I. BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU
36. Chi phí quản lí cơng ty chứng khoán
B09-CTCK Vào ngày 31 tháng 12 năm 2020
và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày
Năm 2020
VND Năm 2019VND
Phí giao dịch chứng khốn mơi giới 64.404.913.998 45.217.576.055
Chi phí tiền lương và chi phí khác cho nhân viên 134.797.109.367 115.210.313.940
Chi phí dịch vụ mua ngồi 38.766.153.905 33.497.971.927 Chi phí lương kinh doanh cộng tác viên kinh doanh
và các khoản chi khác 79.929.693.564 74.951.784.299 Phí thiết bị đầu cuối phân bổ cho hoạt động môi
giới 34.006.804 44.628.800
Tổng cộng 317.931.877.638 268.922.275.021
Năm 2020
VND Năm 2019VND
Chi phí lãi trái phiếu phát hành 41.299.110.179 50.583.107.489
Chi phí lãi vay ngân hàng 63.694.532.487 48.842.619.838
Chi phí cho các hợp đồng hợp tác kinh doanh với
cá nhân, tổ chức 73.509.452.822 66.261.946.712
Chi phí hoa hồng phát hành trái phiếu 8.780.229.943 8.791.016.264
Chênh lệch tỷ giá hối đoái 2.021.623 -
Tổng cộng 187.285.347.054 174.478.690.303
Năm 2020
VND Năm 2019VND
Lương và các khoản phúc lợi 56.292.935.734 40.023.003.694 BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN 2.704.448.793 1.967.175.050 Chi phí cơng cụ, dụng cụ 1.177.720.882 950.174.150 Chi phí khấu hao tài sản cố định 1.530.448.838 1.821.329.654 Chi phí thuế, phí, lệ phí 111.718.877 164.254.274 Chi phí dịch vụ mua ngồi 15.036.089.261 14.464.765.826 Chi phí khác 26.240.813.620 32.927.211.853
Tổng cộng 187.285.347.054 174.478.690.303
Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên báo cáo tài chính có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế.
Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của năm hiện tại. Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập được báo cáo trong báo cáo thu nhập tồn diện vì thu nhập chịu thuế khơng bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong các năm khác và cũng không bao gồm các khoản mục không phải chịu thuế hay khơng được khấu trừ cho mục đích tính thuế. Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải trả của Cơng ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc năm tài chính. Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với mức thuế suất 20% (năm 2018: 20%) trên tổng lợi nhuận chịu thuế theo Thơng tư số 78/2014/TT-BTC có hiệu lực ngày 2 tháng 8 năm 2014.
Năm 2020
VND Năm 2019VND Tài sản thuế TNDN hoãn lại
Số dư đầu năm 2.095.359.170 12.596.607.569
Các khoản chêch lệch tạm thời tính thuế (6.206.301.436) (52.511.449.171) - Lỗ lũy kế từ chênh lệch đánh giá lại tài sản
tài chính FVTPL (6.206.301.436) (21.740.128.988) - Hồn nhập các chênh lệch tạm thời - (30.771.320.183) Thuế suất tính thuế hỗn lại trong năm hiện hành 20% 20% Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh trong năm (1.241.260.287) (10.502.289.834) Điều chỉnh thuế thu nhập hoãn lại do đánh giá lại
tỷ giá cuối năm trước - 1.041.435
Số dư cuối năm 854.098.883 2.095.359.170
Năm 2020 Năm 2019
Số bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng 155.285.986 122.116.554
Năm 2020 (trình bày lại)Năm 2019
Lợi nhuận sau thuế - VND 268.705.406.640 229.802.459.686
Điều chỉnh giảm do trích quỹ khen thưởng phúc lợi
và thưởng nhân viên - VND - - Lợi nhuận sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu
cổ phiếu phổ thông – VND 268.705.406.640 229.802.459.686 Bình quân gia quyền của số cổ phiếu phổ thơng để
tính lãi cơ bản trên cổ phiếu 155.285.986 122.116.554
Lãi cơ bản trên mỗi cổ phiếu – VND 1.730 1.882
Thuyết minh báo cáo tài chính (Tiếp theo) tài chính (Tiếp theo)
38. Thuế thu nhập doanh nghiệp (Tiếp theo) 39. Lãi cơ bản trên cổ phiếu
38.2. Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại38.1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (Tiếp theo) 38.1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (Tiếp theo)
B09-CTCK Vào ngày 31 tháng 12 năm 2020
và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày
Lãi cơ bản trên cổ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông của Cơng ty cho số lượng bình qn gia quyền của số cổ phiếu phổ thông đang lưu hành trong năm. Lợi nhuận sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 được tính bằng lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp còn lại sau khi tạm trích lập các quỹ khơng thuộc cổ đơng theo tỷ lệ trích lập thực tế trong năm. Cho mục đích lập báo cáo tài chính các khoản thu nhập toàn diện khác chưa được cộng vào lợi nhuận sau thuế để tính lãi cơ bản trên cổ phiếu do chưa có hướng dẫn chi tiết.
Bình qn gia quyền của số cổ phiếu phổ thông:
Năm 2020
VND Năm 2019VND Lợi nhuận thuần trước thuế 336.105.078.681 288.578.263.816
Các điều chỉnh tăng/(giảm) lợi nhuận theo kế toán Các khoản điều chỉnh tăng
- Chi phí khơng được khấu trừ 3.446.425.487 5.168.599.757 Các khoản điều chỉnh giảm
- Thu nhập từ cổ tức (2.540.557.285) (1.926.280.537) - Hoàn nhập các chênh lệch tạm thời - (30.771.320.183) - Chênh lệch thuần đánh giá lại tài sản tài
chính FVTPL (6.206.301.436) (21.740.128.988) - Chênh lệch tỷ giá hối đối (12.586.680) (808.291)
Thu nhập chịu thuế ước tính năm hiện hành 330.792.058.767 239.308.325.574
Thuế suất thuế TNDN 20% 20%
Thuế TNDN phải trả ước tính cho năm hiện hành 66.158.411.754 47.861.665.115 Thuế TNDN phải nộp thêm - 411.849.179 Tổng cộng 66.158.411.754 48.273.514.294
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
160 161
Danh sách bên liên quan Mối quan hệ
Ngân hàng TMCP Quân Đội 155.285.986 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ đầu tư MB
Công ty TNHH Quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng TMCP
Quân đội Năm 2020
Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas 268.705.406.640 Tổng Công ty cổ phần Bảo hiểm Quân đội - Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc và Ban Kiểm soát 268.705.406.640
Nội dung nghiệp vụ Phải thu/(Phải trả)31/12/2020 VND
31/12/2019Phải thu/(Phải trả) Phải thu/(Phải trả) VND
Ngân hàng TMCP Quân Đội
Tiền gửi thanh tốn của Cơng ty 30.143.673.271 228.169.753.092
Tiền gửi có kỳ hạn của Cơng ty 542.320.000.000 640.000.000.000
Lãi dự thu tiền gửi của Công ty 13.511.698.959 -
Tiền gửi giao dịch của Nhà đầu tư 1.110.119.671.561 119.520.561.963
Phải thu phí hợp tác cho vay thanh
toán tiền mua chứng khoán 782.863.203 32.241.127
Phải trả chi phí th văn phịng (332.000.000) - Cơng ty TNHH bảo hiểm
nhân thọ MB Ageas Đặt cọc thuê văn phịng (1.111.228.170) (1.111.228.170) Cơng ty TNHH Quản lý nợ
và khai thác tài sản Ngân
hàng TMCP Quân đội Đặt cọc thuê văn phòng 13.258.300 - Phải trả chi phí tiền điện và th văn
phịng (80.178.296) -
Nội dung nghiệp vụ Phải thu/(Phải trả)31/12/2020 VND
31/12/2019Phải thu/(Phải trả) Phải thu/(Phải trả) VND
Ngân hàng TMCP Quân Đội
Thu lãi tiền gửi khơng kỳ hạn và có
kỳ hạn 39.987.862.684 12.366.968.307 Doanh thu phí quản lý cổ đơng 600.000.000 600.000.000 Doanh thu phí hợp tác cho vay
thanh tốn tiền mua chứng khốn 28.288.941.945 34.628.318.190 Chi phí mơi giới MBS Bond (640.000.000) (14.460.000.000) Chi phí quảng cáo - (792.000.000) Phí giao dịch chứng khoán (225.000.000) 1.552.739.161 Thu nhập quảng cáo - 909.090.909
Công ty TNHH Quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Quân đội
Chi phí tiền điện và thuê văn phòng (14.259.373.259) (14.822.613.013) Doanh thu tư vấn tài chính - 80.000.000 Chi phí tư vấn giá trị tài sản (43.400.000) -
Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas
Doanh thu cho thuê văn phòng 4.040.829.708 4.040.829.708 Thu nhập khác - 6.909.091
Tổng Công ty cổ phần Bảo hiểm Quân đội
Doanh thu phí tư vấn - 100.000.000 Chi phí bảo hiểm (1.770.123.454) (1.574.224.938) Cơng ty Tài chính TNHH
MB SHINSEI Thu lãi tiền gửi - 90.410.959
Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ đầu tư MB
Doanh thu phí dịch vụ lưu ký chứng
khốn 199.280.434 119.829.352 Doanh thu khác - 38.181.818 Phí tư vấn đầu tư chứng khoán (107.000.000) (48.000.000) Hội đồng Quản trị, Ban
Tổng Giám đốc và Ban
Kiểm soát Tiền lương, thưởng và thù lao (13.485.250.351) (18.138.506.494)
Thuyết minh báo cáo tài chính (Tiếp theo) tài chính (Tiếp theo)