cũng có xu hướng tăng cao. Điều này cho thấy công tác phân tích, thẩm định, giám sát, kiểm tra của ngân hàng tương đối tốt. Tuy nhiên ngân hàng cũng cần cố gắng hơn nữa để dần dần hạ thấp được tỷ lệ này xuống để nâng cao mức độ an toàn cho ngân hàng.
2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG - CHI NHÁNH THĂNG LONG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG - CHI NHÁNH THĂNG LONG
2.3.1. Kết quả đạt được trong việc hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngânhàng hàng
TMCP Đại Dương — Chi nhánh Thăng Long
Trong môi trường kinh doanh của ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt, sự cạnh tranh quyết liệt giữa các ngân hàng, lãi suất liên tục điều chỉnh tăng. Các doanh nghiệp vì mục đích lợi nhuận có thể sử dụng vốn vay của ngân hàng không đúng mục đích hoặc đầu tư không có hiệu quả, thu nhập không đủ bù đắp chi phí dẫn đến không thể trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, tất cả những điều đó có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng. Mặc dù, đứng trước những khó khăn như vậy, nhờ có sự chỉ đạo chặt chẽ của Ban giám đốc, sự năng động nhiệt tình của các nhân viên nên trong những năm vừa qua đối với ngân hàng TMCP Đại Dương - CN Thăng Long rủi ro tín dụng giảm đáng kể.
2.3.1.1. về mặt cơ cấu tổ chức:
Nhằm hạn chế tối đa các tổn thất có thể xảy ra cũng như đảm bảo phát triển an toàn, bền vững, ngân hàng TMCP Đại Dương liên tục hoàn thiện cơ cấu tổ chức, củng cố bộ máy quản lý rủi ro theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế. Phòng quản lý rủi ro tín dụng hoạt động độc lập và chịu sự quản lý trực tiếp của Tổng giám đốc. Với chức năng xây dựng những chính sách tín dụng; phân tích và theo dõi để đưa ra những giới hạn tín dụng; xây dựng, điều chỉnh và thử nghiệm các công cụ lượng hóa rủi ro. Phòng quản lý rủi ro tín dụng đã và đang thực hiện quản trị rủi ro thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
được xây dựng với sự hỗ trợ môt công ty tư vấn quản trị hàng đầu Ernst & Young. Hệ thống này giúp Oceanbank loại bỏ được sự phán xét chủ quan trong quá trình cho vay và giảm đáng kể thời gian quyết định tín dụng của ngân hàng. Hiện tại phòng quản lý rủi ro tín dụng đang tiến hành nghiên cứu và tham gia ý kiến tư vấn để xây dựng thêm mô hình lượng hóa rủi ro tiếp cận với quy định của Basel II. Mô hình này sẽ hoạt động song song với mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm hạn chế những nhược điểm của từng mô hình.
Tại CN Thăng Long có tổ kiểm soát nội bộ thuộc phòng của hội sở làm việc tại CN Thăng Long thực hiện công tác kiểm tra kiểm soát tất cả các hoạt động kinh doanh của CN Thăng Long. Tại ban tín dụng hội sở đã có bộ phận hỗ trợ làm công tác kiểm tra giám sát rủi ro, từng cán bộ tín dụng được yêu cầu thực hiện tốt quy trình cho vay.
2.3.1.2. về áp dụng mô hình đánh giá rủi ro, bảng điểm xếp hạng tín dụng:
Hiện nay, phòng tín dụng tại chi nhánh đã thực hiện đánh giá xếp loại khách hàng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với cả doanh nghiệp và cá nhân theo quy định số 57/2005/QĐ-NHNN của NHNN ban hành ngày 20/01/2005.
* Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp: xếp loại theo
phương pháp định lượng và định tính trong 2 phần: tài chính và phi tài chính. - Phần tài chính:
Việc đánh giá yếu tố tài chính của Doanh nghiệp dựa trên phương pháp định lượng qua việc phân tích báo cáo tài chính năm gần nhất. Các nhóm chỉ tiêu tài chính được xem xét bao gồm: Khả năng thanh toán; Chỉ tiêu hoạt động: vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho; Chỉ tiêu cân nợ: Tổng nợ phải trả/tổng tài sản, nợ dài hạn/vốn chủ sở hữu...; Chỉ tiêu thu nhập: lợi nhuận gộp/doanh thu thuần, lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản...
- Phần phi tài chính:
Các yếu tố phi tài chính được đánh giá bằng phương pháp định tính và phương pháp định lượng, bao gồm các nhóm: Khả năng trả nợ của doanh nghiệp; Trình độ quản lý và môi trường nội bộ; Quan hệ với ngân hàng; Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành; Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp
Quy trình đánh giá, xếp hạng tín dụng các khách hàng là doanh nghiệp được thực hiện theo sơ đồ:
Hinh 2.6: Quy trình chấm điểm tín dụng doanh nghiệp
Tổng điểm kết hợp của hai hai yếu tố định tính và định lượng sẽ giúp xác định độ rủi ro của khoản cho vay theo từng cấp độ.
* Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho cá nhân: nội dung chấm
điểm xếp loại thực hiện theo từng món vay dựa trên đánh giá xếp hạng rủi ro khách hàng và tài sản đảm bảo. Phần xếp loại rủi ro khách hàng xem xét 2 nhóm chỉ tiêu:
+ Nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ
Phần đánh giá tài sản đảm bảo bao gồm các chỉ tiêu về: + Loại tài sản đảm bảo
+ Tính chất sở hữu tài sản đảm bảo
+ Giá trị tài sản đảm bảo/tổng nợ vay đề nghị
+ Xu hướng giảm giá trị của tài sản đảm bảo trong 12 tháng qua Quy trình chấm điểm và xếp hạng được thực hiện theo sơ đồ 2.8
Hình 2.8: Quy trình chấm điểm tín dụng cá nhân
Sau khi tổng hợp điểm của hai nhóm chỉ tiêu cũng sẽ giúp cán bộ tín dụng xác định và phân loại các khoản vay ở các mức độ rủi ro.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ này được Ngân hàng nhà nước cho phép chính thức triển khai từ năm 2009 đã phản ánh một cách tổng quan và đúng bản chất về tình hình chất lượng tín dụng của doanh nghiệp và cá nhân. Hệ thống xếp hạng tín dụng là công cụ quan trọng trong quản lý chất lượng tín dụng đối với từng khách hàng cũng như toàn bộ danh mục tín dụng. Tuy
nhiên, hệ thống xếp hạng và công tác đánh giá xếp hạng chủ yếu vẫn mang tính chất định tính, nhiều chỉ tiêu vẫn dựa vào cảm nhận của cán bộ tín dụng, người phụ trách tín dụng
2.3.1.2. về biện pháp quản lý rủi ro tín dụng thông qua quy trình tín dụng:
Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng.
Việc xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quan trọng đối với một ngân hàng thương mại. Về mặt hiệu quả, một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Về mặt quản lý, quy trình tín dụng có tác dụng:
• Làm cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng.
• Làm cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn.
Do hiểu được tầm quan trọng của quy trình tín dụng nên NH TMCP Đại Dương đã xây dựng hệ thống quy trình tín dụng chặt chẽ nhằm hạn chế tối đa các rủi ro tín dụng.
Với tư tưởng và quan điểm hiện đại của ban lãnh đạo Ngân hàng như: chấp nhận rủi ro có tính toán trước, mức độ rủi ro đi liền với định giá khoản vay.. .Ngân hàng đã có những chỉ đạo sát sao các nội dung về quản lý rủi ro đồng thời tiến hành thực hiện quản lý rủi ro qua các khâu trong quy tình tín dụng như sau:
+ về thẩm định tín dụng:
Đã thực hiện phân tích khách hàng khi cho vay, trong đó đặc biệt đã có những đánh giá về tư cách, khả năng, tài sản thế chấp; thông tin tín dụng và
năng lực của khách hàng về một số mặt như: đánh giá khả năng quản lý tổng quát, đánh giá khả năng lên kế hoạch và thực hiện kế hoạch. Quy trình cho vay qua nhiều khâu thẩm định, một số khoản vay sau khi thẩm định tại chi nhánh qua phòng Tái thẩm định và Hội đồng tín dụng xét duyệt phê duyệt cấp tín dụng.
+ về xác định nhu cầu vốn lưu động:
Ngân hàng rất chú ý, đặc biệt là đối tượng khách hàng vay theo hạn mức tín dụng. Việc phân tích báo cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và cơ cấu khoản vay được bộ phận kinh doanh tiến hành thường xuyên và đảm bảo nội dung phân tích đầy đủ, chính xác nhu cầu vốn của khách hàng. Đồng thời xác định khả năng hiện tại và tương lai của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay + hoàn trả nợ vay đảm bảo việc khách hàng sử dụng vốn có hiệu quả, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng của ngân hàng (khả năng đảm bảo thu hồi vốn + lãi của ngân hàng trong tương lai).
+ Cơ cấu khoản vay:
NHTMCP Đại Dương có rất nhiều sản phẩm vay dành cho khách hàng tùy theo nhu cầu sử dụng vốn. Trên cơ sở đánh giá khách hàng, đánh giá phương án sản xuất kinh doanh và các vấn đề liên quan, ngân hàng luôn có cơ cấu khoản vay phù hợp đảm bảo khả năng thanh toán đúng hạn. Khi xác định cho vay cán bộ tín dụng phải tính toán cân đối hợp lý về khả năng trả nợ, nguồn trả nợ (các khoản phải thu trong tương lai) và thời gian sử dụng vốn của khách hàng từ đó mới đưa ra quyết định nên cho vay ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn hoặc không cho vay.
Mục tiêu:
• Tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng.
• Phân tích tính chân thật của những thông tin đã thu thập được từ phía khách hàng , từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của khách hàng làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay.
+ Hợp đồng tín dụng:
Ngân hàng TMCP Đại Dương xác định được đó là công cụ bảo vệ ngân hàng, là chứng cứ trước pháp luật của ngân hàng. Hiện nay, ở ngân hàng TMCP Đại Dương đã có phòng pháp chế soạn ra hợp đồng tín dụng khuôn mẫu đảm bảo an toàn cho các khoản vay. Đối với những trường hợp đặc biệt, một số hợp đồng lớn, có các yếu tố đáng quan tâm như: Vay hoạt động dự án mới, mua bán các tài sản lớn... hiện nay đã thuê tư vấn luật để tìm hiểu kỹ cùng nhau ngân hàng đưa ra các điều khoản mới trong hợp đồng phù hợp với điều kiện của doanh nghiệp cũng như giảm thiểu các rủi ro tín dụng cho ngân hàng trong khi có tranh chấp xảy ra.
+ về giám sát rủi ro tín dụng:
Cán bộ tín dụng thực hiện hầu hết các nội dung giám sát như: giám sát từng khoản vay, từng tài khoản, kiểm tra hạn mức tín dụng, thường xuyên gặp gỡ khách hàng và tham quan thực địa. Đồng thời quản lý cấp trên cũng thường xuyên triển khai công tác kiểm soát nội bộ, như: định kỳ kiểm tra việc thực hiện các quy chế nội bộ, luật...Ban lãnh đạo ngân hàng thông qua các báo cáo quản lý kiểm tra tình hình tín dụng. Phân loại nợ, trích lập dự phòng định kỳ theo quyết định số 493/2005/QD-NHNN
+ Xử lý nợ có vấn đề:
Quá trình xử lý nợ có vấn đề cơ bản được thực hiện theo trình tự lý thuyết, đó là nghiên cứu đánh giá khách hàng, lên phương án gặp gỡ, tháo gỡ những khó khăn, trao đổi với khách hàng, sau đó thực hiện phương án. Khi đã thực hiện phương án khắc phục mà việc thu nợ vẫn chưa hoàn tất, nếu đủ điều kiện sử dụng quỹ dự phòng rủi ro theo quyết định 493/2005/QD-NHNN thì
ngân hàng xử lý và đưa ra theo dõi ngoại bảng. Ngoài ra ngân hàng cũng đã sử dụng đến công cụ mua bán nợ để xử lý các khoản nợ khó đòi.
+ Báo cáo tín dụng:
Báo cáo tín dụng là một trong những công cụ quan trọng trong việc quản lý tín dụng. Hệ thống quản lý FCC của Ngân hàng đã đáp ứng được công tác chạy được nhiều loại báo cáo trên toàn hệ thông. Ngân hàng thường xuyên báo cáo rủi ro tín dụng, thực hiện các báo cáo về rủi ro tín dụng cho ngân hàng nhà nước theo 10 khách hàng lớn nhất, báo cáo tình hình tài sản thế chấp, báo cáo cho vay theo ngành, báo cáo theo kỳ hạn....
Chính nhờ sự quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ và khoa học, làm cho tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng TMCP Đại Dương - CN Thăng Long trong những năm gần đây luôn giữ ở mức 2% - 3%, đây là một kết quả đáng khích lệ trong điều kiện hiện nay, làm tăng thêm niềm tin ở khách hàng và các cổ đông của ngân hàng. Ngân hàng TMCP Đại Dương đã lọt vào Top 100 Ngân hàng có Bảng cân đối kế toán an toàn nhất Khu vực Châu Á Thái Bình Dương năm 2011 do Tạp chí The Asian Banker - tạp chí hàng đầu thế giới chuyên cung cấp thông tin trong lĩnh vực dịch vụ tài chính ngân hàng tại khu vực Châu Á Thái Bình Dương mới đây đã công bố.
2.3.2. Một số tồn tại và nguyên nhân dẫn đến rủi tín dụng tại Ngân hàng
TMCP Đại Dương — Chi nhánh Thăng Long
Mặc dù có những kết quả đáng khích lệ nhưng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đại Dương - CN Thăng Long vẫn còn bộc lộ những tồn tại thể hiện qua một số nội dung sau đây:
2.3.2.1. Nguyên nhân khách quan:
- Do môi trường kinh tế, chính trị, xã hội bất ổn và sự điều khiển của ”bàn
tay vô hình ” trong nên kinh tế thị trường.
bước thay đổi đáng kể trong năm 2009 và 2010. Tuy vậy trong năm 2011 kinh tế thế giới đang trải qua một năm đầy sóng gió với nhiều bài toán chưa tìm được lời giải, trong đó hai mối họa lớn nhất là nợ công Châu Âu và những khủng hoảng kinh tế Mỹ. Nằm trong khu vực kinh tế năng động và nhạy cảm của nền kinh tế thế giới, Việt Nam không thể không chịu tác động của những xu hướng phát triển kinh tế quốc tế nêu trên. Nền kinh tế Việt Nam năm 2011 cũng có một năm đầy biến động, lạm phát tăng cao hơn dự đoán trước đó của các bộ ngành và chuyên gia. Mặc dù Chính phủ có các biện pháp kiềm chế lạm phát và ổn định nền kinh tế vĩ mô nhưng theo số liệu của cục thống kê tính chung cả năm 2011 lạm phát vẫn ở mức cao 18,13% (mức cao nhất khu vực). Hãy so 18,13% với các con số của vài nước lân cận: Trung Quốc 5,5%; Indonesia 4%; Malaysia 3,5%; Philippin 4,7% và Thái Lan 4,1%. Có thể thấy những bất cân đối vĩ mô của nền kinh tế Việt Nam 2011 khá trầm trọng: thị trường bất động sản bị đóng băng từ đó lộ ra nhiều hệ lụy từ ngân hàng và tín dụng, giá vàng liên tiếp tạo nên các cơn sốt về giá, chứng khoán triền miên chuỗi ngày lao đao. Năm 2011 là một năm sóng gió đối với các doanh nghiệp và ngân hàng Việt Nam, theo ước tính, khoảng 50.000 doanh nghiệp đã lâm vào cảnh phá sản (nguồn: annihthudo.vn bài: Hơn 50.000 doanh nghiệp phá sản: Hiệu ứng domino của Huyền Chi ngày 18/03/2012). Đối với ngành Ngân hàng sau quãng thời gian tăng trưởng quá nhanh với 130 tổ chức tín dụng, gần 10.000 chi nhánh và phòng giao dịch trên cả nước, hệ thống ngân hàng lộ rõ nhiều yếu điểm nguy hiểm: tỷ trọng sở hữu chéo cao, đạo đức kinh doanh xuống thấp, những cuộc đua lãi suất không ngừng và có dấu hiệu "sa lầy" vào bất động sản, nợ xấu gia tăng... Sau khi điều tra vĩ mô