HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI
3.1.1. Boi cảnh trong nước và quốc tế tác động tới hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
Năm 2017 có ý nghĩa rất quan trọng, là năm then chốt trong việc thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 5 năm 2016 - 2020, là năm đầu triển khai các Nghị quyết và chủ trương lớn được Quốc hội thông qua. Bên cạnh những yếu tố thuận lợi cho phát triển kinh tế - xã hội, như nền kinh tế tiếp tục phục hồi, tình hình kinh tế vĩ mô cơ bản ổn định, lạm phát cơ bản được kiểm soát,..cũng còn nhiều khó khăn thách thức tác động đến nền kinh tế trong nước như tranh chấp chủ quyền lãnh thổ Biển Đông, sức cạnh tranh của nền kinh tế còn thấp, chất lượng nguồn nhân lực chưa đáp ứng được yêu cầu phát triển, thiên tai, bão lũ...
Ngoài ra tình hình kinh tế thế giới, đặc biệt tại các nước phát triển, ẩn chứa nhiều yếu tố bất định. Nổi bật nhất trong số đó là sự kiện nước Anh quyết định rời khỏi liên minh Châu Âu (EU) sau một cuộc trưng cầu dân ý (Brexit) và chiến thắng của ông Donal Trump trong cuộc bầu cử Tổng thống Mỹ hồi tháng 11/2016 theo đó gây lo ngại về chủ nghĩa bảo hộ với ý định rút khoải Hiệp định xuyên Thái Bình Dương (TPP).
Từ những yếu tố đó, Quốc hội đã thông qua mục tiêu tổng quát về kế hoạch phát triển kinh tế xã hội năm 2017 tại Nghị quyết 01/NQ-CP ngày 01/01/2017 là: “Bảo đảm ổn định kinh tế vĩ mô, tạo chuyển biến rõ trong thực hiện ba đột phá chiến lược; Cơ cấu lại nền kinh tế gắn với đổi mới mô hình tăng trưởng; Năng cao năng suất, chất lượng, hiệu quả và sức cạnh tranh; Khuyến khích khởi nghiệp, phát triển doanh nghiệp, thúc đẩy tăng trưởng bền vững”.
86
cực thực hiện chính sách tiền tệ và đảm bảo hoạt động ngân hàng hoạt động an toàn,
hiệu quả trong năm 2017 yêu cầu các NHTM thuờng xuyên rà soát, đánh giá việc cho
vay đối với những lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro nhu tín dụng đối với lĩnh vực kinh doanh bất động sản và chứng khoán nhu thông tu 06/2016/TT-NHNN bổ sung sửa đổi
thông tu 36/2014/TT-NHNN (quy định về giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt
động của các TCTD), Thông tu 39/2016/TT-NHNN (Quy định về hoạt động cho vay
của tổ chức tín dụng). Qua đó, đòi hỏi NHTMCP Công thuơng Việt Nam định hình
cơ cấu tín dụng theo yêu cầu mới, đảm bảo mục tiêu tăng truởng trên cơ sở kiểm soát rủi ro.
3.1.2. Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mạicổ phần Công thương Việt Nam cổ phần Công thương Việt Nam
Công tác quản trị RRTD luôn đuợc coi là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu tại NHTMCP Công thuơng Việt Nam nhằm đáp ứng mục tiêu tăng truởng tín dụng ổn định và bền vững. Ngân hàng sẽ tiếp tục nghiên cứu các biện pháp nâng cao chất luợng quản trị RRTD huớng tới chuẩn mực quốc tế, đảm bảo sự minh bạch, hiệu quả và hiện đại, trên cơ sở tăng truởng đi đôi với kiểm soát RRTD. Cụ thể:
3.1.2.1. Hoàn thiện khung quản trị rủi ro tín dụng
Một hệ thống quản trị rủi ro chất luợng phải đuợc đặt trong môi truờng rủi ro phù hợp. Chiến luợc rủi ro trong đó xác định rõ mức độ chấp nhận rủi ro chung, và mức độ chấp nhận RRTD nói riêng là kim chỉ nam cho sự vận hành của hệ thống quản trị RRTD. Hơn nữa, khung quản trị RRTD bao hàm các chiến luợc phát triển tín dụng chung, những chính sách tín dụng cơ bản, quan trọng chính là một yếu tố cần thiết trong hệ thống quản trị RRTD. Vậy nên, chiến luợc rủi ro của ngân hàng phải đuợc hình thành trên những đánh giá toàn diện, cụ thể tình hình kinh doanh của ngân hàng, lợi nhuận kỳ vọng của các cổ đông và bối cảnh kinh tế trong nuớc. Hội đồng quản trị chính là cơ quan chịu trách nhiệm cuối cùng trong việc phê duyệt chiến luợc rủi ro của ngân hàng.
87 ap I - Nhận thức và văn hóa QTRR - Chiến lược QTRR - Triết lý QTRR - Mức độ chấp nhận RR - Cơ cấu tổ chức và chức năng c⅛∙ ’■ọ tΛ & U - Nhân sự - Chính sách - Công nghệ - Phương pháp luận - Quy trình - Báo cáo - Nhận diện rủi ro - Đánh giá rủi ro - Quản trị rủi 5 <c ⅛
Sơ đồ 3.1: Các cấu phần quản trị rủi ro chủ yếu
3.1.2.2. Xây dựng quy trình cấp tín dụng hợp lý
Để xây dựng được quy trình cấp tín dụng hợp lý, ngân hàng cần thiết phải đặt ra những tiêu chí cấp tín dụng, cơ chế phân cấp thẩm quyền phù hợp, phản ánh đặc trưng rủi ro của ngân hàng. Ngoài ra, các chính sách tín dụng đối với các khoản vay mới đồng thời những khoản vay cũ cần phải được xem xét, cân nhắc thường xuyên phù hợp với chiến lược rủi ro cho từng thời kì.
3.1.2.3. Tiếp tục lộ trình hoàn thiện mô hình Quản lý rủi ro theo chuẩn quốc tế
NHTMCP Công thương Việt Nam tiến tới mô hình quản trị RRTD hiện đại tuần tự theo các giai đoạn như sau:
Giai đoạn 1: Thiết lập Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm tính toán ba cấu phần PD, LGD và EAD. Ngân hàng sẽ phát triển các ứng dụng trong việc quản trị RRTD trên nhiều phương diện, mà ứng dụng đầu tiên là tính toán, đo lường RRTD qua thước đo EL và UL với một khách hàng cụ thể.
Giai đoạn 2: Quản lý rủi ro danh mục đầu tư bằng cách lượng hóa mức tổn thất dự kiến (ELp) và ngoài dự kiến (ULp) của cả danh mục đầu tư dựa trên việc xác định độ rủi ro tương quan giữa các tài sản/mức vỡ nợ của các tài sản có rủi ro và mức rủi ro tập trung của cả danh mục.
Giai đoạn 3: Dựa trên các giải pháp quản trị rủi ro danh mục đầu tư, ngân hàng
có thể quản lý vốn kinh tế và định giá khoản vay theo mức rủi ro tương ứng.
88
hướng đến việc quản trị rủi ro danh mục tín dụng chủ động (ACPM - Active crdit portfolio management) bằng việc xác định và chuyển giao rủi ro một cách chủ động thông qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng và chứng khoán hóa khoản vay (Credit Treasury and Securitisation).
Giai đoạn 5: Mô hình toàn diện nhất là quản trị rủi ro trên cơ sở giá trị (Value-based management - VBM). Theo đó, tất cả các giá trị đã được điều chỉnh rủi ro của khoản tín dụng đơn lẻ cho đến danh mục đầu tư đều được xác định, giúp công tác quản trị RRTD được hiệu quả, chính xác.
Sơ đồ 3.2 Mô hình quản trị RRTD
Hiện tại, NHTMCP Công thương Việt Nam đã thực hiện tốt mô hình quản trị RRTD giai đoạn 1 và đang chuyển đổi mô hình sang giai đoạn 2. Ngân hàng có nhiều lợi thế về tiềm lực tài chính cũng như công nghệ nên hoàn toàn có đủ khả năng đi tiếp lộ trình 5 giai đoạn này.
3.1.2.4. Nâng cao chất lượng công tác giám sát, kiểm soát tín dụng
Theo ủy ban Basel, đảm bảo hiệu quả công tác giám sát, kiểm soát tín dụng nội bộ là một trong những nguyên tắc quản trị RRTD thiết yếu. Các công việc đánh giá thước đo rủi ro, chất lượng quản trị rủi ro, mức độ đảm bảo tuân thủ các quy trình, quy định, hạn mức tín dụng phải được thực hiện thường xuyên bởi các bộ phận quản lý rủi ro và bộ phận giám sát độc lập khác.
3.2. GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦANGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
3.2.1. Nhóm giải pháp trực tiếp
89
Thực hiện đúng quy trình tín dụng, đủ các bước trong quy trình trên cơ sở tuân thủ các quy tắc cho vay sẽ giúp ngân hàng giảm được rủi ro đạo đức, hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra. Các CBTD nếu thực hiện đúng quy trình cho vay thì có thể đánh giá được khả năng xảy ra rủi ro của khách hàng và khoản vay đó, từ đó có biện pháp để lường trước khi rủi ro xảy ra.
Rút kinh nghiệm từ vụ án Huyền Như, NHTMCP Công thương Việt Nam nên thận trọng đối với loại hình cho vay có TSĐB là tiền gửi tiết kiệm, khi duyệt cho vay phải có mặt của chủ thể vay vốn hoặc người bảo lãnh để tránh trường hợp cán bộ ngân hàng giả mạo chữ kí khách hàng đem tiền gửi tiết kiệm của khách hàng làm TSĐB vay vốn ngân hàng, để rồi khi khoản vay ấy có vấn đề thì người chịu thiệt thòi lại chính là khách hàng và NHTMCP Công thương Việt Nam sẽ dần mất đi uy tín của mình.
3.2.1.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng
Hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, trong đó bên cạnh các phương pháp truyền thống, nên áp dụng phân tích và thẩm định tín dụng sử dụng mô phỏng dòng tiền. Đây là phương pháp rất phù hợp với việc đánh giá thẩm định tín dụng đối với các giao dịch mà độ tín nhiệm của khách hàng dựa chủ yếu trên dòng tiền tương lai mà tài sản được tài trợ mang lại.
3.2.1.3. Hoàn thiện mô hình phê duyệt tín dụng tập trung
Nhằm đẩy nhanh tốc độ phê duyệt tín dụng sao cho đảm bảo chất lượng phục vụ của hoạt động tín dụng, đồng thời tăng sức mạnh cạnh tranh mà vẫn đảm bảo kiểm soát được rủi ro, tính chuyên nghiệp và tính độc lập giữa các khâu phát triển khách hàng, thẩm định cấp tín dụng và phê duyệt tín dụng, NHTMCP Công thương Việt Nam cần xây dựng và triển khai các bộ phận Tái thẩm định theo các Vùng kinh doanh, các Trung tâm Tái thẩm định theo Miền nhằm theo kịp sự phát triển của mạng lưới và hoạt động kinh doanh của ngân hàng:
Tái thẩm định Vùng là bộ phận tái thẩm định và đề xuất cấp tín dụng trình Giám đốc Vùng và/hoặc các cá nhân được giao trách nhiệm phê duyệt tín dụng của Vùng xem xét, phê duyệt trong phạm vi thẩm quyền được giao.
90
Các Trung tâm Tái thẩm định Miền (Miền Bắc, Miền Trung, Miền Nam) là cơ quan tái thẩm định và đề xuất cấp tín dụng trình Giám đốc/Phó Giám đốc Khối quản lý tín dụng, Hội đồng tín dụng, Tổng Giám đốc và Ủy ban tín dụng xem xét phê duyệt trong phạm vi hạn mức rủi ro đuợc phân quyền.
3.2.1.4. Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro
NHTMCP Công thuơng Việt Nam đang triển khai hệ thống đo luờng RRTD theo phuơng pháp thống kê và buớc đầu tính toán các chỉ số PD, LGD, EL để xác định tổn thất dự kiến EL. Ngân hàng nên tiếp tục tính toán, đo luờng tổn thất ngoài dự kiến UL:
EL = PD × LGD × EAD
UL mới thực sự là thuớc đo RRTD. Còn EL chỉ phản ánh “chi phí kinh doanh” trung bình mà mọi ngân hàng đều phải trải qua. Và khi chi phí đó là có thể dự đoán đuợc và đã đuợc bù đắp bằng dự phòng rủi ro thì nó mới không còn gây rủi ro cho ngân hàng nữa.
Một khi các thuớc đo RRTD là EL và UL đuợc luợng hóa thì ngân hàng sẽ có cơ sở để xác định lãi suất cho vay theo đúng phuơng châm “rủi ro cao - lợi nhuận cao”,
“rủi ro thấp - lợi nhuận thấp” qua cơ chế tính giá bù đắp rủi ro nhu sau:
Sơ đồ 3.3: Định giá khoản vay trong mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ
91
được việc cho vay không bù đắp được rủi ro, từ đó sàng lọc ra các khách hàng mang lại lợi nhuận sau điều chỉnh rủi ro cao hơn co ngân hàng.
3.2.1.5. Kiểm tra và giám sát tín dụng chặt chẽ hơn
Để đảm bảo an toàn trong cho vay, tránh được những RRTD không đáng có CBTD cần thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh và thực hiện dự án của khách hàng để đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả.
Thông qua việc theo dõi vay vốn, CBTD cần lưu ý khách hàng biết kì hạn trả nợ và đôn đốc thu xếp ngân quỹ để trả nợ ngân hàng đúng thời gian thoả thuận. Nếu khách hàng có khó khăn chính đáng không thể trả nợ đúng thời hạn thì CBTD hướng
dẫn khách hàng lập giấy xin điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, còn nếu những khó khăn của khách hàng không phải do các nguyên nhân bên ngoài mà là do sự yếu kém của chính họ thì CBTD cần gợi ý, tư vấn cho họ các biện pháp để tháo gỡ khó khăn. Còn nếu khoản vay đã được xác định là “có vấn đề” dù đang còn trong hạn, CBTD cần chuyển khoản vay bộ phận xử lý rủi ro cao để có phương án điều chỉnh khoản vay về trạng thái bình thường trước khi hết hạn.
3.2.1.6. Đa dạng hóa danh mục cho vay
Phân tán RRTD đối với DN bằng đa dạng hóa danh mục cho vay, NHTMCP Công thương Việt Nam không nên tập trung cho vay đối với nhóm khách hàng hoạt động trong cùng lĩnh vực co độ rủi ro cao như Bất động sản, chứng khoán, hoặc những ngành nghề có tác động đến môi trường lớn như sản xuất sắt thép, giấy, phân bón hóa học mà nên đa dạng danh mục cho vay đối với những lĩnh vực có sức cạnh tranh cao, tạo ra nhiều công ăn việc làm và có sự phát triển bền vừng. Đa dạng hóa danh mục cho vay có thể thực hiện thông qua việc tăng các chi nhánh ngân hàng, cho
phép tăng khả năng tiếp cận đến các khách hàng không chỉ ở những quy mô lớn, mà còn là những doanh nghiệp vừa và nhỏ có kế hoạch kinh doanh hợp lý hiệu quả.
Đồng thời, đề ra mức tăng trưởng tín dụng hợp lý và cơ cấu lại các thời hạn vay để giảm RRTD đối với DN. , NHTMCP Công thương Việt Nam nên chia nguồn tiền của mình vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhau cũng như nhiều DN ở những địa bàn khác nhau, qua đó vừa mở rộng được
92
phạm vi hoạt động tín dụng của ngân hàng, vừa đạt được mục đích phân tán rủi ro.
3.2.1.7. Xây dựng chính sách riêng biệt cho các ngành đặc thù và ngàng trọng điểm
Xây dựng chính sách riêng biệt cho các ngành đặc thù và ngành trọng điểm. Bởi mỗi ngành có những đặc thù riêng, phải đối mặt với những rủi ro khác nhau. Do vậy nếu sử dụng hệ thống quản lý chung sẽ không hiệu quả.
3.2.1.8 Xây dựng và xác định rõ ràng mức khẩu vị rủi ro:
Một trong những yêu cầu theo thông tư 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn Base II (phương pháp tiêu chuẩn) là các NHTM phải xây dựng một khung khẩu vị rủi ro đầy đủ đảm bảo các ngân hàng có thể nắm rõ và quản trị các rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh của NHTM.
Khẩu vị rủi ro chỉ ra khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng, xác định rõ loại và độ lớn của những rủi ro mà ngân hàng chấp nhận, từ đó, giúp NHTM xây dựng được các quy định và quy trình phủ hợp để phòng ngừa sớm và có phương án đối phó với những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
3.2.1.9. Thường xuyên đánh giá lại giá trị Tài sản đảm bảo
Như trên đã nêu, NHTMCP Công thương Việt Nam cho vay với TSĐB của khách hàng phần lớn là bất động sản và động sản mà khoản giá trị TSĐB là giá trị ghi nhận theo sổ sách tại thời điểm khách hàng thế chấp để vay vốn. Vì vậy, sau khi cấp phát tín dụng, NHTMCP Công thương Việt Nam cần quản lý và theo dõi TSĐB về vấn đề sử dụng, bảo quản cũng như trị giá của TSĐB biến động trong suốt thời gian của khoản tín dụng. Lúc này, công tác định kỳ tái định giá TSĐB đóng vai trò