ro phát hành thẻ giả )
1.2.3. Kiểm soát rủi ro
Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hành động,. để ngăn ngừa né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể đến với ngân hàng.
Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro thông thường được sử dụng, bao gồm:
Né tránh rủi ro: Là chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra hoặc loại bỏ những nguyên nhân gây rủi ro.
Đây là cách thức kiểm soát rủi ro đơn giản và có chi phí thấp nhất. Tuy nhiên, lợi nhuận luôn đi liền với rủi ro. Rủi ro được hiểu là sự không chắc chắn do đó né tránh rủi ro có thể làm cho ngân hàng mất đi lợi nhuận cao nếu rủi ro không xảy ra. Các biện pháp mà các ngân hàng thường áp dụng để né tránh rủi ro đó là hạn chế cấp tín dụng cho những đối tượng khách hàng có độ tín nhiệm thấp, hoặc nếu ngân hàng thực hiện cấp tín dụng thì với điều kiện là TSĐB phải có giá trị thanh khoản cao hoặc cho vay với lãi suất cao hơn. Ngoài việc hạn chế cho vay đối với khách hàng, thì biện pháp được ngân hàng áp dụng đó là hạn chế cho vay đối với những ngành, lĩnh vực gặp nhiều rủi ro nội tại như nông nghiệp, bất động sản. là những lĩnh vực gặp nhiều rủi ro khách qua do thiên tai, dịch bệnh.
Ngăn ngừa rủi ro: Chương trình ngăn ngừa rủi ro tìm cách giảm bớt số lượng các rủi ro xảy ra hoặc loại bỏ chúng hoàn toàn.
Trong phần nguyên nhân dẫn tới rủi ro thẻ tín dụng đã được đề cập ở trên, thì một trong những nguyên nhân quan trọng đó là sự thiếu đa dạng trong xây dựng danh mục cho vay dẫn tới rủi ro, tức là ngân hàng chỉ tập trung cấp một hoặc một số dòng thẻ. Vì vậy, biện pháp để kiểm soát rủi ro hữu hiệu mà ngân hàng cần phải tiến hành đồng bộ, kịp thời đó là kiểm soát danh mục cho vay, cùng với các chiến lược như đa dạng hóa, đi thẳng vào thị trường mục tiêu mang lại lợi nhuận cao, các nhà quản trị phải thường xuyên rà soát, thay đổi kịp thời danh mục để phù hợp với thị trường, có như thế công tác quản trị rủi ro mới thật sự mang lại hiệu quả, đồng thời cũng không làm suy giảm lợi nhuận của ngân hàng khi tăng cường mở rộng quy mô cấp tín dụng. Đa dạng hóa danh mục cho vay cũng là biện pháp nhằm ngăn
ngừa rủi ro tập trung tín dụng và cũng ngăn ngừa sự tương tác, khuếch đại rủi ro khi tập trung vào những đối tượng có rủi ro nội tại cao.
Giảm thiểu tổn thất: Các biện pháp được sử dụng nhằm giảm thiểu giá trị hư hại khi rủi ro thẻ tín dụng xảy ra trong quá trình vận hành.
Đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro: Ngân hàng đa dạng hóa danh mục sản phẩm thẻ tín dụng để phân tán rủi ro nhằm giảm sự tác động của tổn thất lên toàn bộ ngân hàng.
Yêu cầu trong quá trình kiểm soát rủi ro :
S Xây dựng các biện pháp phòng ngừa, giảm nhẹ rủi ro thông qua các báo cáo hàng ngày
S Bộ phận quản lý rủi ro đầu mối tăng cường giám sát đôn đốc các đơn vị trong việc phòng ngừa rủi ro.
S Xây dựng chiến lược kinh doanh thẻ đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ trong đó có dịch vụ mũi nhọn với tỷ trọng thích hợp để khi rủi ro xảy ra không phải dùng quá nhiều nguồn dự phòng để khắc phục.
1.2.4. Tài trợ rủi ro
Là việc sử dụng những kỹ thuật, công cụ để tài trợ cho chi phí của rủi ro và tổn thất. Thông thường hoạt động tài trợ rủi ro thường được phân chia thành hai nhóm là tự khắc phục rủi ro hoặc là chuyển giao rủi ro.
- Hoạt động tự khắc phục rủi ro được hiểu là phương pháp mà khi rủi ro xảy ra thì ngân hàng tự khắc phục những tổn thất thông qua việc sử dụng các quỹ dự phòng hoặc sử dụng vốn tự có của mình khi xảy ra những rủi ro ngoài dự kiến.
- Chuyển giao rủi ro: Trong trường hợp ngân hàng không thể tự mình khắc phục được những rủi ro gây ra thì ngân hàng có thể tiến hành chuyển giao rủi ro bằng cách nhờ các nguồn lực bên ngoài để khắc phục rủi ro như chuyển giao rủi ro bằng cách bán các khoản nợ, khoản đền bù cho các hãng bảo hiểm... Trong quản trị rủi ro nói chung các ngân hàng thường dùng phổ biến một số công cụ:
S Bù đắp tổn thất bằng quỹ dự phòng rủi ro
(Participation loan) và chuyển nhượng nợ (assignment)
S Hợp đồng trao đổi tín dụng (Credit swap)
S Hợp đồng quyền tín dụng (Credit option)
S Hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro
S Chứng khoán hoá các khoản vay
S Công cụ bảo hiểm : Ngân hàng chuyển giao rủi ro cho các công ty bảo hiểm thông qua các hợp đồng bảo hiểm
Hiện nay trong hoạt động kinh doanh thẻ các NHTM mới sử dụng công cụ trích lập quỹ dự phòng rủi ro và công cụ bảo hiểm cho sản phẩm thẻ tín dụng.
Yêu cầu với giai đoạn tài trợ rủi ro thẻ tín dụng:
Tiến hành trích lập quỹ dự phòng rủi ro cho toàn bộ hoạt động kinh doanh thẻ không nằm trong quỹ dự phòng rủi ro cho hoạt động tín dụng.
Phát triển thêm dịch vụ bảo hiểm cho các sản phẩm dịch vụ thẻ.
Cơ sở lý thuyết trên làm nền tảng cho tác giả để phân tích các chương tiếp theo. Theo đó trong khuôn khổ đề tài này, tác giả tiến hành phân tích thực trạng Quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam theo khung lý thuyết trên.
1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI QUẢN TRỊ RỦI RO THẺ TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.4.1 Nhân tố chủ quan ảnh hưởng
❖Bộ máy nhân sự
+ Trình độ phẩm chất của cán bộ thẻ: Cán bộ thẻ là những người thường xuyên và trực tiếp tiếp xúc hàng ngày với khách hàng và hoạt động kinh doanh thẻ của ngân hàng. Kiến thức chuyên môn về thẻ ngân hàng và ý thức của đội ngũ cán bộ thẻ có vai trò quan trọng trong việc phát hiện và ngăn ngừa các hành vi gian lận trong hoạt động thẻ.
Bên cạnh năng lực và trình độ chuyên môn thì phẩm chất cán bộ thẻ cũng rất quan trọng. Một cán bộ có trình độ cao, năng lực tốt nhưng thiếu đạo đức nghệ nghiệp thì rất dễ dẫn đến những hành vi gian lận, dựa vào trình độ chuyên môn của
mình để thực hiện các hành vi lừa đảo, gây tổn thất nghiệm trọng cho ngân hàng và quá trình quản trị rủi ro thẻ tín dụng của NHTM.
+ Chất lượng của công tác thẩm định khách hàng: Thẩm định khách hàng trong kinh doanh thẻ là việc ngân hàng phân tích, đánh giá năng lực pháp lý, năng lực tài chính của khách hàng để quyết định đồng ý hay từ chối phát hành thẻ cho khách hàng hoặc làm đơn vị chấp nhận thanh toán thẻ của ngân hàng. Chất luợng công tác thẩm định cao tức là ngân hàng đã lựa chọn cho mình những khách hàng tốt, từ chối những khách hàng có ý định lừa đảo, hạn chế đuợc rủi ro chủ thẻ không