BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
1.3.1. Nội dung nâng cao chất lượng cho vay theo Basel II
ro hiệu quả hơn. Basel II ra đời tương đối lâu song Việt Nam mới áp dụng Basel I, tiến tới các ngân hàng Việt Nam sẽ hoàn chỉnh công tác quản lý rủi ro và áp dụng hiệp ước Basel II nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động đặc biệt là chất lượng cho vay. Hiệp định nêu các nguyên tắc nâng cao chất lượng cho vay bao gồm:
Một là, thiết lập một môi trường cho vay thích hợp
- Nguyên tắc 1: Phê duyệt và xem xét chiến lược RRTD theo định kỳ, xem xét những vấn đề như mức rủi ro có thể chấp nhận được.
- Nguyên tắc 2: Thực hiện chiến lược chính sách cho vay. Xây dựng các chính sách cho vay, quy trình thủ tục cho vay riêng và toàn bộ danh mục cho vay nhằm xác định, định giá, quản lý và kiểm soát RRTD .
- Nguyên tắc 3: Xác định và quản lý RRTD trong tất cả các sản phẩm và các hoạt động. Đảm bảo rằng các sản phẩm và hoạt động mới đều trải qua đầy đủ các thủ tục, các quy trình kiểm soát thích hợp và được phê duyệt đầy đủ.
Hai là, thực hiện cho vay lành mạnh
- Nguyên tắc 4: Tiêu chuẩn cho vay đầy đủ gồm có hiểu biết về người vay, mục tiêu và cơ cấu cho vay, nguồn thanh toán.
- Nguyên tắc 5: Thiết lập hạn mức cho vay tổng quát cho từng khách hàng riêng lẻ, nhóm những khách hàng vay có liên quan tới nhau, trong và ngoài bảng cân đối kế toán.
- Nguyên tắc 6: Có các quy trình rõ ràng được thiết lập cho việc phê duyệt các khoản cho vay mới, gia hạn các khoản cho vay hiện có.
- Nguyên tắc 7: Việc cho vay cần phải dựa trên cơ sở giao dịch thương mại thông thường, quản lý chặt chẽ các khoản vay đối với các doanh nghiệp và cá nhân có liên quan, làm giảm bớt rủi ro cho vay.
Ba là, duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi cho vay phù hợp
đủ đối với các danh mục cho vay.
- Nguyên tắc 9: Có hệ thống kiểm soát đối với các điều kiện liên quan đến từng khoản cho vay riêng lẻ, đánh giá tính đầy đủ của các khoản dự phòng rủi ro tín dụng.
- Nguyên tắc 10: Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ. Hệ thống đánh giá cần phải nhất quán với các hoạt động của ngân hàng.
- Nguyên tắc 11: Hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích: giúp ban quản
lý đánh giá RRTD cho các hoạt động trong và ngoài bảng cân đối kế toán, cung cấp thông tin về cơ cấu và thành phần danh mục cho vay, bao gồm cả việc phát hiện các tập trung rủi ro .
- Nguyên tắc 12: Có hệ thống nhằm kiểm soát đối với cơ cấu tổng thể của danh mục cho vay, chất lượng danh mục cho vay.
- Nguyên tắc 13: Xem xét ảnh hưởng của những thay đổi về điều kiện kinh tế có thể xảy ra trong tương lai trong những tình trạng khó khăn khi đánh giá danh mục cho vay.
Bốn là, đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro cho vay
- Nguyên tắc 14: Thiết lập hệ thống xem xét cho vay độc lập và liên tục, cần thông báo kết quả đánh giá cho Hội đồng quản trị và ban quản lý cấp cao.
- Nguyên tắc 15: Quy trình cho vay cần phải được theo dõi đầy đủ, cụ thể: Việc cho vay phải tuân thủ với các tiêu chuẩn thận trọng, thiết lập và áp dụng kiểm soát nội bộ, những vi phạm về chính sách, thủ tục và hạn mức tín dụng cần được báo cáo kịp thời.
- Nguyên tắc 16: Có hệ thống quản lý đối với khoản cho vay có vấn đề.