5. Tên và kết cấu Luận văn
3.2.8 Tăng cường có hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
soát nội bộ
Công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động tín dụng cần phải được thực hiện thường xuyên, kịp thời và trở thành một trong những hoạt động cơ bản của công tác kiểm tra, kiểm soát theo hướng:
+ Phòng kiểm soát liên tục giám sát việc cân đối vốn sao cho kết thúc ngày làm việc, Ngân hàng luôn phải duy trì cho ngày làm việc tiếp theo tỷ lệ tối thiểu 1:1 giữa tài sản “có” thể thanh toán ngay so với loại tài sản “nợ” phải thanh toán ngay.
+ Kiểm tra duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu giữa vốn tự có so với tài sản “có”, kể cả các cam kết ngoại bảng, được điều chỉnh theo mức độ rủi ro.
+ Nhanh chóng thành lập phòng thẩm định tín dụng giúp việc cho lãnh đạo ngân hàng với nhiệm vụ tái thẩm định lại các dự án, các phương án vượt mức phán quyết tại các chi nhánh.
+ Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát chứng từ, kiểm tra chéo trước khi giải ngân cho khách hàng vay vốn.
3.3 Một số kiến nghị vói nhà nước, vói ngân hàng nhà nước
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước
3.3.1.1 Tăng cường biện pháp quản lý Nhà nước đối với các doanh nghiệp
Tư tưởng chủ đạo đảm bảo sự bình đẳng trong hoạt động kinh doanh của mọi thành phần kinh tế là đúng đắn. Với cơ chế mở cửa, hiện nay thành phần kinh tế ngoài quốc doanh phát triển một cách nhanh chóng. Mặc dù thành phần kinh tế này đó đóng góp một cách đáng kể GDP song nhà nước chưa có một chế tài, một biện pháp đủ mạnh để quản lí. Đặc biệt các loại hình doanh nghiệp cổ phần, TNHH được cấp phép hoạt động rất dễ dàng, không có sự kiểm soát tính chân thực. Các báo cáo tài chính không có sự kiểm chứng hay nói cách khác là không minh bạch. Đa phần các doanh nghiệp tư nhân, TNllll... thường khai thấp hơn lợi nhuận thu được để trốn thuế.
Chính vì vậy nhà nước phải có biện pháp hữu hiệu buộc các doanh nghiệp phải chấp hành luật kế toán, chế độ kiểm toán bắt buộc nhằm đảm bảo thông tin về tình hình sản suất kinh doanh, tài chính được phản ánh một cách đầy đủ chính xác. Trên cơ sở đó các ngân hàng mới đánh giá xác thực tình hình doanh nghiệp đồng thời mới đảm bảo được an toàn vốn vay của ngân hàng.
3.3.1.2 Đảm bảo môi trường chính trị, kinh tế ổn định
Nhằm góp phần đảm bảo hiệu quả vốn tín dụng ngân hàng cấp cho nền kinh tế: môi trường chính trị, kinh tế không ổn định sẽ gây cản trở cho hoạt động sản suất kinh doanh của các doanh nghiệp, giảm hiệu quả sử dụng vốn vay ngân hàng dẫn đến khó khăn cho các doanh nghiệp trong việc trả nợ ngân hàng. Chính sách và cơ chế quản lí kinh tế vi mô của Nhà nước đang
trong quá trình điều chỉnh, đổi mới và hoàn thiện. Các chính sách về thuế chưa hợp lý, thường xuyên thay đổi dẫn đến việc các doanh nghiệp chuyển hướng và điều chỉnh phương án sản suất kinh doanh không theo kịp với sự thay đổi của cơ chế và chính sách kinh tế vĩ mô. Vì vậy Nhà nước cần phải hoạch định chính sách dài hạn về định hướng phát triển, chính sách về giá cả, chính sách về thuế, về ưu đãi đầu tư phát triển ...., có các biện pháp phù hợp nhằm đảm bảo một môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động của các doanh nghiệp. Nên có những giải pháp thiết thực tháo gỡ những khó khăn gây ra trong khi có sự chuyển đổi, điều chỉnh cơ chế, chính sách liên quan đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế. Tăng cường hiệu lực pháp lý của các chính sách thuế, chính sách chống và ngăn chặn hàng nhập lậu... để đảm bảo tác dụng tích cực của chính sách này. Tiếp tục đổi mới sắp xếp lại khu vực kinh tế quốc doanh, đẩy nhanh tiến trình cổ phần hoá các DNQD.
3.3.1.3 Tạo môi trường kinh doanh ổn định, bình đẳng cho hoạt động ngân hàng
+ Sắp xếp lại doanh nghiệp Nhà nước và tăng vốn tự có cho các doanh nghiệp này: Với tình hình thực tế hiện nay, các DNNN nói chung và doanh nghiệp quốc phòng làm kinh tế nói riêng đều kinh doanh trê mức vốn tự có rất thấp do Nhà nước cấp. Do đó nguồn vốn hoạt động kinh doanh chủ yếu của các doanh nghiệp là vay vốn từ ngân hàng, điều này sẽ làm giảm lợi nhuận, sức cạnh tranh của các DNNN và rất dễ mất cân đối tài chính, gây ra rủi ro cho ngân hàng. Để khắc phục điều này, Nhà nước cần nhanh chóng sắp xếp lại các DNNN và có kế hoạch tăng vốn để giữ vững vai trò chủ đạo của thành phần kinh tế nhà nước. Các doanh nghiệp còn lại sẽ tiến hành cổ phần hoá để thu hút nguồn vốn tự có từ các hình thức sở hữu khác. Ngoài ra, Nhà nước cần cho phép các DNNN làm ăn có hiệu quả được huy động vốn từ các hình thức phát hành trái phiếu, vừa tăng vốn cho doanh nghệp vừa tạo hàng hoá cho thị trường chứng khoán.
+ Tạo môi trường kinh doanh bình đẳng giữa các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, đảm bảo sự công bằng trong cạnh tranh.
+ Tăng cường công tác giám sát, công tác thông tin báo cáo, chế độ hạch toán kinh doanh của các doanh nghiệp đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt pháp lệnh kế toán thống kê.
+ Tách bạch chức năng quản lý, giám sát của một số cơ quan nhà nước với chức năng kinh doanh, tránh tình trạng “vừa đá bóng vừa thổi còi” làm giảm hiệu lực quản lí của nhà nước.
3.3.1.4 Huy động nguồn vốn quốc tế phục vụ cho hoạt động cho vay xuất nhập khẩu
Trong việc huy động vốn, chúng ta luôn chủ trương phải phát huy yếu tố nội lực, khai thác mọi tiềm năng về vốn trong nước. Bên cạnh đó, để bổ sung cho nguồn vốn trong nước hiện chưa đáp ứng đủ nhu cầu vốn lớn cho hoạt động XNK, việc thu hút vốn từ bên ngoài là hết sức cần thiết. Chính phủ có thể thu hút vốn quốc tế từ các nguồn: (1) Tín dụng nhà nước được ký kết bằng các hiệp định giữa các chính phủ. (2) Tín dụng từ các tổ chức cho vay dành cho chính phủ nước đi vay những điều kiện thuận lợi nhu Ngân hàng thế giới (WB), Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), Ngân hàng phát triển châu á (ADB). trong đó các tổ chức này dành cho nước hội viên những điều kiện ưu đãi theo quy định trong quy chế của tổ chức. Trong những năm qua chúng ta nhận được khối lượng vốn đáng kể từ các nguồn vốn ODA, vay tài chính, thương mại.
Trong điều kiện hiên nay, nguồn tài trợ của các tổ chức quốc tế cũng như từ chính phủ các nước phát triển dành cho các nước đang phát triển có xu hương giảm đi, trong khi số nước nghèo có nhu cầu nhận viện trợ lại tăng lên. Để tăng khả năng thu hút các nguồn vốn từ bên ngoài, chính phủ cần ổn định chính trị, kinh tế, tăng lòng tin cho các nhà tài trợ, xây dựng hệ thống pháp luật và cơ chế chính sách liên quan đầy đủ, đồng bộ thông thoáng và phù hợp với thông lệ quốc tế. Bên cạnh đó cung cần quan tâm tới việc thực hiện các nguồn vốn hỗ trợ sao
cho có hiệu quả vì dù tiếp nhận nguồn vốn này với những điều kiện ưu đãi nhưng đây vẫn là nguồn ta đi vay và phải có nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn.
3.3.2Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
3.3.2.1 Ban hành hướng dẫn phân loại nợ, xử lý các khoản nợ xấu, nợ quá hạn gần với tiêu chuẩn quốc tế
Trong thời gian qua, NHNN đã có nhiều quyết định, công văn hướng dẫn như QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 sửa đổi bổ sung một số điều của QĐ 493 về việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng... .trong nỗ lực lành mạnh hoá tình hình tài chính cũng như đánh giá lại thực trạng tín dụng của hệ thống NHTM. Đây thực sự là bước đi hợp lý và kịp thời.
Tuy nhiên trong điều kiện hội nhập quốc tế, việc tiến gần tới các quy định mang tính quốc tế là cấp thiết và phải làm ngay, kịp thời hơn nữa. Bởi đánh giá nợ theo tiêu chuẩn quốc tế khắt khe hơn nhiều so với quy định của NHNN. Chẳng hạn, NHNN quy định: nợ cần theo dõi (loại 2) là nợ quá hạn dưới 90 ngày thì tiêu chuẩn quốc tế là từ 1-60 ngày; Loại nợ không đạt tiêu
chuẩn (loại 3) là nợ quá hạn từ 90-180 ngày thì tiêu chuẩn quốc tế là nợ quá
hạn từ 60-90 ngày; Loại nợ bị mất vốn (loại 5) là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, còn theo tiêu chuẩn quốc là quá hạn trên 180 ngày và đồng thời xoá nợ theo quỹ dự phòng...
Như vậy song song với việc hướng dẫn các NHTM hoạt động kinh doanh phù hợp với tình hình thực tế trong nước thì NHNN cũng cần phải sớm nhân thức để ban hành các văn bản, thể lệ sát với tình hình khu vực và thế giới đi đôi với các tiêu chuẩn mang tính quốc tế.
3.3.2.2 Đẩy nhanh tiến độ hiện đại hoá hệ thống ngân hàng
Tiếp tục đổi mới, chuyển giao công nghệ trong đó là nghiệp vụ thanh toán tự động qua ngân hàng, đảm bảo nhanh chóng, kịp thời chính xác. Phát triển mạnh các công cụ và dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt với doanh
nghiệp và dân cư. Xúc tiến nhanh và có hiệu quả dự án hiện đại hoá ngân hàng nhằm nâng cao năng lực quản lý, điều hành kinh doanh phát triển các dịch vụ mới....
3.3.2.3 Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC)
Luôn luôn cập nhật các khách hàng vay vốn, bắt buộc các tổ chức tín dụng phải báo cáo. Thành lập các Công ty đánh giá tín dụng. Nâng cao hiệu quả và phạm vi hoạt động của CIC; CIC phải thực sự là Trung tâm cung cấp những thông tin đầy đủ nhất về tình hình tín dụng của khách hàng. NHNN có quy định bắt buộc các NHTM thực hiện chế độ báo cáo chính xác và thường xuyên hơn nữa. Đồng thời xây dựng, ban hành, đánh giá xếp loại chất lượng tín dụng của các khách hàng có dư nợ. Trung tâm CIC cho phép khai thác lịch sử tín dụng của khách hàng.
Bên cạnh CIC, NHNN cần nghiên cứu tổ chức trung tâm cho phép các tổ chức tín dụng có thể khai thác thông tin về tài khoản và giao dịch tài khoản của khách hàng tại tất cả các tổ chức tín dụng. NHNN cho phép các tổ chức tín dụng có quyền khấu trừ tài khoản của khách hàng tại bất kì tổ chức tín dụng nào để thanh toán nợ vay đến hạn mà không trả được.
Ket luận Chương 3
Trên cơ sở quan điểm, định hướng của Ngân hàng TMCP Quân Đội đến năm 2013, đề tài chỉ ra tám nhóm giải pháp và các kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động cho vay xuất nhập khẩu của Ngân hàng TMCP Quân Đội. Các giải pháp kiến nghị đều xuất phát từ thực tiễn trong hoạt động của Ngân hàng Quân Đội.
KẾT LUẬN
Hoạt động tín dụng tài trợ XNK của các Ngân hàng thương mại của Việt Nam nói chung và của Ngân hàng TMCP Quân đội nói riêng có vị trí hết sức quan trọng đối với sự phát triển của hoạt động XNK nước ta trong thời gian vừa qua và trong những năm của sự nghiệp Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nước. Tuy hoạt động này đã góp phần đáng kể thúc đẩy hoạt động XNK phát triển song chưa thực sự phát huy hết khả năng hiện có của Ngân hàng cũng như chưa đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn của doanh nghiệp XNK, nhất là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Hiệu quả tín dụng đó bước đầu đạt được những hiệu quả ban đầu nhưng có thể nói là còn thấp.
Ngân hàng TMCP Quân đội luôn đặt vấn đề chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu nói riêng là vấn đề quan trọng. Qua một thời gian ngắn, hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đã đạt được những thành quả đáng kể nhiều dự án lớn nhập khẩu máy móc, thiết bị lớn trong các lĩnh vực kinh tế quan trọng có tính chủ đạo của đất nước, các dự án thu mua hàng xuất khẩu đã được ngân hàng tài trợ với nguồn vốn lớn và đáp ứng được một phần nhu cầu vốn cho hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp Việt Nam, bên cạnh đó vẫn còn không ít hạn chế và tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Từ thực tế hoạt động kinh doanh của mình với bối cảnh nền kinh tế đất nước đang trong quá trình mở cửa và hội nhập khu vực và thế giới, sự cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt, rủi ro ngân hàng nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng là một vấn đề có thể xảy ra bất cứ lúc nào đối với một ngân hàng thương mại thì việc thực hiện các giải pháp nhằm mở rộng cho vay XNK tại NHQĐ là cần thiết trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và cần được sự quan tâm đặc biệt của Ban Lãnh đạo Ngân hàng.
Quân đội, bài viết này đã phân tích được thực trạng hoạt động, những rủi ro, nguyên nhân gây ra rủi ro, và dự báo được một số rủi ro tiềm ẩn, đồng thời đưa ra một số biện pháp phòng ngừa. Tôi mong rằng với một số suy nghĩ và giải pháp đưa ra góp được một phần nhỏ vào việc hạn chế được rủi ro cho vay XNK của Ngân hàng TMCP Quân đội.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. David - Cox (1997), “Nghiệp vụ ngân hàng hiện đại”, Nhà suất bản Chính trị quốc gia, Hà Nội.
2. Frederic S.Minshinkin (1995), “Tiền tệ, ngân hàng và thị trườngtài
chính ”, Nhà suất bản khoa học và kỹ thuật, Hà Nội.
3. Peter S.Rose (2001), “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà suất bản tài chính, Hà Nội.
4. Banking Training and Consultancy - BTC (2007), Bài giảng “Quản
trị rủi ro tín dụng” và Bài giảng “Kinh doanh ngân hàng bán lẻ”.
5. TS. Hồ Diệu (2002), “Quản trị ngân hàng”, Nhà suất bản thống kê, Hà Nội.
6. PGS. TS. Phan Thị Thu Hà (2006), “Ngân hàng thương mại”, Nhà
suất bản thống kê, Hà Nội.
7. Dương Ngọc (2003), “Mức sống hộ gia đình đang cao dần ”, Thời báo kinh tế Việt Nam số 116, Hà Nội.
8. PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến (2005), “Quản trị rủi ro trong kinh doanh
ngân hàng”, Nhà suất bản thống kê, Hà Nội.
9. Ngân hàng TMCP Quân đội - Báo cáo thường niên từ năm 2007- 2009