Trong quá trình phát triển của kinh tế - xã hội hiện nay, các doanh nghiệp được thành lập để tham gia các hoạt động kinh doanh ngày càng nhiều. Một số doanh nghiệp không xoay sở được nguồn vốn ban đầu rất lớn để kinh doanh vì vậy họ sẽ tìm tới nguồn lực có thể hỗ trợ mình nguồn vốn ban đầu. Ngay cả trong quá trình hoạt động của từng doanh nghiệp, việc phát sinh các nhu cầu về vốn để phục vụ cho việc mở rộng, phát triển ngày càng đa dạng, đòi hỏi bổ sung nguồn vốn kịp thời. Do vậy, các nguồn vốn bổ sung, tiêu biểu là vốn vay ngân hàng là rất cần thiết cho sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp. Các nhu cầu của doanh nghiệp hiện nay được thể hiện qua các mục đích vay vốn chính như sau:
- Nhu cầu vay vốn xuất phát từ sự tăng truởng doanh thu bán hàng trong dài hạn.
- Nhu cầu vay vốn do giảm hiệu quả sử dụng tài sản.
- Nhu cầu vay vốn từ sự thay thế hoặc mở rộng tài sản cố định.
- Nhu cầu vay vốn từ sự suy giảm hoặc thay đổi trong tín dụng thuơng mại.
- Nhu cầu vay vốn từ tái cơ cấu nợ.
- Nhu cầu vay vốn từ khả năng sinh lời bị suy giảm
- Nhu cầu vay vốn từ cổ tức
- Nhu cầu vay vốn từ các khoản chi bất thuờng và chi ngoài dự kiến. [2, tr.311-337]
1.2.2. Đặc điểm nguồn vốn vay ngân hàng của doanh nghiệp
Xuất phát từ nhu cầu đa dạng về vốn của doanh nghiệp, nguồn vốn vay của doanh nghiệp đuợc phân loại chủ yếu theo thời gian vay vốn: Vốn vay ngắn hạn và vốn vay trung dài hạn.
1.2.2.1. Đối với vốn vay ngắn hạn:
a/ Vốn vay ngắn hạn gắn liền với quá trình chuyển vốn của doanh nghiệp.
Trong cho vay ngắn hạn, các ngân hàng thuơng mại thuờng cho vay khi khách hàng phát sinh nhu cầu vốn để mua vật tu, nguyên liệu hoặc trang trải các chi phí trong quá trình sản xuất nhằm tạo ra sản phẩm hàng hóa, đồng thời khi hàng hóa đuợc tiêu thụ, khách hàng có thu nhập, ngân hàng sẽ tiến hành thu hồi nợ. Xuất phát từ đặc điểm này, các ngân hàng thuờng quy định cơ sở để xác định thời hạn cho vay trong vay ngắn hạn là phải căn cứ vào chu kỳ luân chuyển vốn của đối tuợng vay.
b/ Thời gian thu hồi vốn nhanh
Vốn vay ngắn hạn của ngân hàng thuơng mại chủ yếu để đáp ứng những nhu cầu vốn luu động tạm thời thiếu hụt trong quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng. Khi kết thúc chu kỳ sản xuất kinh doanh, vốn đuợc giải
phóng ra dưới hình thức tiền tệ thì khách hàng phải hoàn trả vốn vay cho ngân hàng. Trên thực tế, thời gian của một vòng luân chuyển vốn lưu động thường rất nhanh, điều đó dẫn đến thời hạn cho vay vốn lưu động của các ngân hàng thương mại cũng ngắn tương ứng.
c/Hình thức cho vay phong phú.
Để đáp ứng nhu cầu hết sức đa dạng của doanh nghiệp, góp phần phân tán rủi ro đồng thời để tăng cường sức cạnh tranh trên thị trường ngân hàng, các ngân hàng thương mại không ngừng phát triển các hình thức cho vay trong nghiệp vụ cho vay ngắn hạn các doanh nghiệp của mình. Điều đó đã làm cho các hình thức cho vay, sản phẩm cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp ngày càng phong phú.
d/ Cho vay ngắn hạn là nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại.
Xuất phát từ đặc trưng của ngân hàng thương mại là ngân hàng kinh doanh tiền gửi (trong đó chủ yếu là tiền gửi ngắn hạn, không kỳ hạn), nên để đảm bảo khả năng thanh khoản của mình cũng như tuân thủ các quy định của pháp luật, các ngân hàng thương mại tập trung chủ yếu vào việc cho vay ngắn hạn. [2,tr.357-358]
1.2.2.2. Đối với vốn vay trung dài hạn a/ Thời gian hoàn vốn chậm
Khác với cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn đối với doanh nghiệp chủ yếu phục vụ bổ sung tài sản cố định hoặc nhằm hình thành mới, hiện đại hóa cơ sở vật chất kỹ thuật của doanh nghiệp. Mục đích sử dụng vốn đối với hình thức này cần thời gian dài, phụ thuộc vào tính chất, đặc điểm của chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời gian thi công thực hiện xây dựng công trình, quy mô và mức độ phức tạp của công trình, công nghệ sản xuất v.v... của doanh nghiệp. Hơn nữa, không giống với cho vay ngắn hạn, tài sản do vốn vay trung dài hạn cấu thành tham gia vào quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của
doanh nghiệp vay vốn và sinh lời gắn liền với tuổi thọ của nó qua nhiều giai đoạn. Nguồn vốn dùng để hoàn trả nợ căn bản đuợc tạo nên trên cơ sở thông qua sự hoạt động của tài sản đó.
b/ Rủi ro & Lãi suất cao
Cho vay trung dài hạn diễn ra trong một thời gian dài, thực chất là việc doanh nghiệp bỏ vốn tại thời điểm hiện tại và mong muốn nhận đuợc một khoản vốn lớn hơn trong tuơng lai. Trong khoảng thời gian dài đó, việc sử dụng vốn vay cũng nhu việc thực hiện các hoạt động khác của doanh nghiệp bị chi phối và ảnh huởng bởi nhiều yếu tố. Do đó nó có thể tác động và gây nên những hậu quả, những tổn thất, thiệt hại cho bên vay cũng nhu ngân hàng. Thực tế, lãi suất đối với khoản vay thuờng tùy thuộc nhiều vào lãi suất cơ sở, khối luợng khoản vay, thời hạn vay và tùy thuộc vào nhu cầu cần vốn của nguời vay. Khác với cho vay ngắn hạn, việc thỏa mãn nhu cầu vay đối với khách hàng doanh nghiệp trong cho vay trung dài hạn khó khăn phức tạp hơn, nó liên quan nhiều đến các điều kiện diễn biến kinh tế trong tuơng lai, các chi phí vốn của ngân hàng, quá trình thẩm định, giám sát khoản vay v.v... Do vậy, lãi suất trong cho vay trung dài hạn thuờng cao hơn cho vay ngắn hạn.
c/ Giá trị khoản vay lớn
Cho vay trung dài hạn thực sự cần thiết cho doanh nghiệp và nó gắn chặt với sự ra đời, quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị truờng. Nó tạo ra một năng lực sản xuất mới hoặc nâng cao năng lực sản xuất hiện có của doanh nghiệp. Thực chất cho vay trung dài hạn chủ yếu là cho vay vốn cố định, mà đối tuợng chủ yếu của nó là những chi phí để hình thành nên cơ sở vật chất kỹ thuật mới hoặc cải tạo, mở rộng, nâng cấp cơ sở vật chất kỹ thuật đã có sẵn của doanh nghiệp. Doanh nghiệp cần phải có một khối luợng vốn lớn để thực hiện hàng loạt các công việc, tạo
ra một tài sản cố định, một năng lực sản xuất mới. Vì vậy, giá trị khoản vay lớn cũng là một đặc điểm của cho vay trung dài hạn. [2,tr.426-428]
1.2.3. Vai trò của nguồn vốn ngân hàng đối với doanh nghiệp
Trong nền kinh tế thị truờng sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp là một tất yếu khách quan. Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng nhu để tối uu hoá hiệu quả sử dụng vốn của mình. Vốn tín dụng ngân hàng đầu tu cho các doanh nghiệp đóng vai trò rất quan trọng, nó chẳng những thúc đẩy sự phát triển khu vực kinh tế này mà thông qua đó tác động trở lại thúc đẩy hệ thống ngân hàng, đổi mới chính sách tiền tệ hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng, thanh toán ngoại hối... Để thấy đuợc vai trò của hoạt động cho vay của ngân hàng trong việc phát triển doanh nghiệp, ta xét một số vai trò sau:
Nguồn vốn vay ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động của các doanh nghiệp được liên tục.
Trong nền kinh tế thị truờng đòi hỏi các doanh nghiệp luôn cần phải cải tiến kỹ thuật thay đổi mẫu mã mặt hàng, đổi mới công nghệ máy móc thiết bị để tồn tại đứng vững và phát triển trong cạnh tranh. Trên thực tế không một doanh nghiệp nào có thể đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh. Vốn tín dụng của ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tu xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phuơng thức kinh doanh. Từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sản xuất kinh doanh đựơc liên tục.
Nguồn vốn vay ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp.
Khi sử dụng vốn vay ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn và phải tôn trọng
các điều khoản của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không. Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn vay ngân hàng phải có phuơng án sản xuất kinh doanh khả thi. Không chỉ thu hồi đủ vốn mà các doanh nghiệp còn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh chóng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả đuợc nợ và kinh doanh có lãi. Trong quá trình cho vay ngân hàng thực hiện kiểm soát truớc, trong và sau khi giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả.
Nguồn vốn vay ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp.
Trong nền kinh tế thị truờng hiếm doanh nghiệp nào dùng vốn tự có để sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối uu hoá hiệu quả sử dụng vốn. Đối với các doanh nghiệp hạn chế về vốn, việc sử dụng vốn tự có để sản xuất là khó khăn vì vốn hạn hẹp vì nếu sử dụng thì giá vốn sẽ cao và sản phẩm khó đuợc thị truờng chấp nhận. Để hiệu quả thì doanh nghiệp phải có một cơ cấu vốn tối uu, kết cấu hợp lý nhất là nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hoá lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất.
Nguồn vốn vay ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp.
Cạnh tranh là một quy luật tất yếu của nền kinh tế thị truờng, muốn tồn tại và đứng vững thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải chiến thắng trong cạnh tranh. Đặc biệt đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, do có một số hạn chế nhất định, việc chiếm lĩnh uu thế trong cạnh tranh truớc các doanh nghiệp lớn trong nuớc và nuớc ngoài là một vấn đề khó khăn. Xu huớng hiện nay của các doanh nghiệp này là tăng cuờng liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tu và mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh. Tuy nhiên để có một luợng vốn đủ lớn đầu tu cho sự phát triển trong khi vốn tự có lại
hạn hẹp, khả năng tích luỹ thấp thì phải mất nhiều năm mới thực hiện được. Khi đó cơ hội đầu tư phát triển không còn nữa. Như vậy, để đáp ứng nguồn vốn kịp thời, các doanh nghiệp chỉ có thể tìm đến nguồn vốn vay ngân hàng. Chỉ có nguồn vốn vay ngân hàng mới có thể giúp doanh nghiệp thực hiện được mục đích của mình là mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh.
1.3. KHÁI NIỆM VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
1.3.1. Khái niệm và các phương thức cho vay của ngân hàng thương mạiđối với khách hàng doanh nghiệp đối với khách hàng doanh nghiệp
Dựa trên khái niệm về hoạt động cho vay, cho vay của ngân hàng thương mại đối với khách hàng doanh nghiệp được hiểu như sau:
Cho vay đối với doanh nghiệp tại NHTM là một hình thức cấp tín dụng theo đó NHTM giao cho doanh nghiệp một khoản tiền đế sử dụng vào một mục đích nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
Dựa trên khái niệm về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với khách hàng doanh nghiệp, có thể phân loại các hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp theo các hình thức phổ biến hiện nay như sau:
Cho vay thấu chi là nghiệp vụ ngân hàng cho DN vay qua đó ngân hàng cho phép DN được chi trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định. Hình thức vay trên đang dần được sử dụng phổ biến hơn với các DN có quan hệ tín dụng thường xuyên với ngân hàng.
Cho vay trực tiếp từng lần: là hình thức cho vay phổ biến nhất đối với các DN. Nguồn tín dụng ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn và doanh nghiệp có thể kiểm soát từng lần vay.
Cho vay theo hạn mức: là nghiệp vụ mà theo đó ngân hàng thỏa thuận cung cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ. Đó là số dư tối đa tại thời điểm tính. Đây cũng là phương thức cho vay mà
ngân hàng thường chỉ áp dụng với các khách hàng có mối quan hệ thường xuyên với ngân hàng.
Cho vay luân chuyển, là nghiệp vụ cho vay mà theo đó ngân hàng cho vay dựa trên luân chuyên của hàng hóa của doanh nghiệp. Hình thức cho vay như trên rất ít được sử dụng với các DN.
Cho vay trả góp: là hình thức cho vay theo đó ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn vay đã thỏa thuận. Hình thức cho vay này khá hợp lý đối với các DN và thường được áp dụng kết hợp với các hình thức cho vay khác.
Cho vay gián tiếp: là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian, thường được áp dụng đối với thị trường có nhiều món vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng. Hình thức vay này ít được các ngân hàng áp dụng với các DN.
1.3.2. Rủi ro và sự cần thiết phải nâng cao chất lượng hoạt động cho vaykhách hàng doanh nghiệp khách hàng doanh nghiệp
Rủi ro tín dụng trong cho vay là những rủi ro do khách hàng vay không thực hiện đúng các điều khoản của hợp đồng tín dụng, cụ thể là khách hàng chậm thời hạn trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi vay, gây ra những tổn thất về tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Quan hệ tín dụng giữa doanh nghiệp và các ngân hàng thương mại tiềm ẩn các rủi ro sau đây:
- Tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho ngân hàng không nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro của doanh nghiệp một cách toàn diện và đầy đủ, do đó ngân hàng dễ bị mất vốn khi quyết định cho vay.
- Việc sử dụng vốn sai mục đích của các doanh nghiệp cũng làm nảy sinh các rủi ro mất vốn của ngân hàng. Các doanh nghiệp thường sử dụng vốn vay cho mục đích cá nhân và gia đình.
- Các doanh nghiệp kinh doanh thường phụ thuộc vào một số khách hàng lớn khác, khi những khách hàng này gặp khó khăn thì doanh nghiệp cũng sẽ khó khăn theo, từ đó gặp rủi ro cho ngân hàng.
- Khả năng quản lý tài chính yếu kém của các doanh nghiệp cũng làm nảy sinh các rủi ro cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ vay đúng hạn.
- Khả năng tài chính của doanh nghiệp bị hạn chế, cụ thể vốn tự có thấp do đó khi gặp khó khăn thì dễ bị mất tính thanh khoản , dẫn đến việc thu hồi nợ vay của ngân hàng sẽ gặp khó khăn.
Từ những rủi ro từ hoạt động cho vay, có thể thấy việc nâng cao chất lượng cho vay là rất cần thiết trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, cụ thể:
Nâng cao chất lượng cho vay là cần thiết để tạo điều kiện phát triển kinh tế.
Ngày nay, cùng với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa, hoạt động cho vay ngày càng phát triển nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn không ngừng tăng cao của nền kinh tế. Chất lượng cho vay khi đó ngày càng được quan tâm, bởi:
- Đảm bảo chất lượng cho vay là điều kiện để ngân hàng làm tốt vai trò là trung tâm thanh toán: khi chất lượng cho vay được đảm bảo sẽ tăng vòng quay vốn cho vay, với một lượng tiền nhu cũ có thể thực hiện được số lần giao dịch lớn hơn sẽ tạo điều kiện tiết kiệm tiền trong lưu thông, củng cố sức mua của đồng tiền.