1.2.1.1. Khái niệm và vai trò hoạt động tín dụng trong ngân hàng thương mại a. Khái niệm về hoạt động tín dụng trong ngân hàng thương mại
Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả cả gốc và lãi theo thời gian đã thỏa thuận.
Tín dụng ngân hàng là một hình thức vô cùng quan trọng, nó là một quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho các doanh nghiệp, cá nhân khác trong nền kinh tế. Với sự phát triển kinh tế hiện nay, tín dụng ngân hàng càng trở thành một hình thức tín dụng không thể thiếu ở trong nước và quốc tế. Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn về vốn giữa ngân hàng với các cá nhân, tổ chức kinh tế và các tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắc có hoàn trả.
b. Vai trò tín dụng ngân hàng
Đối với nền kinh tế, tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế, trung gian trong điều hòa quan hệ cung cầu vốn, tạo ra nguồn hỗ trợ cho sản xuất kinh doanh liên tục và phát triển. Ngoài ra, tín dụng ngân hàng góp phần làm giảm lượng tiền nhàn rỗi, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, là đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy mở rộng quan hệ giao lưu quốc tế, thúc đẩy cạnh tranh trong kinh tế thị trường, góp phần quan trọng trong việc kiểm soát lạm phát.
Mục đích của ngân hàng là tối đa lợi nhuận thông qua các hoạt động cung cấp dịch vụ cho khách hàng như thanh toán, tư vấn và quan trọng nhất là hoạt động động cho vay (tín dụng ngân hàng) chiếm tỉ lệ lớn nhất trong tổng số lợi nhuận của ngân hàng. Ngân hàng với tư cách là trung gian tài chính kinh doanh
trên nguyên tắc thu hút tiền gửi của khách hàng tiến hành các hoạt động cho vay và huởng chênh lệch lãi kiếm đuợc. Do đó, tín dụng ngân hàng càng hiệu quả thì lợi nhuận thu đuợc cho ngân hàng càng lớn.
1.2.1.2. Nguyên tắc và điều kiện cho vay a. Nguyên tắc cho vay
Nguyên tắc cho vay của tổ chức tín dụng đuợc NHNN quy định trong Thông tu 39/2016/TT-NHNN (NHNN, 2016) nhu sau: “Hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng đuợc thực hiện theo thỏa thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng, phù hợp với quy định tại Thông tu này và các quy định của pháp luật có liên quan bao gồm cả pháp luật về bảo vệ môi truờng. Khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng phải đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng thời hạn đã thỏa thuận với tổ chức tín dụng”.
- Nguyên tắc cho vay đúng mục đích: Sau khi đuợc chấp thuận, nguời đuợc cho vay phải sử dụng vốn theo đúng với mục đích vay đuợc thể hiện trong hồ sơ vay vốn;
- Nguyên tắc trả nợ gốc và lãi tiền vay: Nguời đuợc cho vay phải trả cả gốc lẫn lãi cho phía ngân hàng. Tiền gốc và tiền lãi có thể đuợc trả theo kỳ do thỏa thuận giữa hai bên trong hồ sơ vay vốn;
- Nguyên tắc trả đúng hạn: Nguời đuợc cho vay phải có nghĩa vụ trả cả tiền gốc và tiền lãi đúng hạn nhu đã thỏa thuận. Nếu vuợt quá thời hạn mà nguời đuợc cho vay chua trả sẽ bị phạt theo điều khoản đã thỏa thuận từ truớc.
b. Điều kiện cho vay
Điều kiện để đuợc tổ chức tín dụng cho vay đuợc quy định tại Điều 7 Thông tu 39/2016/TT-NHNN (NHNN, 2016) nhu sau:
- Khách hàng là pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của pháp luật. Khách hàng là cá nhân từ đủ 18 tuổi không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật;
- Nhu cầu vay vốn để sử dụng vào mục đích hợp pháp; - Có phuơng án sử dụng vốn khả thi;
1.2.1.3. Quy trình tín dụng căn bản
Việc xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt là rất quan trọng trong ngân hàng. Về mặt hiệu quả, một quy trình tín dụng hợp lý phải giúp cho ngân hàng hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Quy trình tín dụng là cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng, cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn.
Sơ đồ 1.1 Quy trình tín dụng căn bản
Các bước căn bản của một quy trình tín dụng (Nguyễn Minh Kiều, 2007) như sau:
- Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: Là khâu căn bản đầu tiên của quá trình tín dụng, nó được thực hiện ngay sau khi cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn. Lập hồ sơ tín dụng là bước quan trọng vì đây là khâu thu thập dữ liệu thông tin làm cơ sở để thực hiện các bước sau, đặc biệt là bước phân tích và quyết định cho vay. Tùy theo quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng, loại tín dụng yêu cầu và quy mô tín dụng, cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ với những thông tin yêu cầu khác nhau.
- Phân tích tín dụng: Là phân tích tín dụng là xác định khả năng hiện tại và tương lai của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay và hoàn trả nợ vay. Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, tiên lượng khả năng kiểm soát những rủi ro đó và dự kiến các biện
pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra. Mặt khác, phân tích tín dụng còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó nhận định về thái độ trả nợ của khách hàng làm cơ sở quyết định cho vay
- Quyết định và kí hợp đồng tín dụng: Quyết định cho vay hoặc từ chối đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng. Đây là bước quan trọng trong quy trình tín dụng vì ảnh hưởng đến uy tín và hiệu quả nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Một điều không may rằng đây là khâu khó xử lý và thường dễ phạm sai lầm lớn nhất. Nhằm hạn chế sai lầm trong bước này, ngân hàng cần chú trọng hai vấn đề là: (i) Thu thập và xử lý thông tin một cách chính xác làm cơ sở ra quyết định, (ii) Trao quyền quyết định cho một hội đồng tín dụng hoặc những người có năng lực phân tích và phán quyết. Nếu chấp nhận cho vay, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng đến kí kết hợp đồng tín dụng và làm tiếp các bước tiếp theo. Nếu từ chối cho vay, ngân hàng sẽ có trả lời bằng văn bản giải thích lý do tới khách hàng vì sao không được vay.
- Giải ngân: Là bước tiếp theo sau khi hợp đồng tín dụng đã được ký kết. Giải ngân là phát tiền vay cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết trong hợp đồng. Tuy là bước tiếp theo sau của quyết định tín dụng, nhưng giải ngân có thể góp phần phát hiện và chấn chỉnh kịp thời nếu có sai sót ở các bước trước. Ngoài ra cách thức giải ngân còn góp phần kiểm tra và kiểm soát xem vốn tín dụng có được sử dụng đúng mục đích cam kết hay không. Nguyên tắc giải ngân phải gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận động hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu nợ. Nhưng đồng thời cũng phải tạo sự thuận lợi cho công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Giám sát tín dụng nhằm mục tiêu đảm bảo tiền ngân hàng cho vay được sử dụng đúng mục đích đã cam kết, kiểm soát rủi ro tín dụng, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này.
Các phương pháp giám sát tín dụng có thể áp dụng bao gồm: giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng; phân tích các BCTC của khách hàng theo định kỳ; giám sát khách hàng thông qua việc trả lãi định kỳ; kiểm soát địa điểm hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc nơi cư trú của khách hàng đứng tên vay vốn; kiểm tra các hình thức bảo đảm tiền vay; giám sát hoạt động khách hàng thông qua mối quan hệ với khách hàng khác; giám sát khách hàng thông qua những thông tin thu thập khác. Cán bộ tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế của khách hàng, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách hàng để đảm bảo khả năng thu nợ.
- Thanh lý hợp đồng tín dụng khi khách hàng đã hoàn thành hết nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng hoặc dừng việc cấp tín dụng do khách hàng vi phạm hợp đồng. Ngân hàng tiến hành thu nợ theo đúng những điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Nếu đến hạn trả nợ mà khách hàng không có khả năng trả nợ thì ngân hàng có thể xem xét cho gia hạn nợ hoặc chuyển sang nợ quá hạn để sau này có biện pháp xử lý thích hợp nhằm đảm bảo thu hồi nợ. Khi khách hàng đã hoàn tất các nghĩa vụ trả nợ cả gốc và lãi cho ngân hàng thì khách hàng sẽ làm thủ tục thanh lý hợp đồng tín dụng, giải chấp tài sản nếu có và lưu trữ hồ sơ vay vốn của khách hàng. Trong trường hợp ngân hàng giám sát và phát hiện thấy khách hàng vi phạm những cam kết ghi trong hợp đồng tín dụng nghiêm trọng có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này, ngân hàng có thể đề nghị và tiến hành thanh lý hợp đồng tín dụng bắt buộc.