CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1. Quan niệm về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

Ngày nay trong quá trình toàn cầu hoá, tính cạnh tranh, nhu cầu người tiêu dùng ngày càng gia tăng đã làm thị trường biến đổi. Các doanh nghiệp muốn tồn tại trong môi trường đầy biến động này họ phải giải quyết nhiều yếu tố, trong đó chất lượng là một yếu tố then chốt. Chất lượng là yếu tố quan trọng quyết định khả năng sinh lời của hoạt động sản xuất kinh doanh , tuy nhiên chất lượng cũng là một khái niệm gây nhiều tranh cãi. Có quan điểm cho rằng, chất lượng là sự phù hợp với mục đích sử dụng và thoả mãn nhu cầu của người sử dụng. Theo Tổ chức quốc tế về tiêu chuẩn hoá ISO, trong dự thảo DIS 9000-2000 thì “chất lượng là khả năng tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan .

Với cách đề cập như trên về chất lượng, có thể suy rộng ra chất lượng tín dụng chính là số tiền mà Ngân hàng cấp cho khách hàng được khách hàng sử dụng vào mục đích sản xuất kinh doanh nhằm tạo ra một số tiền lớn hơn để hoàn trả cả gốc, lãi cho ngân hàng đúng hạn. Hay nói cách khác, chất lượng tín dụng của Ngân hàng chính là sự đáp ứng một cách tốt nhất, nhanh nhất nhằm thoả mãn nhu cầu của khách hàng, phù hợp với sự phát triển của xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng.

Qua phân tích trên, cho thấy chất lượng tín dụng thể hiện:

- Đối với bên đi vay: Chất lượng tín dụng chính là khoản tín dụng được cấp phải phù hợp với nhu cầu và thời hạn vay. Đồng thời thủ tục vay

vốn đơn

giản, thuận tiện và thời gian giải quyết món vay hợp lý.

- Đối với NHTM: Chất lượng tín dụng là khoản cho vay có hoàn trả đúng hạn bao gồm cả gốc và lãi, đảm bảo cả tiêu chí tăng trưởng dư nợ, tỷ lệ

quá hạn hợp lý và đúng theo quy định của NHNN.

- Đối với nền kinh tế: Chất luợng tín dụng đuợc nâng cao phản ánh hoạt động kinh doanh của ngân hàng và doanh nghiệp có hiệu quả, từ đó góp phần vào tăng truởng kinh tế, giải quyết công ăn việc làm, tăng sản phẩm cho xã hội và nâng cao mức sống cho đại bộ phận dân cu.

Chất luợng tín dụng là một khái niệm rất bao quát (đó là đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, luôn gia tăng tiện ích cho khách hàng....) nhung cũng rất cụ thể (nhu tỷ lệ tăng truởng về du nợ, tỷ lệ nợ quá hạn, lợi nhuận trên đồng vốn.). Chất luợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh sức mạnh của một NHTM trong cạnh tranh để tồn tại và hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đó.

1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

1.2.2.1. Chỉ tiêu về quy mô tín dụng

a. Doanh số cho vay: Phản ánh luợng vốn mà Ngân hàng cho doanh nghiệp vay theo hợp đồng tín dụng, nó đuợc tính bằng cách cộng tất cả khoản cho vay trong một thời kì nhất định.

Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô tuyệt đối của hoạt động tín dụng, nếu quy mô lớn và ngày càng đuợc mở rộng ra chứng tỏ hoạt động tín dụng tốt.

b. Hệ số sử dụng vốn vay: Đây là hệ số phán ánh kết quả sử dụng vốn của Ngân hàng thuơng mại, chỉ số này đuợc sử tính nhu sau:

Hệ số sử dụng vốn vay = Tổng nguồn vốnTổng dư nợ

Chỉ tiêu này phản ánh, đánh giá tỷ trọng tín dụng đối với doanh nghiệp đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân Ngân hàng về vốn hay chua.

Đây là nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng đối với doanh nghiệp, cá nhân. Nó cho thấy khả năng của Ngân hàng trong việc đáp ứng nhu cầu về vốn vay.

1.2.2.2. Chỉ tiêu về dự nợ, thu nợ

a. Doanh số thu nợ đối với tín dụng'. Phản ánh lượng vốn thực tế mà người vay đã hoàn trả cho Ngân hàng thương mại, nó được tính bằng cách cộng dồn các khoản thu nợ trong một thời kì nhất định

Doanh số thu nợ càng lớn và tăng so với tổng số cho vay chứng tỏ tín dụng của Ngân hàng càng ngày càng tốt.

b. Dư nợ: Phản ánh lượng vốn mà cá nhân, tổ chức vay còn nợ Ngân hàng

tại một thời điểm cụ thể, được tính bằng số dư cuối kì trên bảng cân đối kế toán.

Dư nợ càng lớn phản ánh khả năng mở rộng tín dụng của Ngân hàng càng lớn, dư nợ thấp chứng tỏ khả năng tín dụng của Ngân hàng không được mở rộng, kém chất lượng.

1.2.2.3. Chỉ tiêu về nợ quá hạn/tổng dư nợ

a. Tỷ lệ nợ quá hạn:

Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất khi xem xét chất lượng tín dụng đối với Ngân hàng, là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn của doanh nghiệp, cá nhân và tổng dư nợ của Ngân hàng thương mại tại một thời điểm nhất định, thường là cuối quý hoặc cuối năm.

. . . Nợ quá hạn _____ Tỷ lệ nợ quá hạn = rr,l „ . JN x 100

∙∙∙l ∙ Tong dư nợ

Chỉ tiêu này phản ánh rõ nhất chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao điều đó chứng tỏ khả năng thu hồi nợ đúng hạn kém, Ngân hàng xẽ rất khó khăn trong việc đảm bảo khả năng thanh toán, giảm thu nhập, nếu quá cao có thể dẫn đến phá sản. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của Ngân hàng tốt, mức độ rủi ro thấp, chất lượng tín dụng tốt

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ = Nợ khó đòi

Chỉ tiêu này cho biết có bao nhiêu phần trăm là nợ khó đòi, nợ có khả năng mất vốn trong tổng du nợ

.ʌ ... - . Nợ khó đòi

Tỷ lệ nợ khó đòi trên nợ quá hạn = xWWWΣ

■■■ Nợ quá hạn

x 100

Chỉ tiêu này cho biết trong nợ quá hạn có bao nhiêu phần trăm nợ khó đòi, có thể bị mất vốn.

Các chỉ tiêu trên cho ta thấy rằng để đánh giá chất luợng tín dụng phải xem xét đồng thời hai chỉ tiêu nợ quá hạn và tổng du nợ. Chất luợng tín dụng của một Ngân hàng chỉ có thể gọi là tốt nếu nợ quá hạn có xu huớng giảm và tổng du nợ có xu huớng tăng và nguợc lại.

1.2.2.4. Chỉ tiêu về vòng quay vốn tín dụng

Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng thuơng mại, cho biết số vòng luân chuyển vốn trong một thời gian nhất định.

A , Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = ɪʌ _, i ,

∙ Vfe Dư nợ bình quân

Vòng quay vốn tín dụng càng lớn chứng tỏ vốn của Ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia tích cực vào hoạt động sử dụng vốn của doanh nghiệp, khả năng thu hồi gốc và lãi nhanh, chât luợng tín dụng tốt, đồng thời nó cũng cho thấy doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, khả năng sinh lời cao.

1.2.2.5. Chỉ tiêu về lợi nhuận

Đây là chỉ tiêu hết sức quan trọng đánh giá chất luợng tín dụng của Ngân hàng thuơng mại. Tín dụng chỉ đuợc gọi là có hiệu quả khi nó mang lại lợi nhuận tức là lãi suất thực phải duơng đủ bù đắp chi phí hoạt động và chi phí nghiệp vụ. Nếu lợi nhuận thấp, chứng tỏ các khoản cho vay không thu hồi đuợc gốc và lãi, nợ quá hạn phát sinh, nợ khó đòi tăng.

,ʌ____ _ Lãi thu từ hoạt động tín dụng _________ Tỷ lệ lãi thu được từ hoạt động TD =---LLJ J JL JJL JJ—è x 100

Dư nợ bình quân

dụng trong kì sẽ thu được bao nhiêu đồng lãi.

Như vậy, đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng không chỉ dựa trên một chỉ tiêu nào đó mà phải dựa vào tất cả các chỉ tiêu thì mới có được đánh giá toàn diện hiệu quả, chính xác. Đồng thời phải so sánh giữa các thời kì với nhau, có thể là kì kế hoạch hoặc kì gốc theo chỉ tiêu ngành,... kết hợp với việc phân tích đinh lượng từ đó mới có thể đưa ra các lời nhận xét chính sác về chất lượng tín dụng của Ngân hàng là tốt hay xấu.

1.2.3. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng

1.2.3.1. Đối với nền kinh tế xã hội

Lịch sử hình thành và phát triển quan hệ tín dụng cho ta thấy vai trò quan trọng của nó trong nền kinh tế đặc biệt là nền kinh tế hàng hóa ngày càng phát triển. Cùng với sự sản xuất và lưu thông hàng hóa, tín dụng ngày càng phát triển nhằm cung cấp them các phương tiện giao dịch để đáp ứng nhu cầu giao dịch trong xã hội. Trong điều kiện đó, nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề ngày càng được quan tâm vì:

- Nâng cao chất lượng tín dụng để đưa hoạt động tín dụng thích nghi với điều kiện kinh tế thị trường, phục vụ và thúc đẩy nền kinh tế thị trường. - Đảm bảo chất lượng tín dụng là điều kiện để Ngân hàng làm tốt chức

năng trung tâm thanh toán, vì khi chất lượng tín dụng được đảm bảo sẽ tăng

vòng quay vốn tín dụng. Nó tạo điều kiện cho Ngân hàng làm tốt chức năng

trung gian tín dụng trong nền kinh tế quốc dân là cầu nối tiết kiệm và

đầu tư,

tín dụng góp phần điều vốn trong nền kinh tế.

- Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ làm giảm tối thiểu lượng tiền thừa trong lưu thông. Nó góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng

vào hoạt động Ngân hàng theo xu hướng của thế giới, phương thức sản xuất áp dụng cho những thành tựu của nền công nghệ cao như công nghệ sinh học, thông tin, vật liệu, năng lượng mới nhanh chóng để nhanh chóng nâng cao chất lượng tín dụng thúc đẩy sản xuất ở trong nước và hội nhập với hệ thống tài chính tiền tệ quốc gia.

- Nâng cao chất lượng tín dụng để có khả năng hợp tác cạnh tranh. Khi sản xuất cùng phát triển nhu cầu vốn để phục vụ phát triển kinh tế xã

hội là rất

lớn mà mỗi Ngân hàng riêng lẻ không đáp ứng được, đòi hỏi phải có sự hợp

tác liên Ngân hàng trong việc tài trợ vốn.

1.2.3.2. Đối với sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng

- Chất lượng tín dụng làm tăng khả năng cung cấp các dịch vụ của NHTM do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng được vòng quay vốn tín

dụng và

thu hút thêm được nhiều khách hàng bởi các hình thức của sản phẩm

dịch vụ,

tạo ra hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của Ngân hàng cùng với sự trung

thành của khách hàng.

- Chất lượng tín dụng làm gia tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí ngiệp vụ,

chi phí

quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn cho vay. Từ đó cải

thiện được tình hình tài chính của Ngân hàng, tạo thế mạnh cho Ngân hàng

hàng. Chính vì vậy mà chất lượng tín dụng luôn luôn phải được cải tiến.

1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

1.2.4.1. Nhân tố bên trong

Đây là những nhân tố thuộc về bản thân, nội tại Ngân hàng liên quan đến sự phát triển của Ngân hàng trên tất cả các mặt ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng, gồm: chính sách, công tác tổ chức, trình độ lao động, quy trình nghiệp vụ, kiểm tra, kiểm soát và trang thiết bị.

- Chính sách tín dụng: là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín

dụng, nó

có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại của một Ngân hàng. Một chính sách

tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh

lời của hoạt động tín dụng. Bất cứ Ngân hàng nào muốn có chất lượng tín

dụng cao đều phải có chính sách tín dụng phù hợp với điều kiện của Ngân

hàng, của thị trường.

- Công tác tổ chức của Ngân hàng: Khả năng tổ chức của Ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng. tổ chức ở đây bao gồm tổ chức các

phòng ban, nhân sự và tổ chức các hoạt động trong Ngân hàng. Ngân

hàng có

một cơ cấu tổ chức khoa học sẽ đảm bảo được sự phối hợp chặt chẽ, nhịp

nhàng giữa các cán bộ, nhân viên, các phòng ban trong Ngân hàng, giữa các

Ngân hàng. Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng nói riêng và hoạt động của Ngân hàng nói chung. Kinh tế càng phát triển, các quan hệ kinh tế càng phức tạp, cạnh tranh ngày càng gay gắt, đòi hỏi trình độ của người lao động càng cao. Đội ngũ cán bộ Ngân hàng có chuyên môn nghiệp vụ giỏi, có đạo đức, có năng lực sẽ là điều kiện tiền đề để Ngân hàng tồn tại và phát triển.

- Quy trình tín dụng: Đây là những trình tự, những giai đoạn, những bước, công việc cần phải thực hiện theo một thủ tục nhất định trong việc cho

vay, thu nợ, bắt đầu từ việc xét đơn xin vay của khách hàng đến khi thu nợ

nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng. Chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc

lập ra một quy trình tín dụng đảm bảo tính logic khoa học và việc thực hiện

tốt các bước trong quy trình tín dụng cũng như sự phối hợp chặt chẽ nhịp

nhàng giữa các bước. Quy trình tín dụng gồm 3 giai đoạn chính:

- Xét đề nghị vay của khách hàng và thực hiện cho vay. Trong giai đoạn này chất lượng tín dụng phụ thuộc nhiều vào công tác thẩm định khách hàng và việc chấp hành các quy định về điều kiện, thủ tục cho vay

của Ngân hàng

- Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay và theo dõi rủi ro. Việc thiết lập hệ thống kiểm tra hữu hiệu, áp dụng có hiệu quả các hình thức, biện

pháp kiểm tra sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng.

cho vay hay không cho vay và theo dõi, quản lý khoản cho vay với mục đích đảm bảo an toàn và hiệu quả đối với khoản vốn cho vay. Thông tin tín dụng có thể được thu được từ nhiều nguồn khác nhau như mua thông tin từ các nguồn cung cấp thông tin, đến cơ sở của khách hàng trực tiếp xem xét,thông tin từ hồ sơ xin vay vốn. Thông tin càng đầy đủ, chính xác và kịp thời, toàn diện thì khả năng ngăn ngừa rủi ro càng lớn, chất lượng tín dụng càng cao.

- Kiểm soát nội bộ: Thông qua kiểm soát giúp lãnh đạo Ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, những thuận lợi, khó khăn

việc chấp hành những quy định pháp luật, nội quy, quy chế, chính sách kinh

doanh , thủ tục tín dụng từ đó giúp lãnh đạo Ngân hàng có đường lối, chủ

trương, chính sách phù hợp giải quyết những khó khăn vướng mắc, phát huy

những nhân tố thuận lợi, nâng cao hiệu quả kinh doanh. Chất lượng tín dụng

phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính sách và

mức độ

kịp thời phát hiện sai sót cũng như nguyên nhân dẫn đến sai sót lệch lạc trong

quá trình thực hiện một khoản tín dụng.

- Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng: Trang thiết bị tuy không phải

là yếu tổ cơ bản nhưng góp phần không nhỏ trong việc nâng cao chất

lượng tín

dụng của Ngân hàng. Nó là công cụ, phương tiện thực hiện tổ chức,

đóng vai trò vô cùng quan trọng đối vơi sự phát triển và tăng trưởng. Vì vậy, tất cả các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đều chịu sự giám sát chặt chẽ