1.2.2.1. Chỉ tiêu về quy mô tín dụng
a. Doanh số cho vay: Phản ánh luợng vốn mà Ngân hàng cho doanh nghiệp vay theo hợp đồng tín dụng, nó đuợc tính bằng cách cộng tất cả khoản cho vay trong một thời kì nhất định.
Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô tuyệt đối của hoạt động tín dụng, nếu quy mô lớn và ngày càng đuợc mở rộng ra chứng tỏ hoạt động tín dụng tốt.
b. Hệ số sử dụng vốn vay: Đây là hệ số phán ánh kết quả sử dụng vốn của Ngân hàng thuơng mại, chỉ số này đuợc sử tính nhu sau:
Hệ số sử dụng vốn vay = Tổng nguồn vốnTổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh, đánh giá tỷ trọng tín dụng đối với doanh nghiệp đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân Ngân hàng về vốn hay chua.
Đây là nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng đối với doanh nghiệp, cá nhân. Nó cho thấy khả năng của Ngân hàng trong việc đáp ứng nhu cầu về vốn vay.
1.2.2.2. Chỉ tiêu về dự nợ, thu nợ
a. Doanh số thu nợ đối với tín dụng'. Phản ánh lượng vốn thực tế mà người vay đã hoàn trả cho Ngân hàng thương mại, nó được tính bằng cách cộng dồn các khoản thu nợ trong một thời kì nhất định
Doanh số thu nợ càng lớn và tăng so với tổng số cho vay chứng tỏ tín dụng của Ngân hàng càng ngày càng tốt.
b. Dư nợ: Phản ánh lượng vốn mà cá nhân, tổ chức vay còn nợ Ngân hàng
tại một thời điểm cụ thể, được tính bằng số dư cuối kì trên bảng cân đối kế toán.
Dư nợ càng lớn phản ánh khả năng mở rộng tín dụng của Ngân hàng càng lớn, dư nợ thấp chứng tỏ khả năng tín dụng của Ngân hàng không được mở rộng, kém chất lượng.
1.2.2.3. Chỉ tiêu về nợ quá hạn/tổng dư nợ
a. Tỷ lệ nợ quá hạn:
Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất khi xem xét chất lượng tín dụng đối với Ngân hàng, là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn của doanh nghiệp, cá nhân và tổng dư nợ của Ngân hàng thương mại tại một thời điểm nhất định, thường là cuối quý hoặc cuối năm.
. . . Nợ quá hạn _____ Tỷ lệ nợ quá hạn = rr,l „ . JN x 100
∙∙∙l ∙ Tong dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh rõ nhất chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao điều đó chứng tỏ khả năng thu hồi nợ đúng hạn kém, Ngân hàng xẽ rất khó khăn trong việc đảm bảo khả năng thanh toán, giảm thu nhập, nếu quá cao có thể dẫn đến phá sản. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của Ngân hàng tốt, mức độ rủi ro thấp, chất lượng tín dụng tốt
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ = Nợ khó đòi
Chỉ tiêu này cho biết có bao nhiêu phần trăm là nợ khó đòi, nợ có khả năng mất vốn trong tổng du nợ
.ʌ ... - . Nợ khó đòi
Tỷ lệ nợ khó đòi trên nợ quá hạn = xWWWΣ
■■■ Nợ quá hạn
x 100
Chỉ tiêu này cho biết trong nợ quá hạn có bao nhiêu phần trăm nợ khó đòi, có thể bị mất vốn.
Các chỉ tiêu trên cho ta thấy rằng để đánh giá chất luợng tín dụng phải xem xét đồng thời hai chỉ tiêu nợ quá hạn và tổng du nợ. Chất luợng tín dụng của một Ngân hàng chỉ có thể gọi là tốt nếu nợ quá hạn có xu huớng giảm và tổng du nợ có xu huớng tăng và nguợc lại.
1.2.2.4. Chỉ tiêu về vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng thuơng mại, cho biết số vòng luân chuyển vốn trong một thời gian nhất định.
A , Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = ɪʌ _, i ,
∙ Vfe Dư nợ bình quân
Vòng quay vốn tín dụng càng lớn chứng tỏ vốn của Ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia tích cực vào hoạt động sử dụng vốn của doanh nghiệp, khả năng thu hồi gốc và lãi nhanh, chât luợng tín dụng tốt, đồng thời nó cũng cho thấy doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, khả năng sinh lời cao.
1.2.2.5. Chỉ tiêu về lợi nhuận
Đây là chỉ tiêu hết sức quan trọng đánh giá chất luợng tín dụng của Ngân hàng thuơng mại. Tín dụng chỉ đuợc gọi là có hiệu quả khi nó mang lại lợi nhuận tức là lãi suất thực phải duơng đủ bù đắp chi phí hoạt động và chi phí nghiệp vụ. Nếu lợi nhuận thấp, chứng tỏ các khoản cho vay không thu hồi đuợc gốc và lãi, nợ quá hạn phát sinh, nợ khó đòi tăng.
,ʌ____ _ Lãi thu từ hoạt động tín dụng _________ Tỷ lệ lãi thu được từ hoạt động TD =---LLJ J JL JJL JJ—è x 100
Dư nợ bình quân
dụng trong kì sẽ thu được bao nhiêu đồng lãi.
Như vậy, đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng không chỉ dựa trên một chỉ tiêu nào đó mà phải dựa vào tất cả các chỉ tiêu thì mới có được đánh giá toàn diện hiệu quả, chính xác. Đồng thời phải so sánh giữa các thời kì với nhau, có thể là kì kế hoạch hoặc kì gốc theo chỉ tiêu ngành,... kết hợp với việc phân tích đinh lượng từ đó mới có thể đưa ra các lời nhận xét chính sác về chất lượng tín dụng của Ngân hàng là tốt hay xấu.