Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại chịu sự tác động của 2 nhóm nhân tố. Một là nhóm các nhân tố khách quan đến từ môi trường kinh doanh; hai là nhóm các nhân tố chủ quan xuất phát từ phía khách hàng và ngân hàng.
1.2.4.1. Các nhân tố đến từ môi trường kinh doanh
Nhóm nhân tố này bao gồm các nhân tố là: môi trường kinh tế, môi trường pháp lý, môi trường xã hội.
+ Môi trường kinh tế: Tín dụng ngân hàng cũng là một hoạt động kinh doanh do đó cũng chịu ảnh hưởng tác động trực tiếp của môi trường kinh tế - xã hội. Nền kinh tế ổn định, tăng trưởng lành mạnh sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng. Khi đó, quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp tiến hành bình thường, không bị ảnh hưởng của các yếu tố lạm phát, khủng hoảng sẽ làm khả năng vay nợ và trả nợ
24
vay không bị biến động lớn. Ngược lại, một nền kinh tế bị suy thoái thì sức mua của người dân bị giảm sút, sản xuất bị đình trệ, tất cả những điều đó tác động xấu đến khả năng thu hồi vốn tín dụng của ngân hàng. Khi các quan hệ kinh tế quốc tế được mở rộng thì các biến động kinh tế không chỉ ảnh hưởng tới một quốc gia mà còn tác động tới cả các quốc gia khác trong khu vực và trên thế giới.
+ Môi trường pháp lý: Bao gồm các quy định, quy chuẩn, các văn bản luật do Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, các bộ ngành liên quan, hoặc các tổ chức quốc tế ... ban hành. Khi môi trường pháp lý không lành mạnh, không hoàn chỉnh tức là có sự thiếu đồng bộ trong hệ thống các văn bản pháp luật, các biện pháp thi hành pháp luật và sự tuân thủ không nghiêm chỉnh pháp luật của các chủ thể tham gia kinh doanh và các ngành có liên quan sẽ làm cho hoạt động tín dụng ngân hàng gặp nhiều rủi ro. Môi trường pháp lý như vậy sẽ tạo ra một môi trường cạnh tranh không lành mạnh giữa các doanh nghiệp, vừa gây khó khăn cho doanh nghiệp và ngân hàng, vừa tạo khe hở để kẻ xấu lợi dụng gây rủi ro cho cả doanh nghiệp và ngân hàng.
+ Nhân tố xã hội: Môi trường xã hội là nhân tố quan trọng hình thành nên phong tục tập quán, đạo đức lối sống của các cá nhân. Trong khi đó tín dụng là sự vay mượn dựa trên cơ sở lòng tin. Nếu trình độ dân trí chưa cao, kém hiểu biết sẽ không hiểu được đúng đắn về bản chất của hoạt động tín dụng, kinh doanh kém hiệu quả gây tổn thất cho ngân hàng hoặc những người đạo đức không tốt cố tình lừa đảo trốn nợ ..., hoặc do sự thay đổi yếu tố tâm lý xã hội cũng có khả năng hạn chế việc trả nợ của người vay.
Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng chịu tác động của các biến cố như thiên tai, chiến tranh ... không thể lường trước có tác động trực tiếp và ảnh hưởng nghiêm trọng tới kế hoạch trả nợ vay của người đi vay.
Bên cạnh đó những thay đổi, điều chỉnh về cơ chế, về chính sách kinh tế vĩ mô ... cũng có thể đặt doanh nghiệp vào những tình huống khó khăn có thể kéo theo nguy cơ thiệt hại cho ngân hàng.
1.2.4.2. Nhân tố xuất phát từ phía ngân hàng
Về phía ngân hàng, các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng thường là các nhân tố liên quan đến đội ngũ nhân sự làm công tác tín dụng, chính sách
25
tín dụng và hệ thống thông tin phục vụ cho công tác tín dụng.
Trước tiên là nhân tố liên quan đến đội ngũ cán bộ tín dụng.
Rủi ro trong quản trị kinh doanh NHTM như một tất yếu là không thể tránh khỏi. Song việc lựa chọn, bố trí sử dụng cán bộ, không đánh giá đúng năng lực cũng như phẩm chất tư cách đạo đức nghề nghiệp thì sẽ dẫn đến sử dụng những cán bộ thiếu trung thực. Chúng ta phải thừa nhận rằng ở đâu chú trọng đến công tác tín dụng, luôn tuân thủ các quy trình từ xét duyệt cho vay, kiểm tra giám sát việc sử dụng tiền vay, thu hồi nợ, xử lý nợ nghi ngờ, nợ xấu... luôn nêu cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm của cán bộ thì ở đó, chất lượng tín dụng cao và kiểm soát tốt, giảm thiểu rủi ro. Ngược lại, ở đâu sự quan tâm chú trọng không đầy đủ đúng mức thì ở đó, chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao và thậm chí mất cả cán bộ. Thực tế cho thấy, nhiều món vay kém chất lượng, tồn đọng không có khả năng thu hồi và có nguy cơ mất trắng đều có nguyên nhân thẩm định sơ sài, hồ sơ có vấn đề, thiếu kiểm tra kiểm soát. Điều đó một phần là do cán bộ làm công tác ngân hàng, nhất là cán bộ tín dụng, non kém về trình độ, về năng lực nghiệp vụ, thiếu kinh nghiệm thì sẽ không có khả năng xử lý thông tin và thẩm định dự án, đánh giá khách hàng thiếu chính xác, xác định kỳ hạn của các khoản vay chưa phù hợp, không có khả năng theo dõi các khoản tín dụng đã cấp. Tuy nhiên còn một phần không nhỏ gây nên rủi ro tín dụng là một bộ phận cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định... liên quan đến công tác cho vay bị sa sút về phẩm chất, đạo đức, thiếu trách nhiệm. Tư chất đạo đức kém, thiếu tinh thần trách nhiệm làm cho con người dễ bị lôi cuốn bởi những cám dỗ vật chất có thể hành động trái đạo lý, trái pháp luật, gây thiệt hại đáng kể cho ngân hàng. Nhiều khi vì lợi ích cá nhân mà cán bộ tín dụng và thẩm định đã cố tình làm sai còn cán bộ quản lý lại thiếu trách nhiệm dẫn tới khoản vay đó bị rủi ro cao. Hay trường hợp một nhóm tập thể cán bộ quản lý trong công tác điều hành đã vô tình hoặc cố ý làm sai mặc dù điều kiện khách hàng vay vốn có thể chưa hội tụ đủ, thậm chí không đủ điều kiện và đã được cán bộ tín dụng thẩm định ghi rõ nguyên nhân trong báo cáo thẩm định là không duyệt cho vay. Theo đó cán bộ quản lý đã bằng cách này hay cách khác, hướng dẫn khách hàng hợp thức hoá hồ sơ, thậm chí còn yêu cầu cán bộ tín dụng, thẩm định phải thực hiện theo ý kiến chỉ đạo.
26
Thứ hai là vấn đề chất lượng thông tin.
Thông tin ở đây bao gồm cả thông tin tài chính và phi tài chính. Có thể khái quát là những thông tin liên quan đến những hoạt động sản xuất kinh doanh truớc đây và nhu cầu trong hiện tại của khách hàng và những thông tin phản ánh trình độ, năng lực quản lý, uy tín, quan hệ của khách hàng, tình hình kinh tế - xã hội, xu huớng phát triển, quan hệ cung cầu, cạnh tranh của một ngành kinh doanh trên thị truờng. Yêu cầu đối với thông tin là phải chính xác, đầy đủ, kịp thời.
Thứ ba là nhân tố chính sách tín dụng của ngân hàng
Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ truơng, định huớng quy định chi phối hoạt động tín dụng nhằm sử dụng vốn hiệu quả nhất. Nếu chính sách tín dụng không phù hợp sẽ làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng và có thể tạo ra nhiều rủi ro. Thí dụ nhu nhiều ngân hàng lại quá chú trọng vào cho vay dựa trên tài sản thế chấp, chỉ đặt ra yêu cầu có thế chấp đầy đủ là đuợc nhận tín dụng, dẫn đến việc nới lỏng trong thẩm định cũng nhu giám sát thực hiện hợp đồng; có khi một tài sản thế chấp đuợc quay vốn nhiều lần để rút vốn ngân hàng mà khách hàng đó không trung thực. Việc tập trung tín dụng cho một số khách hàng truyền thống thoạt xem có thể an toàn nhung thực ra một danh mục cấp tín dụng thiếu đa dạng lại hàm chứa rất nhiều rủi ro khi “bở tất cả trứng vào một gio”. Các ngân hàng có xu huớng muốn nhanh chóng tăng số du nợ nhung việc mở rộng tín dụng quá nhanh cũng đe doạ gây tình trạng quá tải, vuợt quá khả năng quản lý của ngân hàng. Nhu vậy, một chính sách tín dụng thiếu linh hoạt, không phù hợp cũng là nguyên nhân quan trọng làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng.
Một ảnh huởng nữa góp gần quan trọng thêm mức độ rủi ro của các khoản tín dụng là do các ngân hàng thuờng đua ra các cam kết này hay cam kết khác buộc các khách hàng phải thực hiện trong khi các cam kết đó không phù hợp với điều kiện thực tế của khách hàng vay. Phần lớn các quy định trong hợp đồng tín dụng đều mang chế tài bảo vệ nguời cho vay nhu: ngân hàng có quyền thay đổi lãi suất cho vay, kiểm tra tình hình tài chính, tài sản đảm bảo tiền vay; đình chỉ cho vay và thu hồi nợ truớc hạn; thu hồi nợ bằng các nguồn khác nhau, bao gồm phát mại tài sản đảm bảo, kiểm tra tình hình tài chính, tài sản đảm bảo tiền vay bất cứ lúc nào... Chính tính “áp đặt này” mà
27
trong một số trường hợp, ngân hàng cho vay xử lý các tình huống phát sinh một cách quan liêu, không sâu sát thực trạng, không nắm bắt được toàn bộ nội dung và bản chất của sự việc. Việc đưa ra các quyết định về số tiền cho vay, thời hạn cho vay... cũng dựa trên đánh giá chủ quan của Ngân hàng mà chưa thực sự căn cứ vào nhu cầu và khả năng thực tế của khách hàng. Ngoài ra, các ngân hàng còn chưa thực hiện nghiêm túc những nguyên tắc quản lý kinh tế tài chính, thể lệ tín dụng; những nguyên tắc quy chế cầm cố, bảo lãnh, thế chấp ... Nhiều ngân hàng chưa trích lập hoặc trích lập dự phòng rủi ro chưa sát với mức độ rủi ro thực tế của đơn vị mình.
1.2.4.3. Nhân tố xuất phát từ phía khách hàng vay vốn
Trong quan hệ tín dụng ngân hàng luôn có hai chủ thể là khách hàng và ngân hàng. Theo thống kê cho thấy, khả năng xảy ra rủi ro tín dụng xuất phát từ khách hàng là phổ biến nhất bởi khách hàng là người trực tiếp sử dụng vốn vay. Nhân tố này rất đa dạng bao gồm:
+ Do khách hàng không tuân thủ các quy định, cố tình lừa đảo để chiếm dụng vốn ngân hàng.
Nhiều trường hợp khách hàng chủ ý cung cấp các báo cáo tài chính sai lệch, làm cho ngân hàng đánh giá sai về năng lực tài chính của họ; thậm chí có khách hàng đủ năng lực tài chính để thực hiện các điều khoản cam kết
trong hợp đồng nhưng vẫn cố tình chây ỳ không chịu thực hiện nghĩa vụ. Việc khiếu kiện cũng chỉ là giải pháp bị động, bất đắc dĩ, chi phí tốn kém; hơn nữa nếu các cơ quan pháp luật điều tra thiếu khách quan, xét xử thiếu công bằng thì ngân hàng phải chịu thiệt hại cả hữu hình lẫn vô hình.
Khi cho vay, Ngân hàng mong muốn khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích và hiệu quả để có khả năng trả nợ gốc và lãi vay ngân hàng. Đối với các doanh nghiệp, Khi vay vốn đều có mục đích rõ ràng, phương án kinh doanh cụ thể và khả thi; đối với các thể nhân thì có kế hoạch trả nợ cụ thể và khả thi. Tuy nhiên khách hàng sau khi vay lại sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ sẽ làm cho các ngân hàng bị tổn thất và rủi ro trong vấn đề thu hồi nợ.
28
Nguyên nhân có thể do năng lực quản lý kinh doanh kém. Neu chiến luợc kinh doanh không đuợc quản lý hoạch định tốt sẽ ảnh huởng đến nguồn trả nợ. Ngân hàng cho vay dựa trên kế hoạch, chiến luợc kinh doanh vì đấy là nguồn trả nợ tốt nhất, tuy nhiên nếu sự quản lý hoạch định ấy yếu kém, sẽ làm cho phuơng án kinh doanh có thể đi vào phá sản. Hoặc khách hàng mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh vuợt quá khả năng kiểm soát trong khi đó chua chú trọng tới phát triển theo chiều sâu thì khách hàng đó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Hơn nữa nếu tỷ lệ vốn tự có trong tổng vốn kinh doanh của doanh nghiệp thấp, chủ yếu là vốn vay ngân hàng thì doanh nghiệp sẽ lao theo những cơ hội đầy mạo hiểm, đến khi gặp rủi ro thì ngân hàng phải gánh chịu.
+ Do tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch.
Hiện nay báo cáo tài chính của các doanh nghiệp cung cấp vẫn chua phải là nguồn thông tin xác thực, chua phản ánh đúng thực tế tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Do đó ngân hàng không có căn cứ chính xác đáng tin cậy dựa vào thông tin doanh nghiệp cung cấp mà phải dùng tài sản thế chấp làm chỗ dựa để phòng chống rủi ro tín dụng.
Nhu vậy, khách hàng vừa là nguời mang lại thu nhập cho ngân hàng đồng thời đua lại cho ngân hàng cả những nguy cơ rủi ro. Cho nên nếu bạn hạn chế đuợc những nguy cơ đó sẽ làm tăng đáng kể lợi nhuận cho ngân hàng.
Sự tiếp cận các nhân tố gây ra và ảnh huởng tới rủi ro tín dụng trên đây giúp chúng ta nhìn nhận một cách đầy đủ, toàn diện, khách quan hơn, từ đó có đuợc đề xuất phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh của NHTM một cách hữu ích, thiết thực hơn.